印度商品及服務稅常見問題

印度已於 2017 年 7 月 1 日開始實施商品和服務稅 (GST)。

GST 適用印度地區的一項間接稅,取代了中央和各邦政府的其他稅金和徵稅,包括增值稅 (VAT)、中央銷售稅、貨物稅和營業稅等。

請洽詢稅務顧問,確認貴公司已完成登記,並且遵循商品及服務稅相關規定。

是否需要註冊商品及服務稅?

不一定。一般而言,若您的商家符合以下任一條件,就必須註冊商品及服務稅:

  • 您在一個會計年度的營業額超過 20 萬盧比 (東北諸邦則為 10 萬盧比)。
  • 您已根據舊有法規註冊貴公司,例如:服務稅或增值稅 (VAT)。
  • 您已涉及跨邦商品供應。
  • 您透過線上市集從事銷售。

這並非完整清單,請洽詢稅務顧問,瞭解是否有需要登記。

IGST、CGST 和 SGST 之間有什麼區別?

您必須為您商家所在邦內的訂單向中央政府支付中央商品及服務稅 (CGST),以及向邦政府支付邦商品及服務稅 (SGST)。若是商家所在邦之外的訂單,需向中央政府支付一筆整合商品及服務稅 (IGST)。

您無法在 Shopify 中設定多個稅金項目,但可以設定稅金,以針對您所在邦內的商品銷售,向客戶收取 SGST 和 CGST 的總和。

我可以在哪裡深入瞭解不同類別的商品及服務稅?

如需瞭解商品及服務稅類別的資訊,請參閱中央貨物稅及關稅局網站。

如何設定我的稅金?

稅率會視產品類型而有不同,所以特定稅率不可設為自動計算。因此,Shopify 設定了部分須由您視特定需求進行更新的預設值。

印度稅金初始設定
Shopify 稅金設定 稅金類型 預設稅金金額 稅務行為
國家/地區稅 CGST 9%
地區 (卡納塔克邦之外的所有邦) IGST 18% 取代 9% 的聯邦稅
地區 (卡納塔克邦) SGST 9% 新增至 9% 的聯邦稅

請使用預設稅率,做為設定您稅金的起始點。

舉例來說,假設您位於馬哈拉什特拉邦,其 GST 為 28%。若要收取正確稅率,請對預設稅金設定進行以下變更:

  1. 將「國家稅率」設為 14%。
  2. 在「地區」區段中,將卡納塔克和馬哈拉什特拉之外的邦的 IGST 稅率設為 28%。
  3. 卡納塔克邦:

    1. 將稅率設為 28%。
    2. 將稅金名稱變更為 IGST。
    3. 將稅金行為設為取代 14% 的聯邦稅
  4. 馬哈拉什特拉邦:

    1. 將稅率設為 14 %。
    2. 將稅率名稱改為 SGST。
    3. 將稅率設為加上 14% 聯邦稅

如需在不同類型的產品套用不同稅率,您可以為各稅金類別建立隱藏產品系列,並將產品指派至以上系列,接著覆寫各產品系列的稅率即可。

我如何確認我的稅金設定正確無誤?

Shopify 可協助您自動計算稅金,但不會為您匯款或為申報稅金。您有責任諮詢當地稅務機關或專業稅務人員,以確保您收取的稅率正確無誤。

您知道應收取的費用且輸入稅率後,您可以提交幾筆測試訂單,確認您收取的稅金金額金雀無誤。如需深入瞭解,請參閱提交測試訂單

為什麼我沒有看到預期的稅率?

有幾個不同的設定可能會影響您向顧客收取稅金的方式。若您沒有看到預期的結果,請檢視下列事項:

  • 若不收取地區稅金,請確認您沒有使用任何不相符的設定。如果將顧客設為免稅,系統便不會針對他們的訂單收取稅金。若為免稅產品,則不會針對該產品收取稅金。

    如需深入瞭解,請參閱將顧客設定為免稅免除產品銷售稅

  • 如果收取的稅金金額太高,請確認您為地區稅率使用正確的稅率行為。大部分邦在您的商店中會依預設設定為取代,因此您只會使用該邦的基礎稅率。加總累進計算等稅務行為會增加套用的稅金金額。如需深入瞭解,請參閱確認稅金未重複收取

  • 如果您將產品設定為顯示含稅價格,可能看不出來已收取的稅金金額。此設定會向顧客收取您為該產品制定的價格,然後計算此金額的哪些部份是稅金。如需深入瞭解,請參閱在產品價格中納入稅金

如何在我的產品上設定 HSN 代碼?

您可使用 HS 關稅代碼,為產品儲存 HSN 代碼。您可以在產品頁面的「運送」區段找到此欄位。

此欄位要求代碼至少須有 6 位數字。如果您想要使用更短的 HSN 代碼,則可以將 HS 代碼新增為中繼欄位或產品標籤。

Shopify 會提供符合商品及服務稅規範的帳單嗎?

不會。Shopify 不會建立符合 GST 規範的帳單。若要建立符合 GST 規範的帳單,請使用當地的第三方 GST 開立發票系統或 Shopify 應用程式商店中的應用程式。

準備好開始透過 Shopify 銷售商品了嗎?

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