ข้อมูลอ้างอิงเกี่ยวกับภาษีของสหรัฐฯ
หมายเหตุ: คู่มือนี้มีไว้สำหรับผู้ขายที่ขายในสหรัฐฯ คุณมีหน้าที่ปรึกษากับหน่วยงานด้านภาษีในพื้นที่หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณเรียกเก็บอัตราภาษีกับลูกค้าของคุณตามจำนวนที่ถูกต้อง และเพื่อยืนยันว่าคุณยื่นและชำระภาษีอย่างถูกต้อง
สหรัฐอเมริกาไม่เรียกเก็บภาษีการขายในระดับรัฐบาลกลาง แต่ภาษีการขายจะคำนวณตามรัฐ เทศมณฑล และเทศบาล หน้านี้จะช่วยให้คำแนะนำทั่วไปเกี่ยวกับภาษีของสหรัฐฯ และใช้แทนข้อมูลหรือข้อบังคับใด ๆ ของรัฐบาลอย่างเป็นทางการไม่ได้ หากคุณเกิดความไม่แน่ใจในเรื่องใดก็ตามที่เกี่ยวข้องกับภาษี โปรดติดต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีระดับรัฐของสหรัฐฯ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
หากคุณตัดสินใจว่าจำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายในรัฐอย่างน้อยหนึ่งรัฐ คุณจำเป็นต้องติดต่อหน่วยงานที่เกี่ยวข้องแต่ละหน่วยและลงทะเบียนกับพวกเขา กระบวนการจะแตกต่างกันไปตามตำแหน่งที่ตั้งของธุรกิจของคุณ พื้นที่ที่ขายสินค้า และข้อกำหนดของรัฐบาลแต่ละแห่ง
ความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษี
หากมี ความเกี่ยวข้องทางภาษี หรือการเชื่อมโยมระหว่างธุรกิจและรัฐของคุณ คุณอาจต้องเรียกเก็บภาษีการขายที่นั่น
โดยทั่วไปแล้วความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษี (Nexus) จะเกิดขึ้นเมื่อคุณมีที่อยู่จริงในรัฐ ไม่ว่าจะเป็นร้านค้าหรือคลังสินค้า อย่างไรก็ตามบางรัฐให้คำจำกัดความของความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีที่กว้างยิ่งขึ้นและอาจรวมถึงข้อใดข้อหนึ่งดังต่อไปนี้:
- การเชิญชวนให้เกิดการสั่งซื้อ
- บริการจัดการคำสั่งซื้อ
- การมีอยู่ของสินค้าคงคลัง
- การมีอยู่ของของพนักงาน
ในเดือนมิถุนายน 2018 ศาลสูงสุดสหรัฐฯ ชี้ขาดว่ารัฐต่างๆ สามารถกำหนดให้ผู้ขายออนไลน์เก็บภาษีการขายตามปริมาณหรือมูลค่าการทำธุรกรรมที่เข้าสู่รัฐ หรือที่เรียกว่าความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ (Economic Nexus) สำหรับข้อมูลว่าการตัดสินนี้อาจส่งผลกระทบต่อธุรกิจของคุณได้อย่างไรบ้าง ดูที่บล็อกโพสต์เรื่อง ภาษีการขายออนไลน์: คู่มือว่าด้วยความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจและอีคอมเมิร์ซ ของ Shopify
หากคุณไม่แน่ใจว่ามีความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีหรือไม่ ให้ปรึกษากับหน่วยงานจัดเก็บภาษีระดับรัฐของสหรัฐฯ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในท้องถิ่น
การยื่นภาษี
อัตราภาษีที่คุณเรียกเก็บจะได้รับผลกระทบโดยขึ้นอยู่กับว่ารัฐของคุณเป็น รัฐต้นทาง หรือ รัฐปลายทาง
รัฐปลายทาง
ในรัฐปลายทาง ภาษีการขายที่คุณเรียกเก็บจะอิงจากที่อยู่ของลูกค้า
หากคุณไม่มีความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีในรัฐที่จัดส่ง ก็จะไม่มีการเรียกเก็บภาษี
หากคุณมีความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีในรัฐของที่อยู่สำหรับการจัดส่ง ตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าก็จะเป็นสิ่งที่ใช้เพื่อกำหนดภาษี
รัฐต้นทาง
ในรัฐต้นทาง ภาษีการขายที่คุณเรียกเก็บจะอิงจากตำแหน่งที่ตั้งความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีของคุณ
หากคุณไม่มีความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีในรัฐที่จัดส่ง ก็จะไม่มีการเรียกเก็บภาษี
หากคุณมีความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีจริงในรัฐของที่อยู่สำหรับการจัดส่ง ตำแหน่งที่ตั้งของความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีของคุณจะเป็นสิ่งที่ใช้เพื่อกำหนดภาษี หากคุณมีความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีแต่ไม่มีตำแหน่งที่ตั้งจริง ตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าก็จะเป็นสิ่งที่ใช้เพื่อกำหนดภาษี
กฎผู้ขายระยะไกล
ผู้ขายระยะไกลคือผู้ขายที่ไม่ได้อยู่ในรัฐใดรัฐหนึ่งโดยเฉพาะ แต่มีความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจที่นั่น รัฐส่วนใหญ่มีกฎที่กำหนดคำจำกัดความของผู้ขายระยะไกล หากไม่แน่ใจว่าการขายสินค้าในรัฐใดรัฐหนึ่งจะเป็นการสร้างความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจกับคุณหรือไม่ คุณก็ควรปรึกษาหน่วยงานด้านภาษีของรัฐในสหรัฐฯ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในท้องถิ่น
รัฐที่ใช้ประกาศแจ้งและรายงาน
บางรัฐมีกฎหมายว่าด้วยประกาศแจ้งและรายงานภาษีเพื่อสร้างความมั่นใจว่าลูกค้าจะชำระภาษีโภคภัณฑ์ หากคุณไม่มีความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีในรัฐเหล่านี้ แต่ขายสินค้าให้ลูกค้าภายในรัฐดังกล่าว ลูกค้ากลุ่มนี้ก็จะมีหน้าที่รับผิดชอบในการชำระภาษีโภคภัณฑ์ให้แก่รัฐ แทนที่จะชำระภาษีการขายให้แก่ผู้ขาย
แต่ละรัฐที่ใช้กฎหมายว่าด้วยประกาศแจ้งและรายงานภาษีมีระเบียบที่แตกต่างกัน แต่โดยทั่วไปหากยอดขายของคุณในรัฐใดรัฐหนึ่งเกินเกณฑ์ที่กำหนดเอาไว้ คุณอาจต้องดำเนินการต่อไปนี้:
- สร้างประกาศแจ้งในร้านค้าของคุณที่บ่งชี้ว่าลูกค้าอาจต้องจ่ายภาษีโภคภัณฑ์
- สร้างประกาศในหน้าขั้นตอนการชำระเงินโดยระบุว่าลูกค้าอาจต้องเสียภาษีโภคภัณฑ์
- ส่งประกาศแจ้งรายปีให้ลูกค้าที่ใช้จ่ายเกินจำนวนที่กำหนดในร้านค้าของคุณ โดยให้เตือนพวกเขาว่าต้องจ่ายภาษีโภคภัณฑ์
- ส่งประกาศแจ้งรายปีไปยังรัฐ โดยรายงานข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้าที่ต้องจ่ายภาษีโภคภัณฑ์
รัฐดังต่อไปนี้ใช้กฎหมายว่าด้วยประกาศแจ้งและรายงานภาษี:
| แอละแบมา | โคโลราโด | เคนทักกี | ลุยเซียนา | โอคลาโฮมา |
| เพนซิลเวเนีย | โรดไอแลนด์ | เซาท์ดาโคตา | เทนเนสซี | เวอร์มอนต์ |
| วอชิงตัน |
เนื่องจากข้อกำหนดและเกณฑ์จะแตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐ คุณควรตรวจสอบกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีระดับรัฐของสหรัฐฯ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในท้องที่ เพื่อให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยประกาศแจ้งและรายงานภาษีอย่างถูกต้อง
ข้อมูลอ้างอิงเกี่ยวกับภาษีระดับรัฐ
รัฐที่ไม่มีภาษีการขายครอบคลุมทั่วทั้งรัฐมีอยู่ด้วยกันทั้งหมด 5 รัฐ ได้แก่อะแลสกา, เดลาแวร์, มอนตานา, นิวแฮมป์เชียร์ และออริกอน ทั้งนี้แม้ว่าจะไม่มีการเรียกเก็บภาษีในระดับรัฐ แต่คุณยังคงอาจต้องเก็บภาษีระดับเทศบาล
คุณไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนกับหน่วยงานทั้งหมดเหล่านี้ ให้เลือกเฉพาะที่มีผลบังคับใช้กับคุณเท่านั้น คุณสามารถดูคู่มือนี้หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับรัฐแต่ละรัฐ
แอละแบมา
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สํานักงานสรรพากรของรัฐแอละแบมา | ปลายทาง | ไม่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
แอละแบมาใช้กฎหมายว่าด้วยประกาศแจ้งและรายงาน
