Informazioni sulle imposte statunitensi

Gli Stati Uniti non applicano un'imposta federale sulle vendite. L'imposta sulle vendite viene invece calcolata in base allo stato, alla contea e al comune, a seconda del nesso fisico o economico. Questa pagina è una guida generale alle imposte sulle vendite negli Stati Uniti e non sostituisce le informazioni o i regolamenti governativi ufficiali. In caso di dubbi relativi alle imposte, contatta le autorità fiscali statali degli Stati Uniti o un commercialista.

Se stabilisci che devi addebitare l'imposta sulle vendite in uno o più stati, devi contattare ciascuna delle agenzie competenti e registrarti presso di esse. Il processo varia a seconda di dove ha sede la tua attività, di dove vendi e dei requisiti previsti dalla specifica autorità governativa.

Su questa pagina

Determinazione degli obblighi fiscali

La necessità di addebitare l'imposta sulle vendite si basa sul nesso, vale a dire una connessione tra il tuo negozio e uno stato. Se hai un nesso in uno stato specifico, probabilmente dovrai registrarti e addebitare le imposte sulle vendite in quello stato. Il nesso può essere fisico o economico.

Se hai dubbi sugli stati in cui hai un nesso e utilizzi Shopify Tax come servizio fiscale, puoi consultare la pagina Gestisci l'obbligo fiscale nel pannello di controllo Shopify per trovare maggiori informazioni sugli stati in cui potresti avere un obbligo fiscale.

Regole del venditore remoto

Un venditore remoto è un merchant che non si trova fisicamente in un particolare stato, ma ha un nesso economico lì. La maggior parte degli stati ha regole che determinano gli elementi caratterizzanti il venditore remoto. Se non sei sicuro che vendere in un particolare stato crei per te un nesso economico, consulta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Scopri di più sugli obblighi fiscali.

Informazioni necessarie per la registrazione fiscale

Dopo aver verificato il tuo obbligo in un determinato stato, puoi iniziare il processo di registrazione lì. Anche se la maggior parte degli stati richiede le stesse informazioni comuni, questo elenco potrebbe non essere sufficiente per alcuni di essi. Per maggiori informazioni sui requisiti di uno stato specifico, consulta il suo sito web fiscale. I link al sito di ciascuno stato sono disponibili nelle Informazioni di riferimento sulle imposte statali.

Di seguito sono riportati alcuni dati di cui potresti aver bisogno al momento della registrazione e dove trovarli.

Informazioni di registrazione essenziali per la conformità fiscale negli Stati Uniti.
Tipo di informazione	Dettagli
Tipo di entità	Il tipo di entità per la tua attività commerciale non è archiviato in Shopify. Queste informazioni dovrebbero essere riportate nella documentazione aziendale.
Ragione sociale (nome legale)	Nel pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Generali. Nella sezione Dettagli del negozio , trova il tuo Indirizzo di fatturazione, quindi clicca sull'icona con la matita. Aggiorna la Ragione sociale.
Nome "operante come" (DBA)	Il DBA per la tua attività commerciale non è memorizzato in Shopify. Queste informazioni dovrebbero essere riportate nella documentazione aziendale.
Indirizzo della sede aziendale	Queste informazioni dovrebbero essere riportate nella documentazione aziendale. Tuttavia, se hai aggiunto l'indirizzo aziendale alle sedi del tuo negozio, nel pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Sedi.
Indirizzo di posta	Nel pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Generali. Nella sezione Dettagli del negozio, trova il tuo Indirizzo di fatturazione quindi clicca sull'icona con la matita. Aggiorna l'indirizzo.
Numero di telefono della società	Nel pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Generali. Nella sezione Dettagli del negozio, trova il nome del negozio, quindi clicca sull'icona con la matita. Aggiorna il numero di telefono del negozio.
Data della prima vendita/data dell'obbligo	Nel pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Imposte e dazi > Stati Uniti. Nella sezione Gestisci l'obbligo fiscale clicca su Mostra tutti gli obblighi.
Contatto principale	Nel pannello di controllo Shopify vai a Impostazioni > Utenti e autorizzazioni per reperire le informazioni sul proprietario dell'account. Quest'ultimo potrebbe non essere il contatto principale ufficiale, dunque verifica i suoi dati.
Numero di telefono del contatto principale	Il numero di telefono del contatto principale non è memorizzato in Shopify. Per trovare queste informazioni, consulta i dettagli del tuo account utente o la documentazione aziendale.
Indirizzo email del contatto principale	Nel pannello di controllo Shopify vai a Impostazioni > Utenti e autorizzazioni per reperire l'indirizzo email del proprietario dell'account. Quest'ultimo potrebbe non essere il contatto principale ufficiale, dunque verifica i suoi dati.
ID Merchant, ID account merchant o account del gestore dei pagamenti del merchant	Queste informazioni non sono memorizzate su Shopify. Se devi fornire uno di questi identificatori a terze parti, puoi utilizzare l'ID del tuo negozio. Per ottenere l'ID del negozio, contatta l'Assistenza Shopify.

