查看您在美国的纳税义务

在美国,您是否需要收取销售税取决于经济联结。经济联结是您的企业与某个州之间的联系(无论是实体联结还是经济联结)。如果您在特定州有经济联结,那么您可能需要在该州收取销售税。

实体联结

通常,当您在某个州中有实体商店(例如商店、仓库或员工)时,就会产生实体经济联结。一些州对于经济联结有较为广泛的定义,可能包括以下任意一项:

  • 促销活动
  • 发货服务
  • 存在库存

您在 Shopify 中创建的地点用于确定您的纳税义务。当前和新添加的地点用于帮助确定经济联结。如果您在某个州中设置了一个地点,然后将其删除,则它不会用于帮助计算纳税义务。

经济联结

如果对特定州境内的客户的销售额超出了特定阈值,则会产生经济联结。

2018 年 6 月,美国最高法院规定,各州也可以要求网上卖家根据其在该州内发生的交易量或交易价值(也称为经济联结)征收销售税。有关此规定可如何影响您业务的信息,请参阅 Shopify 博客文章 Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce(在线销售税:经济联结与电子商务指南)。

对于每个州,用于确定是否具有经济联结的销售阈值各不相同。如果您不确定您对其他州境内的客户的销售额是否产生了经济联结,请咨询该州的税务机构或当地税务专业人士。

管理纳税义务

在您的商店开业并开始销售后,系统会自动监视您的销售情况和地点,以帮助您确定在特定的州是否有经济联结。在 Shopify 中监视您的纳税义务之前,请先查看以下注意事项。

  • 纳税义务仅针对 Shopify 内发生的交易显示,包括州法律规定的市场。如果您在 Shopify 外部进行销售,则这些销售不包括在内。
  • 对于具有州一级经济联结税法的州,会显示纳税义务。没有经济联结法的州不包括在内。
  • 一些州的当地税务申报要求与州申报要求不同,例如阿拉斯加州科罗拉多州。不会跟踪经济联结以收取当地税费。
  • 对于在州阈值周期内发生销售的州,会显示纳税义务。阈值周期外发生的销售不包括在内。
  • 纳税义务是使用净销售额而不是总销售额计算的。净销售额是销售额减去退款、运费或税费。
  • 销售额不会立即反映在您的纳税义务中,可能需要几天时间才能进行更新。如果您超过表示您可能需要特定州收取和汇付税费的销售阈值,则会显示您超出该阈值的月份。
  • 对于当前地点中的实体联结,会显示纳税义务。如果您在某个州有一个地点,但删除了它,则该地点不包括在内。

阈值周期

州的阈值周期是计算经济联结时考虑的时间量。州税务信息参考表提供各州关于税务规则的信息,包括用于确定经济联结的时间段。此时间段因州而异。

阈值周期列表
阈值周期 定义
上一个或当前日历年 对于考虑将上一个或当前日历年用于确定经济联结的州,责任跟踪器会首先查看您上一年的销售数据。如果您的商店上一年未达到经济联结的阈值,则会查看当前年份。

如果您的商店上一年未达到阈值,并且当前日历年没有任何销售额,则在当前年份至少有一笔销售之后,该州才会显示。
12 个月的滚动周期 对于考虑将 12 个月的滚动周期用于确定经济联结的州,责任跟踪器会查看过去 12 个月的销售数据。在每月的第一天,会从查看的周期中删除最早的月份,并添加最新的月份。
上一个日历年 对于考虑将上一个日历年用于确定经济联结的州,责任跟踪器会查看您上一年的销售额。如果您的商店上一年未达到经济联结的阈值,则在本年度结束之前不会再次查看您的销售数据。
前四个纳税季度 对于考虑将前四个日历季度用于确定经济联结的州,责任跟踪器会查看前四个季度的销售额。在每个新季度的第一天,会从查看的周期中删除最早的季度,并添加最新的季度。

市场

市场是多个卖家在其中提供其产品的网站。一些州会将市场中的销售额包括在内以确定经济联结,而其他州则不会。州税务信息参考表提供各州关于税务规则的信息,包括是否将市场包括在经济联结计算中。

在确定经济联结时,可能会考虑以下市场(具体取决于州的法律):

市场列表
Emadri MyDeal Rakuten Etsy Fruugo
Wish NewEgg BestBuy Reverb Ebay
Google Facebook Walmart Marketplace Amazon by Codisto Amazon by CedCommerce

查看您的纳税义务

在 Shopify 后台中,您可以通过转到设置 > 税费,然后选择美国来查看您的纳税义务。您的纳税义务预览显示在您登记收税的州上方。如果您向特定州的销售额表明有潜在的纳税义务,则纳税义务部分会显示该州、存在潜在义务的原因以及潜在义务的日期。若要查看详细信息,请点击显示所有义务来查看管理销售税义务页面。

管理销售税义务页面上,您可以查看已在其中完成销售的州。使用页面顶部的菜单选择要查看的州。

  • 需要执行操作表示已确定有潜在纳税义务的州。此处列出的是您可能在某个地点有实体联结,或者通过向该州销售而有经济联结的州。如果需要执行操作部分中列出了州,您可能需要开始在那些州收取和汇付税费。
  • 需要监视表示您在其中没有地点,并且您在 Shopify(包括州法律规定的市场)中的销售额已至少达到该州经济联结阈值的 80% 的州。如果需要监视部分中列出了州,请查看您向该州的销售额,同时将 Shopify 未处理的销售额考虑在内。
  • 无需执行任何操作表示您在其中没有地点,并且您在 Shopify(包括州法律规定的市场)中的销售额低于该州经济联结阈值的 80% 的州。

解决您的潜在纳税义务

如果某个州在管理销售税义务页面上被列为潜在的纳税义务,那么您应该仔细查看该州的销售税法。在州税务参考信息表中列出了指向州税务机关的链接。如果您不确定您的商店在某个州内是否有实体联结或经济联结,请咨询税务专业人士,或联系该州的税务机关。

如果您确定需要在某个州收取销售税,可以在管理销售税义务页面设置征税。在开始之前,请先确保您已向该州的税务机关登记,以收取和汇出销售税。

步骤:

  1. 管理销售税义务页面上,找到该州,然后点击开始征收税费
  2. 销售税 ID 中,输入您的销售税 ID。如果您已申请但尚未收到销售税 ID,请将此字段留空。您可以在收到销售税 ID 时更新此字段。
  3. 点击征收销售税

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