ในขณะที่รัฐแอละแบมาได้รับการจำแนกเป็นรัฐปลายทาง ยังได้รับการกำหนดให้เป็นรัฐที่ มีอำนาจปกครองตนเอง ซึ่งหมายความว่าบางเขตอำนาจศาลอาจจะมีกฎภาษีที่แตกต่างกันไป หากคุณจำเป็นต้องเก็บภาษีการขายในเขตอำนาจศาลเหล่านี้ คุณจำเป็นต้องลงทะเบียนกับเขตอำนาจศาลดังกล่าวเพื่อเก็บและชำระภาษี
คุณไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนในทุกเขตอำนาจศาลดังกล่าวนี้ ให้เลือกเฉพาะที่มีผลบังคับใช้กับคุณเท่านั้น หากคุณไม่แน่ใจว่าต้องลงทะเบียนกับเขตอำนาจศาลใดเป็นการเฉพาะหรือไม่ ให้ติดต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีระดับรัฐของสหรัฐฯ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีท้องถิ่น
อะแลสกา
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| กรมสรรพากรแห่งอะแลสกา | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
ในขณะที่รัฐอะแลสกาไม่มีภาษีการขายระดับรัฐ รัฐดังกล่าวก็ได้รับการกำหนดให้เป็นรัฐที่มีอำนาจปกครองตนเอง ซึ่งหมายความว่าเขตอำนาจศาลท้องถิ่นบางส่วนอาจเรียกเก็บภาษีที่คิดอัตราตามปลายทางหากผู้ขายมีความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีในรัฐนั้น หากคุณจำเป็นต้องเก็บภาษีการขายในเขตอำนาจศาลเหล่านี้ คุณจำเป็นต้องลงทะเบียนกับเขตอำนาจศาลดังกล่าวเพื่อเก็บและชำระภาษี
คุณไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนในทุกเขตอำนาจศาลดังกล่าวนี้ ให้เลือกเฉพาะที่มีผลบังคับใช้กับคุณเท่านั้น หากคุณไม่แน่ใจว่าต้องลงทะเบียนกับเขตอำนาจศาลใดเป็นการเฉพาะหรือไม่ ให้ติดต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีระดับรัฐของสหรัฐฯ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีท้องถิ่น
แอริโซนา
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สํานักงานสรรพากรของรัฐแอริโซนา | ต้นทาง | ไม่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
หากคุณไม่ได้อยู่ในแอริโซนา แต่ขายสินค้าให้แอริโซนาและมีความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีที่นั่น คุณจำเป็นต้องลงทะเบียนกับเขตอำนาจศาลของท้องถิ่นที่คุณกำลังขายสินค้าให้และเรียกเก็บภาษีปลายทาง
อาร์คันซอ
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานการเงินและการปกครองของรัฐอาร์คันซอ | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
แคลิฟอร์เนีย
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานจัดการภาษีและค่าธรรมเนียมของรัฐแคลิฟอร์เนีย | ไฮบริด | ไม่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
รัฐแคลิฟอร์เนียใช้ข้อบังคับในการยื่นภาษีที่ผสมผสานระหว่างรูปแบบต้นทางและปลายทาง ภาษีระดับรัฐ เทศมณฑล และเมืองจะขึ้นอยู่กับต้นทางของสินค้าที่ซื้อ (ผู้ขาย) แต่ภาษีระดับเขตจะอิงตามปลายทาง (ผู้ซื้อ)
ที่รัฐแคลิฟอร์เนีย การจัดส่งไม่ต้องเสียภาษีหากค่าจัดส่งจริงนั้นระบุไว้นอกเหนือรายการใบแจ้งหนี้ หากคุณเพิ่มค่าขนย้าย การจัดส่งจะต้องเสียภาษี คุณสามารถเลือกได้ว่าจะเรียกเก็บภาษีในการจัดส่งหรือไม่เมื่อคุณ กำหนดภาษีของคุณ และป้อน ID ภาษีการขายของคุณ หากคุณไม่แน่ใจว่าควรจะเรียกเก็บภาษีในการจัดส่งหรือไม่ ให้ปล่อยตัวเลือกนี้ไว้ตามการตั้งค่าเริ่มต้น และตรวจสอบกับเจ้าหน้าที่ภาษีสหรัฐฯ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในท้องถิ่น
เมื่อคุณป้อนข้อมูลการลงทะเบียนภาษีสำหรับรัฐแคลิฟอร์เนีย คุณสามารถเลือกได้ว่าจะเรียกเก็บภาษีตามระเบียบที่คิดจากปลายทาง หรือระเบียบที่คิดจากต้นทางแบบไฮบริด การตั้งค่าเริ่มต้นคือแบบปลายทาง
โคโลราโด
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สํานักงานสรรพากรของรัฐโคโลราโด | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