È sempre meglio confermare i dettagli sopra indicati controllando i dati aziendali, i documenti legali e le informazioni fiscali. Se hai domande specifiche riguardo i dati, rivolgiti a un consulente fiscale.

Scadenza dell'obbligo fiscale

Se scendi sotto la soglia del nesso in uno stato specifico, sia fisico che economico, ciò potrebbe non determinare immediatamente la risoluzione dell'obbligo fiscale. Alcuni stati dispongono di politiche fiscali basate sul presupposto che il comportamento che ha creato il nesso, come pubblicità o staff di vendita, continui a generare vendite per un po' di tempo dopo l'interruzione del comportamento. Ciò è noto come nesso finale o nesso residuo. La normativa fiscale del nesso finale varia di stato in stato. Ad esempio, in uno stato, i merchant hanno un obbligo fiscale per il trimestre in cui termina il nesso e per il trimestre successivo. In un altro, i merchant hanno obblighi fiscali per dodici mesi dopo il termine del nesso. Se pensi di non avere più un nesso in uno stato specifico, contatta l'autorità fiscale statale o un commercialista prima di interrompere l'addebito delle imposte ai tuoi clienti in quello stato.

Approvvigionamento fiscale

Solitamente, le vendite rientrano in due categorie: le vendite interstatali e le vendite intrastatali. Le vendite interstatali sono vendite in cui la sede da cui viene spedito il prodotto e il cliente si trovano in stati diversi. Le vendite intrastatali sono vendite in cui la sede da cui viene spedito il prodotto e il cliente si trovano nello stesso stato. In genere, le vendite sono tassate nello stato di destinazione della vendita.

Le regole di approvvigionamento fiscale incidono generalmente sulle imposte sulle vendite determinando l'aliquota fiscale addebitata ai clienti. Seppur con alcune eccezioni, le vendite interstatali sono generalmente tassate con l'aliquota fiscale della città in cui i prodotti vengono spediti, indicata come stato di destinazione. Le vendite intrastatali possono essere tassate con l'aliquota della città in cui vengono spediti i prodotti, con l'aliquota della città da cui vengono spediti, con un'altra sede del venditore all'interno stato o con una combinazione di questi fattori. Questo è noto come stato di origine.

In entrambi i casi, se non hai un nesso nello stato in cui spedisci i prodotti, in genere non hai l'obbligo di riscuotere le imposte di vendita o utilizzo.

Stati di destinazione

In uno stato di destinazione, la regola generale è che l'imposta sulle vendite che addebiti si basa sull'indirizzo del cliente.

Se non hai un nesso nello stato dell'indirizzo di spedizione, non viene addebitata alcuna imposta.
Se hai un nesso nello stato dell'indirizzo di spedizione e hai effettuato la registrazione per la riscossione delle imposte, la sede del cliente viene utilizzata per determinare le imposte.

Stati di origine

In uno stato di origine, la regola generale è che l'imposta sulle vendite che addebiti si basa sul nesso della tua sede, della sede da cui vengono spediti i prodotti o della sede in cui si verifica un'altra attività di vendita.

Se non hai un nesso nello stato dell'indirizzo di spedizione, non viene addebitata alcuna imposta.
Se hai un nesso fisico nello stato dell'indirizzo di spedizione e hai effettuato la registrazione per la riscossione delle imposte, la sede del nesso potrebbe essere utilizzata per determinare le imposte. Se hai un nesso economico, ma non una sede fisica, la sede del cliente potrebbe essere utilizzata per determinare le imposte.

