デジタル商品の税金

このページはSep 08, 2024に印刷されています。最新のバージョンについては、https://help.shopify.com/ja/manual/taxes/tax-on-digital-productsをご覧ください。

デジタル商品は、ダウンロード可能なファイル、または他の種類の電子的方法で提供される商品です。欧州連合 (EU) の消費者は、売り手の場所にかかわらず、消費者の国で適用される税率で、デジタル商品に課税される付加価値税 (VAT) を支払う必要があります。

いくつかの地域では、デジタル商品に物品税を請求する必要はありません。地元の税務専門家に相談し、地域の要件を確認してください。

目次

デジタル商品の税金を免除する

税金が免除されるデジタル商品を少量のみ扱っている場合、個々の商品に税金が適用されないように設定できます。デジタル商品は従来の配送を必要としないため、配送機能も同時にオフにできます。

手順:

  1. 管理画面から、[商品管理] に移動します。
  2. 編集する商品をクリックします。
  3. 価格セクションで、[商品価格に税を適用する] のチェックを外します。
  4. [配送] セクションで、[配送が必要な商品です] を選択します。
  5. 保存をクリック

一括更新により大量のデジタル商品を免税にする

多数のデジタル商品を同時に免税対象とする場合は一括更新が可能です。この手順を実行するには、.csvファイルの編集方法を理解している必要があります。

手順:

  1. 更新する商品を.csvファイルでエクスポートし、以下の列の値を編集します。
    商品のCSVで編集するフィールド
    CSVフィールド 設定
    Variant Requires Shipping この値をfalseと設定します。
    Variant Taxable この値をfalseと設定します。
    Variant Grams この値を0と設定します。
  2. .csvファイルの編集が完了したら、ストアにインポートします。同じハンドルを持つ現在の商品を置き換えるオプションを必ず確認してください。

欧州連合のデジタル商品

EUのデジタル商品は、配送が不要で電子的に供給される放送、情報通信、サービスとして法律により定義されています。オンラインで送信されるギフトカードは、この定義には含まれていません。

EUにおけるデジタルサービスに対するVATの規則をご覧いただけます。税理士に相談して、EU VAT規則がどのように適用されるかをご確認ください。

お客様のロケーションに基づくVAT

EUのお客様にデジタル商品を販売する場合、お客様のロケーションに基づいてVATを請求する必要があります。

たとえば、あなたがオランダのマーチャントで、ドイツのお客様にデジタル商品を販売する場合、ドイツのVAT税率19%をお客様に請求する必要があります。EUのデジタルのVAT税率の機能を有効にして、迅速に処理できます。

VAT登録

以下の方法のいずれかにより、VATの登録を行えます。

  • ビジネスを行っているEUの各国でVATの登録を行う。
  • EU加盟国または地域のミニワンストップショップ (MOSS) に登録してください。MOSSの登録方法に関する詳細情報は、管轄の税務署で入手できます。

購入者のロケーションの証拠

デジタル商品を販売している場合、一部の税務当局では、購入者のロケーションに関する証拠を2つ収集し記録することを要求しています。Shopifyでは、注文ごとに請求先住所と購入者のIPアドレスを取得できます。請求先住所は注文ページに表示されます。IPアドレスを確認するには、不正解析セクションの [詳細を表示する] をクリックします。

請求先住所とは異なる国のIPアドレスが表示される場合は、そのロケーションに関する別の証拠を取得する必要があります。税務専門家に確認して、税務当局に対して十分の証拠を提示できるようにしてください。

デジタル商品のVAT税率を有効にする

デジタル商品のVAT請求を簡略化するために、EUの各国にVAT税率を自動的に割り当てることができます。

デジタル商品のVAT税率を有効にすると、コレクションが作成され、コレクション内の商品を販売すると、お客様の請求先住所に基づいて正確なVAT税率が自動的に適用されます。