โคโลราโดจะแบ่งพื้นที่ออกเป็นเขต หากคุณเป็นผู้ขายในรัฐโคโลราโด คุณจำเป็นที่จะต้องเรียกเก็บภาษีระดับรัฐ รวมถึงภาษีเขตใดก็ได้ในตำแหน่งที่ตั้งของผู้ซื้อ
ที่รัฐโคโลราโด การจัดส่งไม่ต้องเสียภาษีหากค่าจัดส่งจริงนั้นระบุไว้นอกเหนือรายการใบแจ้งหนี้ คุณสามารถเลือกได้ว่าจะเรียกเก็บภาษีในการจัดส่งหรือไม่เมื่อคุณกำหนดภาษีของคุณ และป้อน ID ภาษีการขายของคุณ หากคุณไม่แน่ใจว่าควรจะเรียกเก็บภาษีในการจัดส่งหรือไม่ ให้ปล่อยตัวเลือกนี้ไว้ตามการตั้งค่าเริ่มต้น และตรวจสอบกับเจ้าหน้าที่ภาษีสหรัฐฯ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในท้องถิ่น
โคโลราโดใช้กฎหมายว่าด้วยประกาศแจ้งและรายงาน
คอนเนตทิคัต
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สํานักงานสรรพากรของรัฐคอนเนคติคัท | ปลายทาง | ใช่ | ไม่ |
เดลาแวร์
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| ศูนย์ภาษีของรัฐเดลาแวร์ | ไม่เกี่ยวข้อง | ไม่ | ไม่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
เดลาแวร์ไม่เรียกเก็บภาษีการขาย
เขตโคลัมเบีย
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานภาษีและรายได้ของดีซี | ปลายทาง | ใช่ | ไม่ |
ฟลอริดา
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| กรมสรรพากรแห่งฟลอริดา | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
ที่รัฐฟลอริดา การจัดส่งไม่ต้องเสียภาษีหากค่าจัดส่งจริงนั้นระบุไว้นอกเหนือรายการใบแจ้งหนี้ คุณสามารถเลือกได้ว่าจะเรียกเก็บภาษีในการจัดส่งหรือไม่เมื่อคุณกำหนดภาษีของคุณ และป้อน ID ภาษีการขายของคุณ หากคุณไม่แน่ใจว่าควรจะเรียกเก็บภาษีในการจัดส่งหรือไม่ ให้ปล่อยตัวเลือกนี้ไว้ตามการตั้งค่าเริ่มต้น และตรวจสอบกับเจ้าหน้าที่ภาษีสหรัฐฯ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในท้องถิ่น
จอร์เจีย
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| ศูนย์ภาษีของรัฐจอร์เจีย | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
ฮาวาย
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สํานักงานสรรพากรของรัฐฮาวาย | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
ไอดาโฮ
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| คณะกรรมาธิการภาษีรัฐไอดาโฮ | ปลายทาง | ไม่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
หากคุณไม่มีตำแหน่งที่ตั้งในรัฐไอดาโฮ แต่มีความเกี่ยวข้องทางเศรษฐกิจ คุณจะเรียกเก็บภาษีระดับรัฐที่ปลายทางเท่านั้น
อิลลินอยส์
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สํานักงานสรรพากรของรัฐอิลลินอยส์ | ต้นทาง | ใช่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
รัฐอิลลินอยส์ใช้ข้อบังคับการยื่นภาษีที่คิดตามต้นทางสำหรับสินค้าที่ขายภายในรัฐ สำหรับการขายนอกรัฐจะใช้ระเบียบแบบคิดตามปลายทาง
การจัดส่งในรัฐอิลลินอยส์จะไม่ต้องเสียภาษีหากราคาในการจัดส่งจริงนั้นไม่มีระบุอยู่ในรายการใบแจ้งหนี้และมีตัวเลือกอื่นในการรับสินค้า เช่น การรับสินค้าที่ร้าน โดยคุณสามารถเลือกได้ว่าคุณจะเรียกเก็บภาษีสำหรับการจัดส่งหรือไม่ในขั้นตอนกำหนดภาษีและป้อน ID ภาษีการขายของคุณ หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณควรจะเรียกเก็บภาษีในการจัดส่งหรือไม่ ให้ใช้ค่าเริ่มต้นที่มีอยู่แล้วในการตั้งค่าและตรวจสอบกับเจ้าหน้าที่ด้านภาษีในสหรัฐฯ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในท้องถิ่น
อินดีแอนา