Stati misti

Alcuni stati, come la California, utilizzano una normativa fiscale mista, cioè una combinazione di regole di origine e destinazione per determinare le aliquote fiscali.

Stati con disciplina "notice and report"

Le normative fiscali notice and report esistono in alcuni stati per garantire che i clienti paghino un'imposta d'uso. Si tratta di un'imposta sulle vendite applicata agli acquisti effettuati da un cliente al di fuori del suo stato di residenza, sui quali non è stata riscossa alcuna imposta nello stato in cui sono stati effettuati. Se non hai un nesso in questi stati, ma vendi a clienti che vi risiedono, questi ultimi sono responsabili del pagamento di un'imposta d'uso allo stato, anziché del pagamento dell'imposta sulle vendite a te.

Le normative fiscali notice and report sono diverse per ogni stato, ma in generale se le vendite ai clienti in uno stato dovessero superare una determinata soglia, potresti essere obbligato a eseguire le operazioni seguenti:

Creare un avviso nel tuo negozio che faccia presente la possibilità che i clienti debbano pagare l'imposta d'uso.
Creare un avviso nella procedura di check-out che faccia presente la possibilità che i clienti debbano pagare l'imposta d'uso.
Inviare un avviso annuale ai clienti che spendono più di un certo importo nel tuo negozio, ricordando loro di dover pagare l'imposta d'uso.
Inviare un avviso annuale allo stato, comunicando informazioni sui clienti che devono pagare l'imposta l'uso.

Le normative fiscali notice and report variano di stato in stato. Poiché i requisiti e le soglie variano in base allo stato, consulta le autorità fiscali statali degli Stati Uniti o un commercialista locale per verificare di essere conforme alle normative notice and report.

Shopify Fulfillment Network

Shopify Fulfillment Network (SFN) è un'app di servizio logistico che puoi utilizzare per integrare un servizio che archivia le scorte ed evade gli ordini. Per offrire questo servizio logistico Shopify collabora con Flexport. Le scorte verranno distribuite su una rete di centri logistici per essere spedite ai clienti. Poiché i centri logistici potrebbero contare come un nesso fisico, potresti essere responsabile per le imposte negli stati in cui SFN ha un centro logistico.

I merchant che utilizzano SFN potrebbero avere un nesso fisico nei seguenti stati:

Questo non è un elenco esaustivo. Poiché la definizione di nesso fisico varia a seconda dello stato, consulta le autorità fiscali statali degli Stati Uniti o un commercialista locale per assicurarti di addebitare e rimettere le imposte correttamente.

Informazioni di riferimento sulle imposte statali

Sono cinque gli stati in cui non è in vigore una normativa fiscale sulle vendite a livello statale: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon. Anche se non sono applicate imposte sulle vendite a livello statale, è possibile che tu debba comunque riscuotere imposte comunali.

Puoi fare riferimento a questa tabella per avere maggiori informazioni sui singoli stati, incluse le normative fiscali speciali, le informazioni sugli obblighi fiscali statali e i periodi dei dati di vendita considerati per il calcolo dell'obbligo.

Non devi registrarti presso tutte queste agenzie, ma solo presso quelle competenti nel tuo caso.

Elenco completo degli stati negli Stati Uniti con link diretti alle informazioni fiscali, con evidenziati gli stati senza imposte sulle vendite su scala statale e considerazioni fiscali locali specifiche.
Alabama	Alaska	Arizona	Arkansas	California
Colorado	Connecticut	Delaware	District of Columbia	Florida
Georgia	Hawaii	Idaho	Illinois	Indiana
Iowa	Kansas	Kentucky	Louisiana	Maine
Maryland	Massachusetts	Michigan	Minnesota	Mississippi
Missouri	Montana	Nebraska	Nevada	New Hampshire
New Jersey	Nuovo Messico	New York	North Carolina	North Dakota
Ohio	Oklahoma	Oregon	Pennsylvania	Porto Rico
Rhode Island	Carolina del Sud	South Dakota	Tennessee	Texas
Utah	Vermont	Virginia	Washington	West Virginia
Wisconsin	Wyoming

Alabama

Imposte statali in Alabama: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Alabama Department of Revenue	Destinazione	Sì

Nonostante l'Alabama sia classificato come stato di destinazione, viene definito anche come stato ad autogoverno. Questo significa che per alcune giurisdizioni locali potrebbero essere in vigore diverse normative fiscali e requisiti di registrazione. Se non hai una presenza fisica in Colorado, potresti essere in grado di partecipare al programma d'imposta d'uso semplificata per i venditori (SSUT) (in inglese), che consente la riscossione di un'aliquota fiscale singola con una sola registrazione in tutto lo stato.

