數位產品稅金

數位商品即可供下載的檔案,或一些其他種類以電子方式供應的產品。歐盟客戶必須按照其所在國家/地區適用的數位商品稅率支付一筆增值稅 (VAT),無論賣家位於何處。

在某些司法管轄區中,您無需對數位產品收取銷售稅。請洽詢當地稅務專家,確認您已瞭解所在地區相關要求。

數位產品免稅

若您只有些許免稅數位產品,您可以避免在這些獨立產品套用稅金。數位產品傳統上無須運送,您可以一併關閉運送功能。

步驟:

  1. 開啟產品。

  2. 「價格」區段中,取消勾選「對本產品收取稅金」

  3. 「運送」區段中,取消勾選「這是實體產品」

  4. 按一下「儲存」

透過執行大量更新為數位產品免稅

您可以執行大量更新,一次為大量數位產品免稅。若要執行此操作,您必須熟悉編輯 .csv 檔案。

步驟:

  1. 匯出 需以 .csv 檔案進行更新的產品,然後編輯下列欄位數值:
變體需要運送 將該值設為否。
變體應課稅 將該值設為否。
變體公克數 將該值設為 0。
  1. 完成編輯 .csv 檔案後,請將其匯入您的商店。請務必勾選「取代目前具有相同識別代號的產品」選項。

歐盟數位商品

歐盟數位商品在立法中定義為以電子 (而非運送) 方式供應的廣播、通訊和服務。線上傳送的禮品卡不包含在此定義之中。

您可以在歐盟數位服務詳閱 VAT 相關規定。請諮詢稅務專家,確認您已瞭解如何遵循歐盟 VAT 相關法規。

根據客戶地點收取的 VAT

若您向歐盟內的客戶銷售數位商品,您必須根據客戶所在地點收取一筆 VAT

例如,若您是荷蘭商家並向德國客戶銷售電子產品,則須向該位客戶收取德國 19% 的 VAT 稅率。您可以啟用 EU 數位 VAT 稅率功能以簡化此流程。

VAT 登記

您可透過下列任一方式登記 VAT:

  • 在您從事業務活動的所有歐盟國家登記 VAT
  • 在您居住的歐盟國家登記迷你一站式服務 (MOSS)。您的當地稅務機關 (例如:英國稅務海關總署) 可提供您更多如何登記 MOSS 的詳細資訊。

買家地點證明

如果您銷售數位商品,有些稅務機構會要求您取得並記錄買家所在地點的兩項證明。Shopify 會針對每張訂單提供您帳單地址和客戶 IP 位址。

若客戶 IP 位址顯示為來自其他國家/地區,您即應取得另一項證明,例如客戶信用卡供應商所在地址。請洽詢稅務專家,確認您已備妥足夠證明以提供稅務機關。

為數位商品啟用 VAT 稅率

若要簡化對數位商品收取 VAT 之流程,您可為各個歐盟國家自動指派 VAT 稅率。

若您為數位商品啟用 VAT 稅率並建立一個商品系列,只要您銷售該系列產品,系統會根據客戶帳單地址自動套用正確的 VAT 稅率。

步驟:

  1. 「稅金設定」區段中,按一下「啟用」

    在「稅金設定」中啟用歐盟數位商品 VAT 稅率

  2. 在對話方塊中,按一下 Enable EU Digital Goods VAT Taxes (啟用歐盟數位商品 VAT 稅)

    確認並啟用歐盟數位商品稅率

    此操作可建立手動產品系列,並由系統為各歐盟國家自動指派 VAT 設定。該系列名為數位商品 VAT 稅 (雖然您可使用任何商品系列)。

  3. 「收取歐盟數位商品 VAT 稅」核取方塊中,按一下「數位商品 VAT 稅」,,或從您的「商品系列」頁開啟面商品系列:

    按一下「數位商品 VAT 稅」以開啟該商品系列

  4. 「產品」區段中,按一下「新增產品」,然後從下拉式選單中選取您的數位產品:

    按一下「新增產品」,選取要新增至商品系列中的數位產品。

  5. 新增數位產品後,按一下「儲存」

將數位商品 VAT 稅率套用至其他商品系列

建立首要「數位商品 VAT 稅」 商品系列後,您可以將稅率套用至另一個數位商品系列中。

步驟:

  1. 依序按一下「設定」「稅金」

  2. 「稅金設定」區段中 Charge EU Digital Goods VAT Taxes (收取歐盟數位商品 VAT 稅) 核取方塊底下,按一下 Choose an alternate collection (選擇其他商品系列):

    搜尋收取歐盟數位商品 VAT 稅的其他商品系列

  3. 選擇您想使用的商品系列,以做為在歐盟銷售之數位商品:

    選取您想使用的商品系列

  4. 按一下「儲存商品系列」

查看您正在使用的 VAT 稅率

如果您已啟用「數位商品增值稅稅率」,即可在運送清單中查看各國家/地區適用的增值稅設定。

檢視稅率前,請確認各國家/地區已列在運送區域清單中。

步驟:

  1. 「稅率」區段中,按一下歐洲國名。數位商品 VAT 稅金會顯示在「優先適用稅」區段中:

    數位商品 VAT 稅率會顯示在「優先適用稅」區段中

為數位商品停用 VAT 稅率

如果您停用歐盟「數位商品增值稅稅率」功能後又想重新啟用,且您並未使用預設設定,則須重新指派偏好的商品系列。

步驟:

  1. 「稅金設定」區段中,取消選取 Charge EU Digital Goods VAT Taxes (收取歐盟數位商品 VAT 稅)

    在「稅金設定」中取消勾選 Charge EU Digital Goods VAT Taxes (收取歐盟數位商品 VAT 稅)

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