查看您在美国的纳税义务
在美国，您是否需要收取销售税取决于联结。联结是您的企业与某个州之间的联系（无论是实体联结还是联结）。如果您在特定州有联结，那么您可能需要在该州收取销售税。如果您使用 Shopify Tax 作为您的税务服务，管理纳税义务页面可以帮助您确定您的商店是否有联结。
商店开业并开始进行销售后，系统将自动监视您的销售额和经营地点，以帮助您确定您是否在特定州有联结。系统会将您在特定州获得的销售额与该州的销售额阈值进行比较，以确定您是否需要承担纳税义务。
在 Shopify 中监视您的纳税义务之前，请查看以下注意事项。
- 只有在 Shopify 内发生的交易才会显示纳税义务，州法律规定的市场也包括在内。其中还包括您导入 Shopify 的订单。如果您在 Shopify 外部进行销售，并且未将这些订单导入，则它们不会包含在纳税范围内。
- 对于具有州一级经济联结税法的州，会显示纳税义务。没有经济联结法的州不包括在内。
- 一些州的当地税务申报要求与州申报要求不同，例如阿拉斯加州或科罗拉多州。不会跟踪联结以收取当地税费。
- 对于在州阈值周期内发生销售的州，会显示纳税义务。阈值周期外发生的销售不包括在内。
- 纳税义务是使用净销售额而不是总销售额计算的。净销售额是销售额减去退款、运费或税费。
- 销售额不会立即反映在您的纳税义务中，可能需要几天时间才能进行更新。如果您超过表示您可能需要特定州收取和汇付税费的销售阈值，则会显示您超出该阈值的月份。
- 如果商店的当前地点有实体联结，则会显示纳税义务。如果您以前在某个州有一个营业地点，但已将其删除，则该地点不包括在内。
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阈值周期
州的阈值周期是计算联结时考虑的时间量。州税务信息参考表提供各州关于税务规则的信息，包括用于确定联结的时间段。此时间段因州而异。
| 阈值周期 | 定义 |
|---|---|
| 上一个或当前日历年 | 对于考虑将上一个或当前日历年用于确定联结的州，责任跟踪器会首先查看您上一年的销售数据。如果您的商店上一年未达到联结的阈值，则会查看当前年份。 如果您的商店上一年未达到阈值，并且当前日历年没有任何销售额，则在当前年份至少有一笔销售之后，该州才会显示。 |
| 12 个月的滚动周期 | 对于考虑将 12 个月的滚动周期用于确定联结的州，责任跟踪器会查看过去 12 个月的销售数据。在每月的第一天，会从查看的周期中删除最早的月份，并添加最新的月份。 |
| 上一个日历年 | 对于考虑将上一个日历年用于确定联结的州，责任跟踪器会查看您上一年的销售额。如果您的商店上一年未达到联结的阈值，则在本年度结束之前不会再次查看您的销售数据。 |
| 前四个纳税季度 | 对于考量前四个日历季度来确定联结的州，纳税义务跟踪器会审核您过去四个季度的销售额。在大多数管辖区，一年中的季度划分如下：
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查看您的纳税义务
在 Shopify 后台中，您可以通过转到设置 > 税费和关税，然后选择美国来查看您的纳税义务。您的纳税义务预览会显示在您登记收税的州上方。如果您在特定州获得的销售额提示有潜在的纳税义务，则纳税义务部分会显示相应的州、存在潜在义务的原因以及潜在义务的日期。若要查看详细信息，请点击显示所有义务来查看管理纳税义务页面。
在管理纳税义务页面上，您可以查看您已在其中获得销售额的州。使用页面顶部的菜单选择要查看的州。
- 需要采取操作表示已确定有潜在纳税义务的州。此处列出的是您可能在某个地点有实体联结，或者通过向该州销售而有经济联结的州。如果需要采取操作部分中列出了州，您可能需要开始在那些州收取和汇付税费。
- 需要监视表示您在该州没有地点，并且您在 Shopify（包括州法律规定的市场）中的销售额已至少达到该州经济联结阈值的 80%。如果需要监视部分中列出了州，请查看您在该州获得的销售额，同时将 Shopify 未处理的销售额考虑在内。
- 无需执行任何操作表示您在该州没有地点，并且您在 Shopify（包括州法律规定的市场）中的销售额低于该州经济联结阈值的 80%。
解决您的潜在纳税义务
如果管理纳税义务页面上将某个州被列为存在潜在纳税义务，那么您应该仔细查看该州的销售税法。州税务参考信息表中列出了指向州税务机关的链接。如果您不确定您的商店在某个州内是否有实体联结或经济联结，请咨询税务专业人士，或联系该州的税务机关。
如果您确定需要在某个州收取销售税，则可以在管理纳税义务页面进行收税设置。在开始之前，请先确保您已向该州的税务机关登记，以收取和汇付销售税。
步骤：
- 在管理纳税义务页面上，找到该州，然后点击开始收税。
- 在销售税 ID 中，输入您的销售税 ID。如果您已申请但尚未收到销售税 ID，请将此字段留空。您可以在收到销售税 ID 时更新此字段。
- 点击征收销售税。
纳税义务到期
当低于特定州份的联结阈值（无论是实体联结还是联结）时，这可能不会立即终止您的纳税义务。如果您认为您在特定的州份不再有联结，则在停止向该州份的客户收税之前，请先联系相关州份的税务机关。