Se non hai la certezza di doverti registrare o di avere i requisiti per il programma SSUT, contatta le autorità fiscali statali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Alabama. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Alabama, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Alaska

Imposte statali in Alaska: sito web sulle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Alaska Department of Revenue	Destinazione	Sì

Nonostante in Alaska non venga applicata un'imposta statale sulle vendite, viene definito come uno stato ad autogoverno. Questo significa che alcune giurisdizioni locali potrebbero addebitare una tariffa basata sulla destinazione se il venditore ha un nesso in tale stato. Se devi riscuotere l'imposta sulle vendite in una di queste giurisdizioni, devi registrarti per riscuotere e versare le imposte.

Non devi registrarti presso tutte queste giurisdizioni, ma solo presso quelle rilevanti. In caso di dubbi in merito alla registrazione in una particolare giurisdizione, contatta le autorità fiscali statali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Se vendi da remoto e devi riscuotere l'imposta sulle vendite in una di queste giurisdizioni, puoi utilizzare lo Uniform Code dell'Alaska Remote Seller Sales Tax Commission (ARSSTC) (in inglese) per registrarti per riscuotere e versare le imposte. Se non hai la certezza di doverti registrare, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

L'Alaska non ha leggi sul nesso economico a livello statale, ma alcune giurisdizioni locali sì. I requisiti del nesso economico sono implementati tramite l'ARSSTC, che dispone di un sistema centralizzato per la registrazione e la dichiarazione fiscale.

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Alaska. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Alaska, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Arizona

Imposte statali in Alaska: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
State of Arizona Department of Revenue	Origine	Sì

Se ti trovi fuori dai confini dello stato, vendi a clienti in Arizona e disponi di un nesso in questo stato, potrebbe essere necessario registrarti presso le giurisdizioni locali dove stai vendendo e addebitare le imposte di destinazione.

L'Arizona ha implementato un unico sistema per la registrazione e la dichiarazione delle imposte nella maggior parte delle giurisdizioni. I contribuenti sono tenuti a dichiarare e pagare allo stato per tutte le giurisdizioni fiscali, inclusa la città di Phoenix.

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Arizona. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Arizona, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Arkansas

Imposte statali in Arkansas: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Arkansas Department of Finance and Administration	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Arkansas. Se non hai la certezza di dover versare le tasse in Arkansas, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

California

Imposte statali in California: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
California Department of Tax and Fee Administration	Ibrido	Sì

La California utilizza regole miste di origine e destinazione sull'approvvigionamento. Queste regole influiscono solo sul modo in cui le vendite vengono riportate sulla dichiarazione dei redditi e generalmente non incidono sull'aliquota fiscale riscossa.

Puoi scegliere se addebitare le imposte sulla spedizione quando configuri le imposte e inserisci il tuo ID dell'imposta sulle vendite. Se hai dubbi sulla necessità di addebitare le imposte sulla spedizione, ignora questa opzione sull'impostazione predefinita e verifica presso le autorità fiscali statali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Quando inserisci i dati di registrazione fiscale per la California, puoi scegliere se addebitare le imposte in base alle regole di destinazione o alle regole di origine miste. L'impostazione predefinita è Destinazione.

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in California. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in California, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Colorado

Imposte statali in Colorado: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Colorado Department of Revenue	Destinazione	Sì

Il Colorado è definito come uno stato ad autogoverno. Questo significa che per alcune giurisdizioni locali potrebbero essere in vigore diverse normative fiscali e requisiti di registrazione.

