미국 조세 책임 검토

미국의 경우 판매세를 부과해야 하는지 여부는 넥서스를 기반으로 합니다. 넥서스는 비즈니스와 주 사이의 연결입니다. 특정 주에 넥서스가 있는 경우 해당 주에서 판매세를 부과해야 할 수 있습니다.

실질적 넥서스

일반적으로 주에 스토어, 창고 또는 직원 등 물리적 실재를 보유한 경우 실질적 넥서스가 발생합니다. 어떤 주에서는 넥서스의 정의를 넓혀 다음 사항을 포함하기도 합니다.

  • 판매 요청
  • 주문 처리 서비스
  • 재고 존재 여부

Shopify에서 생성하는 위치조세 책임을 결정하는 데 사용됩니다. 현재 및 새롭게 추가된 위치는 넥서스를 결정하는데 사용됩니다. 주에 설정한 위치가 있었으나 삭제한 경우 조세 책임 계산에 사용되지 않습니다.

경제적 넥서스

경제적 넥서스는 특정 주에 있는 고객에 대해 일정 판매 임계값이 초과될 때 발생합니다.

2018년 6월, 미국 대법원은 주에서의 거래 규모 및 거래액에 따라 주에서 온라인 셀러에게 판매세를 징수하도록 요구할 수 있다고 판결했습니다(경제 넥서스라고도 함). 이 규정이 비즈니스에 어떤 영향을 주는지 자세히 알아보려면 Shopify 블로그 게시물 온라인 판매세: 경제 넥서스 및 전자상거래 가이드라인을 참고하십시오.

넥서스 성립 여부를 결정하는 판매 임계값은 각 주마다 다릅니다. 다른 주에 있는 고객에 대한 판매를 통해 넥서스가 성립되는지 여부가 확실치 않으면 해당 주의 세무 당국 또는 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

세금 책임 관리

스토어를 개장하여 판매를 시작한 후에는 특정 주에 넥서스가 있는지 여부를 판단하는 데 도움이 되도록 귀하의 판매 및 위치가 자동으로 모니터링됩니다. Shopify에서 조세 책임을 모니터링하기 전에 다음 고려 사항을 검토하십시오.

  • 조세 책임은 주 법률에 의해 요구되는 마켓플레이스를 포함하여 Shopify 내에 발생하는 거래에 대해서만 표시될 수 있습니다. Shopify 외부에서 발생된 판매는 포함되지 않습니다.
  • 조세 책임은 주 수준에서 경제 넥서스 세법이 있는 주에 대해 표시됩니다. 경제 넥서스 법률이 없는 주는 포함되지 않습니다.
  • 알래스카주 또는 콜로라도주와 같은 일부 주는 주 신고 요건과는 별도로 현지 세금 신고 요건이 있습니다. 넥서스는 현지 세금에 대해 추적되지 않습니다.
  • 조세 책임은 해당 주에 대한 임계값 기간 동안 판매가 발생된 주에 대해 표시됩니다 임계값 기간 외 발생된 판매는 포함되지 않습니다.
  • 조세 책임은 총 판매량이 아닌 순 판매액을 사용하여 계산됩니다. 순 판매액은 환불, 배송 또는 세금을 제외한 판매입니다.
  • 판매는 조세 책임에 즉각적으로 반영되지 않으며 업데이트에 며칠이 걸릴 수 있습니다. 특정 주에서 세금을 부과하고 납부해야 할 수 있다고 나타내는 판매 임계값을 넘은 경우 임계값을 넘은 달이 표시됩니다.
  • 조세 책임은 현재 위치의 실질적 넥서스에 대해 표시됩니다. 주에 위치가 있었으나 삭제한 경우 해당 위치는 포함되지 않습니다.

임계값 기간

주의 임계값 기간은 넥서스가 계산될 때 고려되는 시간의 양입니다. 주 세금 참조 표는 넥서스를 결정하는 데 사용되는 기간을 포함하여 세금 규칙에 대한 주별 정보를 제공합니다. 이 기간은 주마다 다릅니다.

임계값 기간 목록
임계값 기간 정의
지난해 또는 올해 넥서스 결정 목적으로 지난해 또는 올해를 고려하는 주에 대해서 책임 추적기는 먼저 귀하의 지난해 판매 데이터를 검토합니다. 귀하의 스토어가 지난해 넥서스 임계값을 충족하지 않은 경우 올해가 검토됩니다.

