數位產品稅金

數位商品即可供下載的檔案,或一些其他種類以電子方式供應的產品。歐盟客戶必須按照其所在國家/地區適用的數位商品稅率支付一筆加值稅 (VAT) (VAT),無論賣家位於何處。

在某些司法管轄區中,您無需對數位產品收取銷售稅。請洽詢當地稅務專家,確認您已瞭解所在地區相關要求。

數位產品免稅

若您只有些許免稅數位產品,您可以避免在這些獨立產品套用稅金。數位產品傳統上無須運送,您可以一併關閉運送功能。

步驟:

  1. 開啟產品。

  2. 「價格」區段中,取消勾選「對本產品收取稅金」

  3. 「運送」區段中,取消勾選「這是實體產品」

  4. 按一下「儲存」

透過執行大量更新為數位產品免稅

您可以執行大量更新,一次為大量數位產品免稅。若要執行此操作,您必須熟悉編輯 .csv 檔案。

步驟:

  1. 匯出 需以 .csv 檔案進行更新的產品,然後編輯下列欄位數值:

  2. 完成編輯 .csv 檔案後,請將其匯入您的商店。請務必勾選「取代目前具有相同識別代號的產品」選項。

歐盟數位商品

歐盟數位商品在立法中定義為以電子 (而非運送) 方式供應的廣播、通訊和服務。線上傳送的禮品卡不包含在此定義之中。

您可以在歐盟數位服務詳閱 VAT 相關規定。請諮詢稅務專家,確認您已瞭解如何遵循歐盟 VAT 相關法規。

根據客戶地點收取的 VAT

若您向歐盟內的客戶銷售數位商品,您必須根據客戶所在地點收取一筆 VAT

例如,若您是荷蘭商家並向德國顧客銷售電子產品,則須向該位顧客收取德國 19% 的加值稅率。您可以啟用 EU 數位加值稅率功能以簡化此流程。

VAT 登記

您可透過下列任一方式登記 VAT:

  • 在您從事業務活動的所有歐盟國家登記 VAT
  • 在歐盟會員國家/地區登記迷你一站式服務 (MOSS)。您的當地稅務機關可提供您更多如何登記 MOSS 的詳細資訊。

買家地點證明

如果您銷售數位商品,有些稅務機關會要求您取得並記錄買家地點的兩項證明。Shopify 會提供每張訂單客戶的帳單地址和 IP 位址。帳單地址會顯示在訂單頁面。您可以在「詐騙分析」區段按一下「檢視完整分析」驗證 IP 位址。

若 IP 位址顯示出與帳單地址不同的國家/地區,則您應取得買家的另一項地點證明。請洽詢稅務專家,確認您已備妥足夠證明提供稅務機關查證。

為數位商品啟用加值稅率

若要簡化對數位商品收取加值稅 (VAT) 之流程,您可為各個歐盟國家自動指派加值稅率。

若您為數位商品啟用加值稅率並建立一個商品系列,只要您銷售該系列產品,系統會根據客戶帳單地址自動套用正確的加值稅率。

啟用加值稅率 (VAT) 建立手動產品系列,並針對各個歐盟國家/地區自動指定加值稅 (VAT) 設定。此預設產品系列稱為數位商品加值稅,但您可以將其變更為任何手動設定的商品系列。如需更多資訊,請參閱將數位加值稅率套用至不同商品系列

步驟:

  1. 在「稅金計算」區段中,點擊「針對數位商品收取加值稅 (VAT) 」。
  2. 按一下「儲存」
  3. 在您的「商品系列」頁面中,點擊「數位商品加值稅」。
  4. 在「產品」區段中,搜尋產品或點擊「瀏覽」,然後將數位產品新增至該商品系列。
  5. 新增數位產品後,點擊「儲存」。

將數位加值稅率套用至其他產品系列

建立首要「數位商品加值稅」 商品系列後,您可以將稅率套用至另一個數位商品系列中。

步驟:

  1. 在 Shopify 管理介面中,點擊「設定」>「稅金和關稅」。
  2. 在「稅金計算」區段中,點擊「變更商品系列」。
  3. 搜尋您想要使用的商品系列,或從清單中選擇商品系列。
  4. 按一下「儲存」

查看您正在使用的加值稅率

如果您已啟用「數位商品加值稅率」,即可在運送清單中查看各國家/地區適用的加值稅設定。

檢視稅率前,請確認各國家/地區已列在運送區域清單中。

步驟:

  1. 在「稅務地區」區段中,點擊歐洲國家/地區名稱旁的「設定」或「編輯」。數位商品加值稅會顯示在「稅費優惠」區段中。

為數位商品停用加值稅率

如果您停用歐盟「數位商品加值稅率」功能後又想重新啟用,且您並未使用預設設定,則須重新指派偏好的商品系列

步驟:

  1. 在「稅金計算」區段中,取消選取「Charge EU Digital Goods VAT Taxes」(收取歐盟數位商品加值稅 (VAT) )。

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