Nonostante sia uno stato ad autogoverno, alcune località del Colorado utilizzano le stesse imposte d'uso e gli stessi requisiti di registrazione dello stato del Colorado. Questo significa che in queste sedi puoi compilare un unico modulo di registrazione per poter riscuotere e versare le imposte locali. Altre località in Colorado hanno requisiti speciali di registrazione e dichiarazione che richiedono ai contribuenti di registrare ed eseguire la dichiarazione dei redditi direttamente in quella località. Infine, alcune località partecipano al Sales and Use Tax System (SUTS) che consente la registrazione e la dichiarazione locali semplificate di più località utilizzando un sito.

Gli ordini contenenti beni imponibili consegnati da un veicolo a motore in Colorado sono soggetti a una commissione di consegna al dettaglio non rimborsabile di 0,29 USD. Se la commissione viene aggiunta a un ordine nel tuo negozio online, verrà visualizzata nella pagina dei dettagli dell'ordine. La commissione di consegna al dettaglio viene rettificata annualmente per l'inflazione.

A partire dal 1° luglio 2023, i merchant possono scegliere se riscuotere la commissione di consegna al dettaglio dai clienti o pagare la commissione direttamente come costo. Se decidi di pagare direttamente la commissione, questa non verrà visualizzata come voce separata sulle ricevute o sui contratti dei clienti.

Se preferisci non riscuotere la Commissione di consegna al dettaglio dai clienti e non vuoi tassare la spedizione, puoi modificare le impostazioni dell'imposta sulle vendite per non addebitare mai l'imposta di spedizione e la Commissione di consegna al dettaglio ai clienti residenti in Colorado. Quando selezioni questa opzione, sei comunque responsabile del versamento di queste commissioni alle autorità competenti.

Se desideri riscuotere la commissione di consegna al dettaglio dai clienti, ma non vuoi applicare l'imposta sulla spedizione, crea un'eccezione fiscale per la spedizione dello 0% appositamente per il Colorado.

I rivenditori con una cifra pari o inferiore a 500.000 USD di vendite al dettaglio in Colorado nell'anno solare precedente sono esenti dal pagamento di questa commissione fino al primo giorno del trimestre successivo al superamento di 500.000 USD di vendite al dettaglio annuali del rivenditore.

Se non desideri addebitare la commissione di consegna al dettaglio, modifica le impostazioni fiscali relative al Colorado.

Passaggi:

Dal pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Imposte e dazi.
Clicca su Stati Uniti.
Nella sezione Aree geografiche in cui effettui la riscossione trova il Colorado e clicca su ... per accedere al menu delle opzioni.
Clicca su Modifica le informazioni relative all'imposta sulle vendite.
Clicca su Mostra opzioni avanzate.
Alla voce Addebita l'imposta di spedizione e la commissione di consegna al dettaglio, seleziona Mai.

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Colorado. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Colorado, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Connecticut

Imposte statali in Connecticut: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Connecticut State Department of Revenue Services	Destinazione	No

Obbligo fiscale in Connecticut

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Connecticut. Se non hai la certezza di dover versare le tasse in Connecticut, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Delaware

Imposte statali in Delaware: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Delaware Tax Center	Non applicabile	No

Il Delaware non addebita l'imposta sulle vendite.

District of Columbia

Imposte statali nel District of Columbia: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
DC Office of Tax and Revenue	Destinazione	No

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nel District of Columbia. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nel District of Columbia, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Florida

Imposte statali in Florida: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Florida Department of Revenue	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Florida. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Florida, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Georgia

Imposte statali in Georgia: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Georgia Tax Center	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Georgia. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Georgia, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Hawaii

Imposte statali nelle Hawaii: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
State of Hawaii Department of Taxation	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nelle Hawaii. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nelle Hawaii, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

La Gross Excise Tax (GET) delle Hawaii è un'imposta sugli incassi lordi delle attività commerciali impegnate in determinate attività all'interno dello stato. È simile a un'imposta sulle vendite, ma invece di essere basata sul prezzo di vendita finale di beni o servizi, si basa sul reddito lordo totale dell'attività. Le imposte riscosse diventano parte degli incassi lordi del contribuente soggetto all'imposta.

