數位產品稅金

數位商品即可供下載的檔案,或一些其他種類以電子方式供應的產品。歐盟客戶必須按照其所在國家/地區適用的數位商品稅率支付一筆增值稅 (VAT),無論賣家位於何處。

在某些司法管轄區中,您無需對數位產品收取銷售稅。請洽詢當地稅務專家,確認您已瞭解所在地區相關要求。

數位產品免稅

若您只有些許免稅數位產品,您可以避免在這些獨立產品套用稅金。數位產品傳統上無須運送,您可以一併關閉運送功能。

步驟:

  1. 開啟產品。

  2. 「價格」區段中,取消勾選「對本產品收取稅金」

  3. 「運送」區段中,取消勾選「這是實體產品」

  4. 按一下「儲存」

透過執行大量更新為數位產品免稅

您可以執行大量更新,一次為大量數位產品免稅。若要執行此操作,您必須熟悉編輯 .csv 檔案。

步驟:

  1. 匯出 需以 .csv 檔案進行更新的產品,然後編輯下列欄位數值:
若要編輯產品 CSV 中的欄位
CSV 欄位 設定
Variant Requires Shipping 將該值設為否。
Variant Taxable 將該值設為否。
Variant Grams 將該值設為 0。
  1. 完成編輯 .csv 檔案後,請將其匯入您的商店。請務必勾選「取代目前具有相同識別代號的產品」選項。

歐盟數位商品

歐盟數位商品在立法中定義為以電子 (而非運送) 方式供應的廣播、通訊和服務。線上傳送的禮品卡不包含在此定義之中。

您可以在歐盟數位服務詳閱 VAT 相關規定。請諮詢稅務專家,確認您已瞭解如何遵循歐盟 VAT 相關法規。

根據客戶地點收取的 VAT

若您向歐盟內的客戶銷售數位商品,您必須根據客戶所在地點收取一筆 VAT

例如,若您是荷蘭商家並向德國客戶銷售電子產品,則須向該位客戶收取德國 19% 的增值稅率。您可以啟用 EU 數位增值稅率功能以簡化此流程。

VAT 登記

您可透過下列任一方式登記 VAT:

  • 在您從事業務活動的所有歐盟國家登記 VAT
  • 在您居住的歐盟國家登記迷你一站式服務 (MOSS)。您的當地稅務機關 (例如:英國稅務海關總署) 可提供您更多如何登記 MOSS 的詳細資訊。

買家地點證明

如果您銷售數位商品,有些稅務機關會要求您取得並記錄買家地點的兩項證明。Shopify 會提供每張訂單客戶的帳單地址和 IP 位址。帳單地址會顯示在訂單頁面。您可以在「詐騙分析」區段按一下「檢視完整分析」驗證 IP 位址。

若 IP 位址顯示出與帳單地址不同的國家/地區,則您應取得買家的另一項地點證明。請洽詢稅務專家,確認您已備妥足夠證明提供稅務機關查證。

為數位商品啟用增值稅率

若要簡化對數位商品收取增值稅之流程,您可為各個歐盟國家自動指派增值稅率。

若您為數位商品啟用增值稅率並建立一個商品系列,只要您銷售該系列產品,系統會根據客戶帳單地址自動套用正確的增值稅率。

啟用增值稅率 (VAT) 建立手動產品系列,並針對各個歐盟國家/地區自動指定增值稅設定。此預設產品系列稱為數位商品增值稅,但您可以將其變更為任何手動設定的商品系列。如需更多資訊,請參閱將數位增值稅率套用至不同商品系列

步驟:

  1. 在「稅金計算」區段中,點擊「針對數位商品收取增值稅」。
  2. 按一下「儲存」
  3. 在您的「商品系列」頁面中,點擊「數位商品增值稅」。
  4. 在「產品」區段中,搜尋產品或點擊「瀏覽」,然後將數位產品新增至該商品系列。
  5. 新增數位產品後,點擊「儲存」。

將數位增值稅率套用至其他產品系列

建立首要「數位商品增值稅」 商品系列後,您可以將稅率套用至另一個數位商品系列中。

步驟:

  1. 在 Shopify 管理員介面中,點擊「設定」>「稅金」。
  2. 在「稅金計算」區段中,點擊「變更商品系列」。
  3. 搜尋您想要使用的商品系列,或從清單中選擇商品系列。
  4. 按一下「儲存」

查看您正在使用的增值稅率

如果您已啟用「數位商品增值稅稅率」,即可在運送清單中查看各國家/地區適用的增值稅設定。

檢視稅率前,請確認各國家/地區已列在運送區域清單中。

步驟:

  1. 在「稅務地區」區段中,點擊歐洲國家/地區名稱旁的「設定」或「編輯」。數位商品增值稅會顯示在「稅費優惠」區段中。

為數位商品停用增值稅率

如果您停用歐盟「數位商品增值稅稅率」功能後又想重新啟用,且您並未使用預設設定,則須重新指派偏好的商品系列。

步驟:

  1. 在「稅金計算」區段中,取消選取「Charge EU Digital Goods VAT Taxes」(收取歐盟數位商品增值稅)。

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