Verifica degli obblighi fiscali negli Stati Uniti

Negli Stati Uniti la necessità di addebitare l'imposta sulle vendite si basa sul nesso, ovvero una connessione tra il tuo negozio e uno stato, sia fisico che economico. Se hai un nesso in uno stato specifico, probabilmente dovrai addebitare le imposte sulle vendite in quello stato.

Nesso fisico

Generalmente, un nesso fisico si verifica quando si dispone di una presenza fisica in uno stato, come un negozio, un magazzino o dei dipendenti. Alcuni stati hanno una definizione di nesso più ampia, che potrebbe includere uno degli elementi seguenti:

  • Sollecitazione delle vendite
  • Servizi logistici
  • Presenza di inventario

Le sedi che crei su Shopify vengono utilizzate per determinare i tuoi obblighi fiscali. Le sedi attuali e appena aggiunte vengono utilizzate per determinare il nesso. Se avevi una sede situata in uno stato e l'hai eliminata, questa non viene utilizzata per calcolare gli obblighi fiscali.

Nesso economico

Il nesso economico si verifica quando superi una determinata soglia di vendite a clienti in uno stato specifico.

Nel giugno 2018, la Corte Suprema degli Stati Uniti ha stabilito che gli stati possono richiedere ai venditori online di riscuotere l'imposta sulle vendite in base al volume o al valore delle transazioni in uno stato, noto anche come nesso economico. Per informazioni su come questa sentenza possa influenzare la tua attività commerciale, consulta l'articolo del blog di Shopify Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce (Imposta sulle vendite online: guida a nesso economico ed ecommerce).

La soglia di vendita che determina se hai un nesso è diversa per ogni stato. Se non sai se le vendite effettuate ai clienti di un altro stato implicano un tuo nesso in quello stato, consulta le autorità fiscali statali o un commercialista locale.

Gestione dell'obbligo fiscale

Quando il tuo negozio è aperto e ha iniziato a realizzare vendite, le vendite e le sedi vengono monitorate automaticamente per aiutarti a determinare se hai un nesso in stati specifici. Prima di monitorare i tuoi obblighi fiscali su Shopify, leggi le osservazioni seguenti.

  • L'obbligo fiscale può essere visualizzato solo per le transazioni che avvengono all'interno di Shopify, inclusi i marketplace nei casi richiesti dalla normativa statale. Se effettui vendite al di fuori di Shopify, queste non sono incluse.
  • L'obbligo fiscale è visualizzato per gli stati che hanno normative fiscali sul nesso economico a livello statale. Gli stati che non dispongono di normative sul nesso economico non sono inclusi.
  • Alcuni stati hanno requisiti di dichiarazione delle imposte locali separati dai requisiti di dichiarazione statale, come l'Alaska o il Colorado. Il nesso non viene monitorato per le imposte locali.
  • L'obbligo fiscale viene visualizzato per gli stati in cui le vendite si verificano durante il periodo di soglia di quello stato. Le vendite al di fuori del periodo di soglia non sono incluse.
  • L'obbligo fiscale viene calcolato utilizzando il fatturato netto, non quello lordo. Il fatturato netto corrisponde alle vendite meno i rimborsi, le spedizioni o le imposte.
  • Le vendite non vengono visualizzate immediatamente nei tuoi obblighi fiscali e l'aggiornamento potrebbe richiedere alcuni giorni. Se superi una soglia di vendita che indica che potresti dover addebitare e versare le imposte in uno stato specifico, verrà visualizzato il mese in cui hai oltrepassato la soglia.
  • L'obbligo fiscale viene visualizzato per il nesso fisico nelle sedi attuali. Se avevi una sede in uno stato, ma l'hai eliminata, questa non è inclusa.

Periodi di soglia

Il periodo di soglia di uno stato è il periodo di tempo considerato quando viene calcolato il nesso. La tabella di riferimento sulle imposte statali fornisce informazioni sulle normative fiscali di ciascuno stato, incluso il periodo di tempo utilizzato per determinare il nesso, che varia in base allo stato.

Elenco dei periodi di soglia
Periodo di soglia Definizione
Anno solare precedente o corrente Per gli stati che considerano l'anno solare precedente o corrente per determinare il nesso, il tracker degli obblighi esamina innanzitutto i dati di vendita relativi all'anno precedente. Se il negozio non ha raggiunto la soglia del nesso nell'anno precedente, verrà esaminato l'anno corrente.