Ad esempio, un contribuente vende un prodotto per 100 USD e riscuote 4 USD di imposte, con un'aliquota fiscale del 4%. L'incasso lordo del contribuente ora è di 104 USD (100 X 4%). L'imposta dovuta sulla dichiarazione del contribuente è di 4,16 USD, calcolata applicando l'aliquota fiscale sull'incasso lordo (104 X 4%). A causa dell'imposta sull'imposta, le Hawaii hanno delle regole che permettono ai contribuenti di aumentare l'aliquota fiscale per acquisire questa percentuale. Ciò significa che un contribuente può riscuotere il 4,166% invece dell'aliquota fiscale del 4% e il 4,712% invece dell'aliquota fiscale del 4,5%.

Inoltre, la GET delle Hawaii viene addebitata in ogni fase della produzione e distribuzione, anziché solo nella vendita finale al consumatore. Di conseguenza, le attività commerciali devono pagare l'imposta su tutti gli incassi lordi, anche se vendono beni o servizi ad altre attività commerciali per la rivendita.

Idaho

Imposte statali in Idaho: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Idaho State Tax Commission	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Idaho. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Idaho, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Illinois

Imposte statali in Illinois: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Illinois Department of Revenue	Origine	Sì

L'Illinois applica le regole di origine sull'approvvigionamento per le vendite all'interno dello stato. Per le vendite fuori dai confini dello stato, si applica l'approvvigionamento di destinazione.

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Illinois. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Illinois, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Indiana

Imposte statali in Indiana: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Indiana Department of Revenue	Destinazione	No

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Indiana. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Indiana, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Iowa

Imposte statali in Iowa: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Iowa Department of Revenue	Ibrido	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Iowa. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Iowa, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Kansas

Imposte statali in Kansas: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Kansas Department of Revenue	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Kansas. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Kansas, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Kentucky

Imposte statali in Kentucky: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Kentucky Department of Revenue	Destinazione	No

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Kentucky. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Kentucky, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Louisiana

Imposte statali in Louisiana: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Louisiana Department of Revenue	Destinazione	Sì

In genere, la Louisiana è uno stato di destinazione, ma sono in vigore alcune regole particolari riguardo alle giurisdizioni dello stato. Alcune giurisdizioni possono avere diverse definizioni legali di "nesso" in base alla presenza fisica o economica. Se non sei sicuro di avere un nesso in una particolare giurisdizione, contatta l'autorità fiscale locale.

La Louisiana ha semplificato la registrazione e i report per i venditori da remoto. Consulta la pagina relativa alla commissione delle imposte sulle vendite e sull'uso per i venditori da remoto (in inglese). Se non hai la certezza di dover versare le imposte o se hai l'idoneità come venditore da remoto in Louisiana, contatta le autorità fiscali statali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Louisiana. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Louisiana, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Maine

Imposte statali nel Maine: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Maine Revenue Services	Destinazione	No

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nel Maine. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nel Maine, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Maryland

Imposte statali nel Maryland: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Comptroller of Maryland	Destinazione	No

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nel Maryland. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nel Maryland, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Massachusetts

Imposte statali nel Massachusetts: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Massachusetts Department of Revenue	Destinazione	No

Nel Massachusetts i prodotti di abbigliamento con un prezzo inferiore a 175 USD sono esenti dall’imposta statale sulle vendite. Sui prodotti di abbigliamento con un prezzo superiore a 175 USD l’imposta si applica solo sulla frazione del prezzo che supera tale importo. Ad esempio, se un capo di abbigliamento ha un prezzo di 200 USD l'imposta sarà applicata sull'importo di 25 USD poiché i primi 175 USD non sono imponibili. Ogni stato definisce in modo diverso gli articoli di abbigliamento idonei per l'esenzione. Se non hai la certezza che gli articoli che vendi siano idonei, contatta l'autorità fiscale statale o un commercialista locale.

Per impostare un'eccezione fiscale per gli articoli di abbigliamento, consulta Eccezioni fiscali ed esenzioni.

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nel Massachusetts. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nel Massachusetts, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Michigan

Imposte statali in Michigan: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Michigan Department of Treasury	Destinazione	No

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Michigan. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Michigan, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Minnesota

Imposte statali in Minnesota: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Minnesota Department of Revenue	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Minnesota. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Minnesota, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

A partire dal 1° luglio 2024, il Minnesota richiede ai merchant di riscuotere $0,50 USD su ogni ordine spedito allo stato che contenga almeno $100 in articoli idonei.