귀하의 스토어가 지난해 임계값을 충족하지 않고 올해 판매가 없는 경우 올해 적어도 한 건의 판매가 발생하기 전까지 해당 주는 표시되지 않습니다.
연속 12개월 기간 넥서스 결정 목적으로 연속 12개월을 고려하는 주에 대해서 책임 추적기는 지난 12개월 동안의 판매 데이터를 검토합니다. 매달 첫 날에 가장 오래된 달은 검토되는 기간에서 삭제되고 가장 최근 달이 추가됩니다.
지난해 넥서스 결정 목적으로 지난해 또는 올해를 고려하는 주에 대해서 책임 추적기는 먼저 귀하의 지난해 판매를 검토합니다. 귀하의 스토어가 지난해 넥서스 임계값을 충족하지 않은 경우 올해가 끝나기 전까지 판매 데이터는 다시 검토되지 않습니다.
이전 4개 분기 넥서스 결정 목적으로 이전 4개 분기를 고려하는 주에 대해서는 조세 추적기가 이전 4개 분기에 대한 귀하의 판매를 검토합니다. 새 분기가 시작되는 첫 날마다 가장 오래된 분기는 검토되는 기간에서 삭제되며 가장 최근 분기가 추가됩니다.

마켓플레이스

마켓플레이스는 다수의 판매자들이 제품을 제공하는 웹사이트입니다. 일부 주에서는 경제 넥서스 결정 목적으로 마켓플레이스 판매를 포함시키지만 그렇지 않은 주도 있습니다.주 세금 참조 표는 마켓플레이스가 넥서스 계산에 포함되는지 여부를 포함하여 세금 규칙에 대한 주별 정보를 제공합니다.

주 법률에 따라 경제 넥서스를 결정할 때 고려될 수 있는 마켓플레이스는 다음과 같습니다.

마켓플레이스 목록
Emadri MyDeal Rakuten Etsy Fruugo
Wish NewEgg BestBuy Reverb eBay
Google Facebook Walmart Marketplace Amazon by Codisto Amazon by CedCommerce

조세 책임 검토

Shopify 관리자에서 설정 > 세금으로 이동한 다음 미국을 선택하여 조세 책임을 검토할 수 있습니다. 조세 책임 미리보기는 세금 징수를 등록한 주 위에 표시됩니다. 특정 주에서의 판매가 잠재적 조세 책임을 나타내는 경우 조세 책임 섹션은 주, 잠재적 책임의 이유, 잠재적 책임의 날짜를 표시합니다. 더 많은 정보를 검토하려면 모든 책임 표시를 클릭하여 판매세 책임 관리 페이지를 확인하십시오.

판매세 책임 관리 페이지에서 판매가 일어난 주를 확인할 수 있습니다. 페이지 상단의 메뉴를 사용하여 검토할 주를 선택하십시오.

  • 작업 필요는 잠재적 조세 책임이 식별된 주를 나타냅니다. 여기에 나열된 주는 귀하가 해당 위치에 실질적 넥서스를 갖고 있거나 해당 주에서 발생한 판매에 대한 경제 넥서스를 갖고 있을 수 있습니다. 작업 필요 섹션에 나열된 주가 있는 경우 해당 지역에 대한 세금 납부 및 부과를 시작해야 할 수 있습니다.
  • 모니터링 필요는 위치가 없는 주 및 주 법률에 의해 요구되는 마켓플레이스를 포함하여 Shopify 내에서의 판매가 해당 주의 경제 넥서스 임계값의 80%에 도달한 주를 나타냅니다. 모니터링 필요 섹션에 나열된 주가 있는 경우 Shopify에 의해 처리되지 않은 판매를 고려하여 해당 주에서의 판매를 검토하십시오.
  • 작업 필요 없음은 위치가 없는 주 및 주 법률에 의해 요구되는 마켓플레이스를 포함하여 Shopify 내에서의 판매가 해당 주의 경제 넥서스 임계값의 80% 미만인 주를 나타냅니다.

잠재적 조세 책임 해결

주가 판매세 책임 관리 페이지에 잠재적 조세 책임으로 나열된 경우 해당 주에 대한 판매세 법률을 주의깊게 검토해야 합니다. 주 세무 당국에 대한 링크는 주 세금 참조 표에 있습니다. 귀하의 스토어가 주에 물리적 또는 경제 넥서스를 갖고 있는지 여부가 불확실한 경우 세무 전문가와 상담하거나 해당 주 세무 당국에 문의하십시오.

어떤 주에서 판매세를 부과해야 한다고 판단한 경우 판매세 책임 관리 페이지에서 세금 징수를 설정할 수 있습니다. 시작하기 전에 판매세를 부과하고 납부하기 위해 주 세무 당국에 등록했는지 확인하십시오.

단계:

  1. 판매세 책임 관리 페이지에서 주를 찾은 다음 세금 징수 시작을 클릭합니다.
  2. 판매세 ID에 판매세 ID를 입력합니다. 판매세 ID를 신청했지만 아직 받지 못한 경우 이 필드를 비워 두십시오. 판매세 ID를 받은 후에 업데이트할 수 있습니다.
  3. 판매세 징수를 클릭합니다.

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