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สํานักงานสรรพากรของรัฐอินเดียน่า | ปลายทาง | ใช่ | ไม่ |
ไอโอวา
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สํานักงานสรรพากรของรัฐไอโอวา | ปลายทาง | ไม่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
ภาษีในไอโอวาจะคำนวณจากปลายทาง หากคุณอยู่ในรัฐดังกล่าวและมีความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีที่นั่น คุณจำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงจากปลายทางของผู้ซื้อ หากคุณเป็นผู้ขายที่อยู่นอกรัฐ จะมีแค่อัตราภาษีระดับรัฐเท่านั้นที่มีผลบังคับใช้
แคนซัส
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สํานักงานสรรพากรของรัฐแคนซัส | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
เคนทักกี
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| กรมสรรพากรของรัฐเคนทักกี | ปลายทาง | ใช่ | ไม่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
เคนตั๊กกี้ใช้กฎหมายว่าด้วยประกาศแจ้งและรายงาน
ลุยเซียนา
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สํานักงานสรรพากรของรัฐลุยเซียนา | ปลายทาง | ไม่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
หลุยเซียน่ามักจะเป็นรัฐที่เก็บภาษีจากปลายทาง แต่มีระเบียบบางอย่างที่เกี่ยวข้องกับเขตอำนาจศาลของรัฐ เขตอำนาจศาลที่แตกต่างกันอาจมีระเบียบที่แตกต่างกันไปว่ามีอะไรบ้างที่ใช้ชี้ถึงความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษี โดยจะอิงจากที่อยู่จริงหรือความเกี่ยวข้องทางเศรษฐกิจ หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณมีความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีในเขตอำนาจศาลใดเป็นการเฉพาะหรือไม่ ให้ติดต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีในท้องที่
ที่รัฐลุยเซียนา การจัดส่งไม่ต้องเสียภาษีหากค่าจัดส่งจริงนั้นระบุไว้นอกเหนือรายการใบแจ้งหนี้และมีทางเลือกอื่นในการรับสินค้า เช่น การรับสินค้าที่ร้าน คุณสามารถเลือกได้ว่าจะเรียกเก็บภาษีในการจัดส่งหรือไม่เมื่อคุณกำหนดภาษีของคุณ และป้อน ID ภาษีการขายของคุณ หากคุณไม่แน่ใจว่าควรจะเรียกเก็บภาษีในการจัดส่งหรือไม่ ให้ปล่อยตัวเลือกนี้ไว้ตามการตั้งค่าเริ่มต้น และตรวจสอบกับเจ้าหน้าที่ภาษีสหรัฐฯ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในท้องถิ่น
หลุยเซียน่าใช้กฎหมายว่าด้วยประกาศแจ้งและรายงาน
เมน
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| บริการด้านสรรพากรของรัฐเมน | ปลายทาง | ไม่ | ไม่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
ที่รัฐเมน การจัดส่งไม่ต้องเสียภาษีหากค่าจัดส่งจริงนั้นระบุไว้นอกเหนือรายการใบแจ้งหนี้ หรือมีทางเลือกอื่นในการรับสินค้า เช่น การรับสินค้าที่ร้าน คุณสามารถเลือกได้ว่าจะเรียกเก็บภาษีในการจัดส่งหรือไม่เมื่อคุณกำหนดภาษีของคุณ และป้อน ID ภาษีการขายของคุณ หากคุณไม่แน่ใจว่าควรจะเรียกเก็บภาษีในการจัดส่งหรือไม่ ให้ปล่อยตัวเลือกนี้ไว้ตามการตั้งค่าเริ่มต้น และตรวจสอบกับเจ้าหน้าที่ภาษีสหรัฐฯ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในท้องถิ่น
แมริแลนด์
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานบัญชีกลางของรัฐแมรี่แลนด์ | ปลายทาง | ใช่ | ไม่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