I rivenditori con una cifra pari o inferiore a $1.000.000 USD di vendite al dettaglio in Minnesota nell'anno solare precedente sono esenti dal pagamento di questa commissione fino al primo giorno del trimestre successivo al superamento di $1.000.000 USD di vendite al dettaglio annuali del rivenditore.

Per attivare o disattivare questa commissione, contatta l'Assistenza Shopify.

Mississippi

Imposte statali in Mississippi: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Mississippi Department of Revenue	Origine	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Mississippi. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Mississippi, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Missouri

Imposte statali in Missouri: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Missouri Department of Revenue	Origine	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Missouri. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Missouri, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Obbligo fiscale in Missouri

Il nesso viene determinato utilizzando le vendite di un periodo continuativo di 12 mesi e si basa sull'importo delle entrate provenienti dalle vendite a clienti in Missouri. Le vendite su marketplace come Amazon sono incluse, ma i prodotti digitali non lo sono. Potresti avere un nesso in Missouri se in un periodo continuativo di 12 mesi hai soddisfatto la condizione seguente:

Le tue entrate provenienti dalle vendite a clienti in Missouri sono state pari o superiori a 100.000 USD.

Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Missouri, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Montana

Imposte statali in Montana: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Montana Department of Revenue	Non applicabile	No

Il Montana non addebita l'imposta sulle vendite.

Nebraska

Imposte statali in Nebraska: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Nebraska Department of Revenue	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Nebraska. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Nebraska, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Nevada

Imposte statali in Nevada: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
State of Nevada Department of Taxation	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Nevada. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Nevada, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

New Hampshire

Imposte statali nel New Hampshire: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
New Hampshire Department of Revenue Administration	Non applicabile	No

Il New Hampshire non addebita l'imposta sulle vendite.

New Jersey

Imposte statali nel New Jersey: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
New Jersey Treasury Division of Taxation	Destinazione	No

Nel New Jersey, la maggior parte dei prodotti di abbigliamento e calzature è esente dall'imposta sulle vendite statali. Per impostare un'eccezione fiscale per questi articoli, consulta Eccezioni ed esenzioni fiscali.

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nel New Jersey. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nel New Jersey, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Nuovo Messico

Imposte statali nel Nuovo Messico: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
New Mexico Taxation and Revenue	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nel Nuovo Messico. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nel Nuovo Messico, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

New York

Imposte statali nello stato di New York: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
New York State Department of Taxation and Finance	Destinazione	Sì

A New York, i prodotti di abbigliamento, calzature e gli articoli usati per riparare i prodotti di abbigliamento con un prezzo unitario inferiore a 110 USD sono esenti dall’imposta statale sulle vendite. Ad esempio, due articoli con un prezzo complessivo di 200 USD sono entrambi esentati dall'imposta sulle vendite, ma un articolo con un prezzo unitario di 110 USD è soggetto all'imposta sulle vendite. Questa esenzione non si applica in tutte le giurisdizioni locali. Ogni stato definisce in modo diverso gli articoli di abbigliamento idonei per l'esenzione. Se non hai la certezza che gli articoli che vendi siano idonei, contatta l'autorità fiscale statale o un commercialista locale.

Per impostare un'eccezione fiscale per questi articoli, consulta Eccezioni fiscali ed esenzioni.

New York utilizza i trimestri per determinare l'obbligo fiscale che differisce da altre giurisdizioni. I trimestri fiscali a New York sono i seguenti:

Marzo, aprile e maggio
Giugno, luglio e agosto
Settembre, ottobre e novembre
Dicembre, gennaio e febbraio

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nello stato di New York. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nello stato di New York, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

North Carolina

Imposte statali nella Carolina del Nord: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
North Carolina Department of Revenue	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nella Carolina del Nord. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nella Carolina del Nord, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

North Dakota

Imposte statali nel Nord Dakota: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
North Dakota Office of State Tax Commissioner (Ufficio del Commissario fiscale di stato del Dakota del Nord)	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nel Nord Dakota. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nel Nord Dakota, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Ohio

Imposte statali in Ohio: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Ohio Department of Taxation	Origine	Sì

L'Ohio ha adottato l'approvvigionamento di origine. Tuttavia, se un venditore si trova al di fuori dell'Ohio, vende a clienti nello stato e ha un nesso economico in Ohio, dovrebbe addebitare l'imposta di destinazione sulle vendite in base alla posizione del cliente.