Se il negozio non raggiunge la soglia dell'anno solare precedente e non sono presenti vendite per l'anno solare corrente, lo stato non viene visualizzato finché non si verifica almeno una vendita nell'anno corrente.
Periodo continuativo di 12 mesi Per gli stati che considerano un periodo continuativo di 12 mesi per determinare il nesso, il tracker degli obblighi esamina i dati di vendita relativi ai 12 mesi precedenti. Il primo giorno di ogni mese, il mese meno recente viene rimosso dal periodo esaminato e viene aggiunto il mese più recente.
Anno solare precedente Per gli stati che considerano l'anno solare precedente per determinare il nesso, il tracker degli obblighi esamina le vendite dell'anno precedente. Se il negozio non supera la soglia del nesso nell'anno precedente, i dati di vendita non vengono esaminati nuovamente fino al termine dell'anno corrente.
Quattro trimestri di imposta precedenti Per gli stati che considerano i quattro trimestri di calendario precedenti per determinare il nesso, il tracker degli obblighi esamina le vendite dei quattro trimestri precedenti. Il primo giorno di ogni nuovo trimestre, il trimestre meno recente viene rimosso dal periodo esaminato e viene aggiunto il trimestre più recente.

Marketplace

Un marketplace è un sito web in cui più venditori offrono i loro prodotti. Alcuni stati includono le vendite sui marketplace nella determinazione del nesso economico, mentre altri no. La tabella di riferimento sulle imposte statali fornisce informazioni sulle normative fiscali di ciascuno stato, indicando anche se i marketplace sono inclusi nel calcolo del nesso.

A seconda della normativa statale, i marketplace indicati di seguito potrebbero essere presi in considerazione per determinare il nesso economico:

Elenco dei marketplace
Emadri MyDeal Rakuten Etsy Fruugo
Wish NewEgg BestBuy Reverb eBay
Google Facebook Walmart Marketplace Amazon by Codisto Amazon by CedCommerce

Verifica degli obblighi fiscali

Dal pannello di controllo Shopify puoi verificare i tuoi obblighi fiscali andando su Impostazioni > Imposte e selezionando Stati Uniti. Sopra gli stati in cui sei registrato per la riscossione delle imposte viene visualizzata un'anteprima dei tuoi obblighi fiscali. Se le vendite in stati specifici indicano un potenziale obbligo fiscale, la sezione degli obblighi fiscali indica lo stato, il motivo e la data del possibile obbligo. Per maggiori informazioni, visualizza la pagina Gestisci l'obbligo fiscale per l'imposta sulle vendite cliccando su Mostra tutti gli obblighi.

Nella pagina Gestisci l'obbligo fiscale per l'imposta sulle vendite puoi visualizzare gli stati in cui hai effettuato delle vendite. Scegli gli stati da controllare utilizzando il menu nella parte superiore della pagina.

  • Azione necessaria indica gli stati in cui è stato identificato un potenziale obbligo fiscale. Gli stati elencati qui sono quelli in cui potresti avere un nesso fisico per una sede o un nesso economico per le vendite in quello stato. Se sono presenti stati elencati nella sezione Azione necessaria, potresti dover iniziare ad addebitare e a versare le imposte in questi stati.
  • Monitoraggio necessario indica gli stati in cui non hai una sede e le tue vendite all'interno di Shopify, inclusi i marketplace nei casi richiesti dalla normativa statale, hanno raggiunto almeno l'80% della soglia dello stato per il nesso economico. Se sono presenti stati elencati nella sezione Monitoraggio necessario, controlla le vendite in quello stato, tenendo conto delle vendite che non sono state elaborate da Shopify.
  • Nessuna azione necessaria indica gli stati in cui non hai una sede e le tue vendite all'interno di Shopify, inclusi i marketplace nei casi richiesti dalla normativa statale, sono al di sotto dell'80% della soglia di quello stato per il nesso economico.

Affrontare i potenziali obblighi fiscali

Se uno stato è elencato nella pagina Gestisci l'obbligo fiscale per l'imposta sulle vendite come potenziale obbligo fiscale, devi esaminare con attenzione le sue normative fiscali sulle vendite. I link alle autorità fiscali statali sono elencati nella tabella di riferimento sulle imposte statali. Se non hai la certezza che il tuo negozio abbia un nesso fisico o economico in un dato stato, consulta un commercialista o contatta l'autorità fiscale dello stato.

Se hai stabilito di dovere addebitare l'imposta sulle vendite in uno stato, puoi configurare la riscossione delle imposte dalla pagina Gestisci l'obbligo fiscale per l'imposta sulle vendite. Prima di iniziare, assicurati di avere una registrazione presso l'autorità fiscale dello stato per l'addebito e il versamento dell'imposta sulle vendite.

Procedura:

  1. Nella pagina Gestisci l'obbligo fiscale sulle vendite individua lo stato, quindi clicca su Inizia a riscuotere le imposte.
  2. Nel campo ID dell'imposta sulle vendite inserisci il tuo ID corrispondente. Se hai presentato richiesta per un ID ma non ne hai ancora uno, lascia vuoto questo campo. Potrai aggiornarlo una volta ricevuto l'ID dell'imposta sulle vendite.
  3. Clicca su Riscuoti l'imposta sulle vendite.

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