ที่รัฐแมริแลนด์ การจัดส่งไม่ต้องเสียภาษีหากค่าจัดส่งจริงนั้นระบุไว้นอกเหนือรายการใบแจ้งหนี้ หากคุณเพิ่มค่าขนย้าย การจัดส่งจะต้องเสียภาษี คุณสามารถเลือกได้ว่าจะเรียกเก็บภาษีในการจัดส่งหรือไม่เมื่อคุณ กำหนดภาษีของคุณ และป้อน ID ภาษีการขายของคุณ หากคุณไม่แน่ใจว่าควรจะเรียกเก็บภาษีในการจัดส่งหรือไม่ ให้ปล่อยตัวเลือกนี้ไว้ตามการตั้งค่าเริ่มต้น และตรวจสอบกับเจ้าหน้าที่ภาษีสหรัฐฯ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในท้องถิ่น
แมสซาชูเซตส์
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สํานักงานสรรพากรของรัฐแมสซาชูเซตส์ | ปลายทาง | ใช่ | ไม่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
ที่แมสซาชูเซตส์ สินค้าเสื้อผ้าที่มีราคาต่ำกว่า $175 จะได้รับการยกเว้นภาษีการขายของรัฐ และสินค้าเสื้อผ้าที่มีราคาสูงกว่า $175 จะเก็บภาษีจากส่วนของราคาที่เกินมาจาก $175 ตัวอย่างเช่น สินค้าเสื้อผ้าที่มีราคา $200 จะถูกเรียกเก็บภาษีจาก $25 เนื่องจากส่วนของ $175 แรกนั้นไม่สามารถเก็บภาษีได้
หากต้องการตั้งค่าภาษีที่กำหนดเองสำหรับรายการสินค้าประเภทเสื้อผ้า ให้อ้างอิงจากการกำหนดภาษีเองและการยกเว้นภาษี
มิชิแกน
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานการคลังของรัฐมิชิแกน | ปลายทาง | ใช่ | ไม่ |
มินนิโซตา
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สํานักงานสรรพากรของรัฐมินนิโซตา | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
มิสซิสซิปปี
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สํานักงานสรรพากรของรัฐมิซซิสซิปปี | ต้นทาง | ใช่ | ใช่ |
มิสซูรี
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สํานักงานสรรพากรของรัฐมิสซูรี | ต้นทาง | ไม่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
มิสซูรีเป็นรัฐต้นทางสำหรับผู้ขายที่มีความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีและตำแหน่งที่ตั้งภายในรัฐ หากคุณกำลังขายสินค้าให้กับรัฐนี้และมีความเกี่ยวข้องทางเศรษฐกิจ แต่ไม่มีตำแหน่งที่ตั้งในรัฐ คุณจำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีโภคภัณฑ์
มอนแทนา
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| กรมสรรพากรแห่งมอนแทนา | ไม่เกี่ยวข้อง | ไม่ | ไม่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
มอนทาน่าไม่เรียกเก็บภาษีการขาย
เนแบรสกา
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| กรมสรรพากรแห่งเนแบรสกา | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
เนวาดา
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| กรมสรรพากรแห่งรัฐเนวาดา | ปลายทาง | ไม่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
การจัดส่งไม่ต้องเสียภาษีในรัฐเนวาดาหากระบุว่าเป็นสินค้าเฉพาะรายการแยกต่างหาก หากราคาสินค้าของคุณรวมการจัดส่งหรือการขนย้ายด้วย คุณก็จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษี
นิวแฮมป์เชียร์
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานสรรพากรของรัฐนิวแฮมป์เชียร์ | ไม่เกี่ยวข้อง | ไม่ | ไม่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
นิวแฮมป์เชียร์ไม่เรียกเก็บภาษีการขาย
นิวเจอร์ซีย์
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานการคลังส่วนจัดเก็บภาษีของรัฐนิวเจอร์ซีย์ | ปลายทาง | ใช่ | ไม่ |
นิวเม็กซิโก
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานภาษีและรายได้ของรัฐนิวเม็กซิโก | ต้นทาง | ใช่ | ใช่ |
นิวยอร์ก
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานสรรพากรและการเงินของรัฐนิวยอร์ก | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
