数字产品税

数字产品是可下载的文件或一些其他类型的电子供应产品。居住在欧盟 (EU) 的客户须支付电子产品的增值税 (VAT),无论卖家处于什么地点,都按照客户所在国家/地区的税率进行收税。

但在某些管辖区,您无需对数字产品征收销售税。请咨询当地税务专家,确保您了解您所在区域的要求。

数字产品免税

如果您只有少许免税的电子产品,则可以防止对这些单独的产品收税。数字产品在传统意义上不需要运费,因此您可以同时关闭发货功能。

步骤:

  1. 在 Shopify 后台中,转至产品

  2. 点击要编辑的产品。

  3. 定价部分中,取消选中 需要收税

  4. “发货部分”中 ,选择“这是一种实体产品”

  5. 点击保存

通过批量更新对大量数字产品实行免税

如果您需要同时对大量数字产品实行免税,则可以进行批量更新。若要执行此过程,您需要熟悉编辑 .csv 文件。

步骤:

  1. 将需要更新的产品导出.csv 文件,然后编辑以下列中的值:
要在产品 CSV 中编辑的字段
CSV 字段设置
Variant Requires Shipping将此值设为 false。
Variant Taxable将此值设为 false。
Variant Grams将该值设为 0。
  1. 在完成编辑您的 .csv 文件后,将它导入到您的商店中。请务必选中替换具有相同 handle 的任何现有产品选项。

欧盟范围内的数字产品

在欧盟的法律中,数字产品的定义为以电子方式(而不通过发货)提供的广播、通讯和服务。该定义不包含在线发送的礼品卡。

您可以阅读有关欧盟数字服务增值税的规则。咨询税务专家,以便了解欧盟增值税规则对您的适用情况。

根据客户地点收取增值税

如果您要向欧盟的客户销售电子产品,则需要根据客户的地点来收取增值税。

例如,如果您是荷兰的商家,想向德国的客户销售电子产品,则必须向客户收取 19% 的德国增值税率。您可以启用欧盟数字产品增值税率功能,以简化此过程。

增值税登记

您可以选择以下方式之一登记增值税:

  • 在您开展业务的每个欧盟国家/地区登记增值税。
  • 在某个欧盟成员国家/地区注册 Mini One-Stop-Shop (MOSS)。您的当地税务机关可以为您提供有关如何注册 MOSS 的更多详细信息。

买家地点的证据

如果您销售数字产品,部分税务机关会要求您收集并记录买家地点的两条证据。对于每笔订单,Shopify 都会为您提供账单地址和客户的 IP 地址。账单地址会显示在订单页面。您可以通过点击“欺诈分析”部分的查看完整分析来验证 IP 地址。

如果某个 IP 地址显示为来自不同于账单地址的国家/地区,则您应获取其地点的另一证据。请咨询税务专家,确保您能为税务机关提供充分的证据。

为电子产品启用增值税

为了简化收取数字产品增值税的流程,您可以为每个欧盟国家/地区自动分配增值税率。

如果您为数字商品启用了增值税率,则会创建一个产品系列,每当您售出该系列中的产品时,系统会根据客户的账单地址自动应用正确的增值税率。

启用增值税会使用自动分配的增值税设置为欧盟各个国家/地区创建手动创建的产品系列。默认产品系列名为电子商品增值税,但您可以将其更改为使用您的任何手动创建的产品系列。有关详细信息,请参阅将电子商品增值税应用于其他产品系列

步骤:

桌面
  1. 在 Shopify 后台中,转至设置 > 税费和关税

  2. 税费计算部分中,点击对电子产品征收增值税

  3. 点击保存

  4. 产品系列页面上,点击电子商品增值税

  5. 产品部分中,搜索产品或点击浏览,然后将电子产品添加到产品系列中。

  6. 添加您的电子产品后,点击保存

iPhone
  1. Shopify 应用中,点击 ... 按钮,然后点击设置
  2. 商店设置部分,点击税费和关税
  3. 税费计算部分中,轻触对电子产品征收增值税
  4. 轻触保存
  5. 产品系列页面上,轻触电子商品增值税
  6. 产品部分中,搜索产品或轻触浏览,然后将电子产品添加到产品系列中。
  7. 添加您的电子产品后,轻触保存
Android
  1. Shopify 应用中,点击 ... 按钮,然后点击设置
  2. 商店设置部分,点击税费和关税
  3. 税费计算部分中,轻触对电子产品征收增值税
  4. 轻触保存
  5. 产品系列页面上,轻触电子商品增值税
  6. 产品部分中,搜索产品或轻触浏览,然后将电子产品添加到产品系列中。
  7. 添加您的电子产品后,轻触保存

将电子商品增值税应用于其他产品系列

在创建初始数字商品增值税产品系列后,您可以将该税率应用于数字商品的其他产品系列。

步骤:

  1. 在 Shopify 后台中,转至设置 > 税费和关税

  2. 税费计算部分中,点击更改产品系列

  3. 搜索要使用的产品系列,或从列表中选择产品系列。

  4. 点击保存

查看您所使用的增值税率

如果您已启用电子商品增值税,那么您可以在发货列表中查看将应用于每个国家/地区的增值税 (VAT) 设置。

在查看费率之前,请确保每个国家/地区都在您的配送区域列表中。

步骤:

桌面
  1. 在 Shopify 后台中,转至设置 > 税费和关税

  2. 征税区域部分,点击某一欧洲国家/地区名称旁边的设置编辑。电子商品增值税会在手动税费部分中显示。

iPhone
  1. Shopify 应用中,点击 ... 按钮,然后点击设置
  2. 商店设置部分,点击税费和关税
  3. 征税区域部分,轻触某一欧洲国家/地区名称旁边的设置编辑。电子商品增值税会在手动税费部分中显示。
Android
  1. Shopify 应用中,点击 ... 按钮,然后点击设置
  2. 商店设置部分,点击税费和关税
  3. 征税区域部分,轻触某一欧洲国家/地区名称旁边的设置编辑。电子商品增值税会在手动税费部分中显示。

为数字产品禁用增值税率

如果您禁用欧盟电子商品增值税功能,然后再重新启用该功能,则在未使用默认值的情况下,您必须重新分配首选产品系列

步骤:

桌面
  1. 在 Shopify 后台中,转至设置 > 税费和关税

  2. 税费计算部分中,取消选中对电子产品征收增值税

iPhone
  1. Shopify 应用中,点击 ... 按钮,然后点击设置
  2. 商店设置部分,点击税费和关税
  3. 税费计算部分中,取消选中对电子产品征收增值税
Android
  1. Shopify 应用中,点击 ... 按钮,然后点击设置
  2. 商店设置部分,点击税费和关税
  3. 税费计算部分中,取消选中对电子产品征收增值税
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