印度商品及服務稅

印度已於 2017 年 7 月 1 日開始實施商品和服務稅 (GST)。

GST 適用印度地區的一項間接稅,取代了中央和各邦政府的其他稅金和徵稅,包括增值稅 (VAT)、中央銷售稅、貨物稅和營業稅等。

請洽詢您的稅務顧問,確認貴公司已完成登記,並且遵循商品及服務稅相關規定。

需登記商品及服務稅的對象為何?

若您符合以下條件,則必須強制登記商品及服務稅:

  • 您在一個會計年度的營業額超過 20 萬盧比 (東北諸邦則為 10 萬盧比)
  • 您已根據舊有法規註冊貴公司,例如:服務稅或增值稅 (VAT)
  • 您已涉及跨邦商品供應
  • 您透過線上市集從事銷售

這並非完整清單,請諮詢您的稅務顧問,瞭解是否有需要登記。

IGST、CGST 和 SGST 之間有什麼區別?

對於跨邦商品或服務,則需向中央政府繳交一筆名為「綜合性商品及服務稅」的單一稅金。對於跨邦商品或服務,您必須向中央政府繳交中央商品及服務稅 (CGST),並向各邦政府繳納邦商品及服務稅 (SGST)。

您無法在 Shopify 設定多個稅金產品項目,但您可設定相關稅金,確保在跨邦商品銷售活動中,向客戶收取 SGST 和 CGST 全額稅金。

我可以在哪裡深入瞭解不同類別的商品及服務稅?

如需瞭解商品及服務稅類別的資訊,請參閱中央貨物稅及關稅局網站。

如何設定我的稅金?

稅率會視產品類型而有不同,所以特定稅率不可設為自動計算。因此,Shopify 設定了部分須由您視特定需求進行更新的預設值。

CGST 的初始設定為 9%。所有邦別 (卡納塔卡邦除外) 的 IGST 均設為 18% (而非聯邦稅)。卡納塔卡邦的 SGST 設為 9% 加上聯邦稅

請使用這些預設稅率,做為設定您稅金的起始點。

舉例來說,若您是位於孟買的商家 (馬哈拉施特拉邦),而該邦適用 28% 的商品及服務稅:

  1. 請將聯邦稅率設為 14%
  2. 對於所有邦別 (卡納塔卡邦和馬哈拉施特拉邦除外),請將 IGST 稅率設為 28%
  3. 請將卡納塔卡邦稅率設為 28% 的 IGST 而非聯邦稅
  4. 請將馬哈拉施特拉邦稅率設為 14% SGST 加上聯邦稅

如需在不同類型的產品套用不同稅率,您可以為各稅金類別建立隱藏產品系列,並將產品指派至以上系列,接著覆寫各產品系列的稅率即可。

如何在我的產品上設定 HSN 代碼?

您可使用 HS 關稅代碼,為產品儲存 HSN 代碼。您可以在產品頁面的「運送」區段找到此欄位。

您必須在此欄位輸入至少 6 位數的代碼,因此若您想使用更短的 HSN 代碼,則須新增 HS 代碼做為中繼欄位或產品標籤。

Shopify 會提供符合商品及服務稅規範的帳單嗎?

Shopify 並不會建立符合商品及服務稅規範的帳單。您必須加入第三方商品及服務稅開立發票系統。舉例來說,下列第三方 App 即可協助您設定帳單:

準備好開始透過 Shopify 銷售商品了嗎?

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