ที่นิวยอร์ก สินค้าเสื้อผ้า สินค้ารองเท้า และสินค้าที่ใช้ในการซ่อมแซมสินค้าเสื้อผ้าที่มีราคาแต่ละรายการต่ำกว่า $110 จะได้รับการยกเว้นจากภาษีการขายของรัฐ ตัวอย่างเช่น สินค้าสองรายการที่มีราคารวมกัน $200 จะได้รับการยกเว้นภาษีการขาย แต่สินค้าที่มีราคาแต่ละรายการอยู่ที่ $110 จะถูกเรียกเก็บภาษีการขาย
หากต้องการกำหนดภาษีให้กับสินค้าเหล่านี้เอง ให้ดูที่ การกำหนดภาษีเองและการยกเว้นภาษี
นอร์ทแคโรไลนา
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| กรมสรรพากรรัฐนอร์ทแคโรไลนา | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
นอร์ทดาโคตา
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| ชื่อเว็บไซต์ | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
โอไฮโอ
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานสรรพากรของรัฐโอไฮโอ | ต้นทาง | ใช่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
โอไฮโอใช้วิธีคิดภาษีจากต้นทาง อย่างไรก็ตาม หากผู้ขายประกอบกิจการอยู่นอกรัฐโอไฮโอ แต่ขายสินค้าให้กับรัฐและมีความเกี่ยวข้องทางเศรษฐกิจในโอไฮโอ ผู้ขายก็ควรเรียกเก็บภาษีการขายปลายทางโดยอิงตามตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้า
โอคลาโฮมา
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| คณะกรรมการภาษีของรัฐโอคลาโฮมา | ปลายทาง | ไม่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
โอคลาโฮมาใช้กฎหมายแบบ แจ้งเตือนและรายงาน
ออริกอน
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานสรรพากรของรัฐออริกอน | ไม่เกี่ยวข้อง | ไม่ | ไม่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
ออริกอนไม่เรียกเก็บภาษีการขาย
เพนซิลเวเนีย
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานสรรพากรของรัฐเพนซิลเวเนีย | ต้นทาง | ใช่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
เพนซิลเวเนียใช้กฎหมายว่าด้วยประกาศแจ้งและรายงาน
ปวยร์โตรีโก
| เว็บไซต์ด้านภาษี | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| ฝ่ายการเงินของปวยร์โตรีโก | ปลายทาง | ไม่ | ใช่ |
โรดไอแลนด์
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| ฝ่ายสรรพากรของรัฐโรดไอแลนด์ | ปลายทาง | ใช่ | ไม่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
ที่โรดไอแลนด์ สินค้าเสื้อผ้าและรองเท้าที่มีราคาแต่ละรายการไม่เกิน $250 จะได้รับการยกเว้นภาษีการขายของรัฐ และเฉพาะส่วนของราคาที่เกิน $250 เท่านั้นที่จะมีการเรียกเก็บภาษีการขาย ตัวอย่างเช่น หากชุดสูทมีราคา $275 จะมีการเรียกเก็บภาษีจากส่วน $25 เท่านั้น
หากต้องการกำหนดภาษีให้กับสินค้าเหล่านี้เอง ให้ดูที่ การกำหนดภาษีเองและการยกเว้นภาษี
โรดไอแลนด์ใช้กฎหมายว่าด้วยประกาศแจ้งและรายงาน
เซาท์แคโรไลนา
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| กรมสรรพากรแห่งเซาท์แคโรไลนา | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
เซาท์ดาโคตา
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| กรมสรรพากรแห่งเซาท์ดาโคตา | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
เซาท์ดาโคตาใช้กฎหมายว่าด้วยประกาศแจ้งและรายงาน
เทนเนสซี
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานสรรพากรของรัฐเทนเนสซี | ต้นทาง | ใช่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