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Ohio. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Ohio, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Oklahoma

Imposte statali in Oklahoma: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Oklahoma Tax Commission	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Oklahoma. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Oklahoma, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Oregon

Imposte statali in Oregon: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Oregon Department of Revenue	Non applicabile	No

L'Oregon non addebita l'imposta sulle vendite.

Pennsylvania

Imposte statali in Pennsylvania: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Pennsylvania Department of Revenue	Origine	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Pennsylvania. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Pennsylvania, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Porto Rico

Territorio di Porto Rico: sito web delle imposte, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web fiscale	Approvvigionamento	Imposte locali
Dipartimento finanziario di Porto Rico	Destinazione	Sì	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali a Porto Rico. Se non hai la certezza di dover versare le imposte a Porto Rico, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Rhode Island

Imposte statali nel Rhode Island: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
State of Rhode Island Division of Taxation	Destinazione	No

Nel Rhode Island, i prodotti di abbigliamento e calzature con un prezzo unitario uguale o inferiore a 250 USD sono esenti dall’imposta statale sulle vendite e solo la frazione eccedente i 250 USD è soggetta a imposta. Ad esempio, se un abito costa 275 USD, l’imposta si applica solo su 25 USD. Ogni stato definisce in modo diverso gli articoli di abbigliamento idonei per l'esenzione. Se non hai la certezza che gli articoli che vendi siano idonei, contatta l'autorità fiscale statale o un commercialista locale.

Per impostare un'eccezione fiscale per questi articoli, consulta Eccezioni fiscali ed esenzioni.

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nel Rhode Island. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nel Rhode Island, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Carolina del Sud

Imposte statali nella Carolina del Sud: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
South Carolina Department of Revenue	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nella Carolina del Sud. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nella Carolina del Sud, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

South Dakota

Imposte statali nel Sud Dakota: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
South Dakota Department of Revenue	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nel Sud Dakota. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nel Sud Dakota, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Tennessee

Imposte statali nel Tennessee: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Tennessee Department of Revenue	Origine	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nel Tennessee. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nel Tennessee, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Texas

Imposte statali in Texas: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Texas Comptroller of Public Accounts	Origine	Sì

Il Texas è uno stato di origine per i venditori che hanno una presenza fisica nello stato. Se hai un nesso in Texas ma non hai una sede fisica, il Texas è considerato uno stato di destinazione.

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Texas. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Texas, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Utah

Imposte statali nello Utah: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Utah State Tax Commission	Origine	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nello Utah. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nello Utah, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Vermont

Imposte statali nel Vermont: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Vermont Department of Taxes	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nel Vermont. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nel Vermont, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Virginia

Imposte statali in Virginia: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Virginia Tax	Origine	Sì

La Virginia è considerata uno stato di origine, ma coloro che vendono fuori dai confini dello stato dovrebbero applicare le regole di destinazione per la determinazione delle imposte.

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in Virginia. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in Virginia, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Washington

Imposte statali nello stato di Washington: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Washington State Department of Revenue	Destinazione	Sì

A Washington si impone un'imposta sulle imprese e sulle professioni sulla maggior parte delle aziende che operano o effettuano vendite nello stato. L'imposta sulle imprese e sulle professioni viene dichiarata e rimessa sullo stesso modulo delle imposte sulle vendite e sull'uso di Washington.

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nello stato di Washington. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nello stato di Washington, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

West Virginia

Imposte statali in West Virginia: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
West Virginia State Tax Department	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali in West Virginia. Se non hai la certezza di dover versare le imposte in West Virginia, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Wisconsin

Imposte statali nel Wisconsin: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
State of Wisconsin Department of Revenue	Destinazione	Sì

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nel Wisconsin. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nel Wisconsin, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.

Wyoming

Imposte statali nel Wyoming: sito web delle imposte statali, regole di approvvigionamento fiscale e applicabilità delle imposte locali.
Sito web sull'imposta statale	Approvvigionamento	Imposte locali
Wyoming Department of Revenue	Destinazione	No

Maggiori informazioni sugli obblighi fiscali nel Wyoming. Se non hai la certezza di dover versare le imposte nel Wyoming, contatta le autorità fiscali degli Stati Uniti o un commercialista locale.