VAT税率を有効にすると、EUの各国のVAT設定を自動的に割り当てる手動の商品コレクションが作成されます。デフォルトのコレクションはデジタル商品のVAT税という名前になりますが、名前を変更し、自身で作成したコレクションを使用することもできます。詳細については、異なるコレクションにデジタルのVAT税率を適用するを参照してください。

手順:

  1. 管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動します。
  2. 税の計算セクションで、[デジタル商品にVATを課税する] をクリックします。
  3. 保存をクリック
  4. コレクションページで、[デジタル商品のVAT税] をクリックします。
  5. 商品セクションで、商品を検索するか [閲覧する] をクリックし、デジタル商品をコレクションに追加します。
  6. デジタル商品を追加した後、[保存] をクリックします。
  1. Shopifyアプリで [...] ボタンをタップし、[設定] をタップします。
  2. [ストアの設定] セクションで、[税金と関税] をタップします。
  3. 税の計算セクションで、[デジタル商品にVATを課税する] をクリックします。
  4. 保存をクリック
  5. コレクションページで、[デジタル商品のVAT税] をクリックします。
  6. 商品セクションで、商品を検索するか [閲覧する] をクリックし、デジタル商品をコレクションに追加します。
  7. デジタル商品を追加した後、[保存] をクリックします。
  1. Shopifyアプリで [...] ボタンをタップし、[設定] をタップします。
  2. [ストアの設定] セクションで、[税金と関税] をタップします。
  3. 税の計算セクションで、[デジタル商品にVATを課税する] をクリックします。
  4. 保存をクリック
  5. コレクションページで、[デジタル商品のVAT税] をクリックします。
  6. 商品セクションで、商品を検索するか [閲覧する] をクリックし、デジタル商品をコレクションに追加します。
  7. デジタル商品を追加した後、[保存] をクリックします。

異なるコレクションにデジタルのVAT税率を適用する

最初のデジタル商品のVAT税を作成した後、その税率を他のコレクションのデジタル商品に適用できます。

手順:

  1. 管理画面から、[設定] > [税金と関税] の順にクリックします。
  2. 税の計算セクションで、[コレクションを変更する] をクリックします。
  3. 使用するコレクションを検索するか、リストからコレクションを選択します。
  4. 保存をクリック

使用中のVAT税率を確認する

[デジタル商品のVAT税率] を有効にしている場合、配送リストの各国に適用されるVAT設定を確認できます。

税率を確認する前に、各国が配送エリアのリストに含まれている必要があります。

手順:

  1. 管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動します。
  2. 税の地域セクションで、欧州の国名の横にある [設定] または [編集する] をクリックします。デジタル商品のVATは、税の優先適用セクションに表示されます。
  1. Shopifyアプリで [...] ボタンをタップし、[設定] をタップします。
  2. [ストアの設定] セクションで、[税金と関税] をタップします。
  3. 税の地域セクションで、欧州の国名の横にある [設定] または [編集する] をクリックします。デジタル商品のVATは、税の優先適用セクションに表示されます。
  1. Shopifyアプリで [...] ボタンをタップし、[設定] をタップします。
  2. [ストアの設定] セクションで、[税金と関税] をタップします。
  3. 税の地域セクションで、欧州の国名の横にある [設定] または [編集する] をクリックします。デジタル商品のVATは、税の優先適用セクションに表示されます。

デジタル商品のVAT税率を無効にする

EUのデジタルのVAT税率の機能を無効にして再度有効にすると、デフォルトを使用していない場合、お好みのコレクションを再度割り当てる必要があります。

手順:

  1. 管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動します。
  2. 税の計算セクションで、[デジタル商品にVATを課税する] のチェックを外します。
  1. Shopifyアプリで [...] ボタンをタップし、[設定] をタップします。
  2. [ストアの設定] セクションで、[税金と関税] をタップします。
  3. 税の計算セクションで、[デジタル商品にVATを課税する] のチェックを外します。
  1. Shopifyアプリで [...] ボタンをタップし、[設定] をタップします。
  2. [ストアの設定] セクションで、[税金と関税] をタップします。
  3. 税の計算セクションで、[デジタル商品にVATを課税する] のチェックを外します。

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