ในเทนเนสซี การจัดส่งจะต้องเสียภาษีหรือไม่ขึ้นอยู่กับว่าตัวสินค้าดังกล่าวต้องเสียภาษีหรือไม่ หากสินค้าของคุณเป็นสินค้าที่ต้องเสียภาษี คุณก็จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีสำหรับการจัดส่ง หากสินค้าไม่ใช่สินค้าที่ต้องเสียภาษี คุณก็ไม่จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีสำหรับการจัดส่ง
เทนเนสซีใช้กฎหมายว่าด้วยประกาศแจ้งและรายงาน
เท็กซัส
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานบัญชีกลางของรัฐเท็กซัส | ต้นทาง | ใช่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
เท็กซัสเป็นรัฐต้นทางสำหรับผู้ขายทั้งที่มีที่อยู่จริงและมีความเกี่ยวข้องทางเศรษฐกิจในรัฐดังกล่าว หากคุณมีความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีในเท็กซัส แต่ไม่มีตำแหน่งที่ตั้งที่มีอยู่จริง ก็ให้ถือว่าเท็กซัสเป็นรัฐปลายทาง
ยูทาห์
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| คณะกรรมการวินิจฉัยภาษีอากรแห่งรัฐยูทาห์ | ต้นทาง | ไม่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
ในกรณีที่คุณไม่มีความเชื่อมโยงต่อเขตอำนาจภาษีในยูทาห์ ลูกค้าของคุณในรัฐดังกล่าวก็มีหน้าที่รับผิดชอบในการยื่นการซื้อของพวกเขาเป็นภาษีโภคภัณฑ์ในภาษีเงินได้ นอกจากนี้คุณยังสามารถลงทะเบียนกับรัฐยูทาห์เพื่อเก็บภาษีนี้ได้ หากต้องการ
เวอร์มอนต์
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานสรรพากรของรัฐเวอร์มอนท์ | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
เวอร์มอนท์ใช้กฎหมายว่าด้วยประกาศแจ้งและรายงาน
เวอร์จิเนีย
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| ภาษีรัฐเวอร์จิเนีย | ต้นทาง | ไม่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
การจัดส่งไม่ต้องเสียภาษีในเวอร์จิเนียหากระบุว่าเป็นสินค้าเฉพาะรายการแยกต่างหาก ในกรณีที่ราคาสินค้าของคุณรวมการจัดส่ง คุณก็จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษี
เวอร์จิเนียถือเป็นรัฐต้นทาง แต่ผู้ขายนอกรัฐควรใช้กฎแบบคิดจากปลายทางสำหรับการกำหนดภาษี
วอชิงตัน
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานสรรพากรของรัฐวอชิงตัน | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
วอชิงตันใช้กฎหมายว่าด้วยประกาศแจ้งและรายงาน
เวสต์เวอร์จิเนีย
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานสรรพากรของรัฐเวสต์เวอร์จิเนีย | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
วิสคอนซิน
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานสรรพากรของรัฐวิสคอนซิน | ปลายทาง | ใช่ | ใช่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
ในวิสคอนซิน การจัดส่งจะต้องเสียภาษีหรือไม่ขึ้นอยู่กับว่าตัวสินค้าดังกล่าวต้องเสียภาษีหรือไม่ หากสินค้าของคุณเป็นสินค้าที่ต้องเสียภาษี คุณก็จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีสำหรับการจัดส่ง หากสินค้าไม่ใช่สินค้าที่ต้องเสียภาษี คุณก็ไม่จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีสำหรับการจัดส่ง ในกรณีที่สินค้าในคำสั่งซื้อมีทั้งรายการสินค้าที่ต้องและไม่ต้องเสียภาษี การจัดส่งในส่วนที่คิดสำหรับสินค้าที่ต้องเสียภาษีก็จำเป็นต้องเสียภาษีเช่นเดียวกัน
ไวโอมิง
| เว็บไซต์ภาษีระดับรัฐ | การยื่นภาษี | การจัดส่งที่ต้องเสียภาษี | ภาษีท้องถิ่น |
|---|---|---|---|
| สำนักงานสรรพากรของรัฐไวโอมิง | ปลายทาง | ไม่ | ไม่ |
ข้อบังคับภาษีพิเศษ
ไวโอมิงเป็นรัฐปลายทางแต่ว่าไม่มีภาษีในท้องที่ ด้วยเหตุนี้ผู้ซื้อจึงชำระภาษีในอัตราระดับรัฐที่เหมือนกันอยู่เสมอ