數位產品稅金

數位商品即可供下載的檔案,或一些其他種類以電子方式供應的產品。歐盟客戶必須按照其所在國家/地區適用的數位商品稅率支付一筆增值稅 (VAT),無論賣家位於何處。

在某些司法管轄區中,您無需對數位產品收取銷售稅。請洽詢當地稅務專家,確認您已瞭解所在地區相關要求。

數位產品免稅

若您只有些許免稅數位產品,您可以避免在這些獨立產品套用稅金。數位產品傳統上無須運送,您可以一併關閉運送功能。

步驟:

  1. 開啟產品。

  2. 「價格」區段中,取消勾選「對本產品收取稅金」

  3. 「運送」區段中,取消勾選「這是實體產品」

  4. 按一下「儲存」

透過執行大量更新為數位產品免稅

您可以執行大量更新,一次為大量數位產品免稅。若要執行此操作,您必須熟悉編輯 .csv 檔案。

步驟:

  1. 匯出 需以 .csv 檔案進行更新的產品,然後編輯下列欄位數值:
若要編輯產品 CSV 中的欄位
CSV 欄位 設定
Variant Requires Shipping 將該值設為否。
Variant Taxable 將該值設為否。
Variant Grams 將該值設為 0。
  1. 完成編輯 .csv 檔案後,請將其匯入您的商店。請務必勾選「取代目前具有相同識別代號的產品」選項。

歐盟數位商品

歐盟數位商品在立法中定義為以電子 (而非運送) 方式供應的廣播、通訊和服務。線上傳送的禮品卡不包含在此定義之中。

您可以在歐盟數位服務詳閱 VAT 相關規定。請諮詢稅務專家,確認您已瞭解如何遵循歐盟 VAT 相關法規。

根據客戶地點收取的 VAT

若您向歐盟內的客戶銷售數位商品,您必須根據客戶所在地點收取一筆 VAT

例如,若您是荷蘭商家並向德國客戶銷售電子產品,則須向該位客戶收取德國 19% 的 VAT 稅率。您可以啟用 EU 數位 VAT 稅率功能以簡化此流程。

VAT 登記

您可透過下列任一方式登記 VAT:

  • 在您從事業務活動的所有歐盟國家登記 VAT
  • 在您居住的歐盟國家登記迷你一站式服務 (MOSS)。您的當地稅務機關 (例如:英國稅務海關總署) 可提供您更多如何登記 MOSS 的詳細資訊。

買家地點證明

如果您銷售數位商品,有些稅務機關會要求您取得並記錄買家地點的兩項證明。Shopify 會提供每張訂單客戶的帳單地址和 IP 位址。帳單地址會顯示在訂單頁面。您可以在「詐騙分析」區段按一下「檢視完整分析」驗證 IP 位址。

若 IP 位址顯示出與帳單地址不同的國家/地區,則您應取得買家的另一項地點證明。請洽詢稅務專家,確認您已備妥足夠證明提供稅務機關查證。

為數位商品啟用 VAT 稅率

若要簡化對數位商品收取 VAT 之流程,您可為各個歐盟國家自動指派 VAT 稅率。

若您為數位商品啟用 VAT 稅率並建立一個商品系列,只要您銷售該系列產品,系統會根據客戶帳單地址自動套用正確的 VAT 稅率。

步驟:

  1. 「稅金設定」區段中,按一下「啟用」

    在「稅金設定」中啟用歐盟數位商品 VAT 稅率

  2. 在對話方塊中,按一下 Enable EU Digital Goods VAT Taxes (啟用歐盟數位商品 VAT 稅)

    確認並啟用歐盟數位商品稅率

    此操作可建立手動產品系列,並由系統為各歐盟國家自動指派 VAT 設定。該系列名為數位商品 VAT 稅 (雖然您可使用任何商品系列)。

  3. 「收取歐盟數位商品 VAT 稅」核取方塊中,按一下「數位商品 VAT 稅」,,或從您的「商品系列」頁開啟面商品系列:

    按一下「數位商品 VAT 稅」以開啟該商品系列

  4. 「產品」區段中,按一下「新增產品」,然後從下拉式選單中選取您的數位產品:

    按一下「新增產品」,選取要新增至商品系列中的數位產品。

  5. 新增數位產品後,按一下「儲存」

將數位商品 VAT 稅率套用至其他商品系列

建立首要「數位商品 VAT 稅」 商品系列後,您可以將稅率套用至另一個數位商品系列中。

步驟:

  1. 依序按一下「設定」「稅金」

  2. 「稅金設定」區段中 Charge EU Digital Goods VAT Taxes (收取歐盟數位商品 VAT 稅) 核取方塊底下,按一下 Choose an alternate collection (選擇其他商品系列):

    搜尋收取歐盟數位商品 VAT 稅的其他商品系列

  3. 選擇您想使用的商品系列,以做為在歐盟銷售之數位商品:

    選取您想使用的商品系列

  4. 按一下「儲存商品系列」

查看您正在使用的 VAT 稅率

如果您已啟用「數位商品增值稅稅率」,即可在運送清單中查看各國家/地區適用的增值稅設定。

檢視稅率前,請確認各國家/地區已列在運送區域清單中。

步驟:

  1. 「稅率」區段中,按一下歐洲國名。數位商品 VAT 稅金會顯示在「稅費優惠」區段中:

    數位商品 VAT 稅率會顯示在「稅費優惠」區段中

為數位商品停用 VAT 稅率

如果您停用歐盟「數位商品增值稅稅率」功能後又想重新啟用,且您並未使用預設設定,則須重新指派偏好的商品系列。

步驟:

  1. 「稅金設定」區段中,取消選取 Charge EU Digital Goods VAT Taxes (收取歐盟數位商品 VAT 稅)

    在「稅金設定」中取消勾選 Charge EU Digital Goods VAT Taxes (收取歐盟數位商品 VAT 稅)

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