收取國際關稅和進口稅

如果您運送國際貨件,則顧客可能要在收到貨件時支付額外的關稅和進口稅。

您選擇管理關稅和進口稅的方式稱為國際商業條款 (又稱為國貿條規)。兩大最常用的國貿條規為:

  • 完稅後交貨 (DDP)。此用語表示賣家負責支付商品跨境運送時可能產生的任何進口成本,例如加值稅 (VAT) 和關稅。您可以在結帳流程中收取這些費用。若適用於 DDP 國貿條規,請依照該條規內容提供顧客產品總價,並避免造成運送延遲問題。
  • 目的地交貨 (DAP) 又稱為未完稅交貨 (DDU)。此用語表示賣家僅須負責運送產品,而顧客必須在收到貨件時支付進口相關費用給貨運業者,例如加值稅 (VAT)、關稅和清關費等等。若關稅未預先支付,則部分貨運業者可能因為要在配送時收取關稅收取額外費用。因此,選用 DAP (又稱 DDU) 國貿條規可能會讓顧客須支付額外費用。

若要避免顧客支付額外費用,您可以在結帳時先收取任何適用的關稅和稅金。然後,貨運業者會開立關稅和進口稅的發票給您,您即可使用向顧客收取的款項支付給貨運業者。

在結帳時收取關稅和進口稅

若您的商店符合以下條件,即可能可在結帳時收取關稅和進口稅:

聯絡 Shopify 支援服務以深入瞭解 beta 測試版計畫。如果您的商店不符合 beta 測試版中包含的要求,您可以使用第三方應用程式來計算關稅和進口稅。

若您啟用結帳時收取關稅和進口稅功能,即可列印 DDP 託運單標籤說明顧客已支付關稅和進口稅。請務必在商業發票的配送國際條規上註記 DDP。若您出貨了關稅為 $0 美元的訂單,您仍須使用 DDP 託運單標籤並在商業發票上註記 DDP,以確保顧客無須支付額外費用。

在結帳時收取關稅和進口稅的考量事項

在您於結帳時收取關稅和進口稅之前,請先檢閱以下考量事項。

與其他 Shopify 功能的相容性

  • 部分結帳頁面自訂內容可能和要收取的關稅和進口稅互相衝突。若您已自訂結帳頁面,請先檢閱自訂內容再啟用關稅和進口稅功能。

稅金設定

  • 關稅和進口稅功能和稅費優惠或手動稅率功能不相容。若您使用稅費優惠或手動費率,則僅適用於您所在地區境內的商品銷售。若為跨境銷售,關稅和進口稅功能會覆寫稅費優惠或手動費率。
  • 如果您啟用關稅和進口稅功能,然後又停用,則系統會復原您之前的稅金設定。
  • 收取關稅和進口稅可能會影響您的稅金設定。 - 若您的商店使用登記制稅金,且在該國家/地區收取關稅和進口稅,則須對國際訂單收取如加值稅 (VAT) 或銷售稅等稅金。若您需要在該國家/地區對國際訂單收取稅金,則您必須啟用收取關稅和進口稅功能。若您在該國家/地區採用 DDU/DAP 國際條規,則無法使用登記制稅金。
    • 若您的商店使用依地點收取的稅金,則不會對國際訂單收取如加值稅 (VAT) 或銷售稅等稅金。收取關稅和進口稅的功能和手動輸入稅率的功能不相容。

運送要求

  • 若您在結帳時收取關稅和進口稅,您只能使用 DDP 或 DAP/DDU 來設定國家/地區。您無法在同一國家/地區同時提供兩種國貿條規供買家選擇。
  • Shopify Shipping 不支援 DDP。
  • 並非所有貨運業者都支援 DDP 託運單標籤,且部分業者僅支援特定收件地的 DDP 託運單標籤。請聯絡您的貨運業者,瞭解對方是否支援 DDP 託運單標籤以及支援的收件地為何。
  • 您無法在世界其他地區運送區域中收取關稅和進口稅。若要在某個國家/地區收取關稅和進口稅,則請將其新增至現有的運送區域或建立新運送區域。
  • Shopify 配貨網不支援在結帳時收取關稅和進口稅的功能。

關稅和進口稅預估金額

  • 系統會根據顧客下單時的最新資訊來預估要收取的關稅和進口稅。可能由於不同原因 (例如已支付的關稅金額不正確或 HS 代碼錯誤) 導致需要支付額外關稅費用。
  • 仲介商和支出費用不會納入關稅和匯入稅金計算中。如果您使用貨運業者的合約包含免支出費用,請考慮將這筆費用的成本新增至您的產品價格或運費中。

不收關稅和進口稅的國家/地區

以下國家/地區不收關稅和進口稅。因此,您無法在這些地區收取關稅和進口稅。

非洲

  • 維德角共和國 (CV)
  • 蘇丹共和國 (SD)
  • 南蘇丹共和國 (SS)
  • 索馬利亞聯邦共和國 (SO)

南極洲

  • 南喬治亞與桑威奇群島 (GS)

亞洲

  • 伊拉克共和國 (IQ)
  • 敘利亞阿拉伯共和國 (SY)
  • 東帝汶民主共和國 (東帝汶) (TL)
  • 土庫曼 (TM)

歐洲

  • 北愛爾蘭 (XI)
  • 俄羅斯聯邦 (RUS)

大洋洲

  • 密克羅尼西亞聯邦 (FM)
  • 馬紹爾群島 (MH)
  • 帛琉共和國 (PW)

北美

  • 聖皮埃與密克隆群島 (PM)
  • 波多黎各自由邦 (PR)

南美洲

  • 巴西聯邦共和國 (BR)
  • 福克蘭群島 (FK)

在結帳時收取關稅和進口稅

在您啟用收取關稅和進口稅功能後,系統則會對國際訂單收取關稅和進口稅。在您已經有出貨地點下單的訂單不會受到影響。

步驟:

  1. 為您的產品新增出貨地地區和 HS 代碼
  2. 在 Shopify 管理介面中,前往「設定」>「稅金和關稅」。
  3. 在「關稅和進口稅」區段中,點擊「設定」。
  4. 勾選您要收取關稅和進口稅的國家/地區。
  5. 點擊「設定」。

關稅計算

系統會依據運送收件地、產品出貨地國家/地區和產品 HS 代碼來為每筆訂單計算關稅和進口稅。

若產品沒有 HS 代碼,請務必指定產品類型。若訂單中的產品沒有 HS 代碼或產品類型,即便您將訂單出貨地設為會收取關稅和進口稅的國家/地區,系統仍不會計算該訂單的關稅和進口稅。

免費商品的關稅計算方式

若您提供免費產品或樣品給顧客或進行買 X 送 Y (買一送一) 的促銷活動時,則貨件中有部分商品不會有相關費用。依據關稅和進口稅的計算方式,商品的申報價值不得為 $0 美元。因為買 X 送 Y活動的關係,所以第二項或第三項商品免費,但為了要計算這些商品的關稅和進口稅,則須將所有商品的總價格均分到這些商品。例如,一件 T 恤 $100 美元且第二件免費,則每件 T 恤的價格應申報為 $50 美元以用於計算關稅和進口稅。若貨件中有免費產品或樣品,則免費商品的價值應申報為 $1 美元,然後將此價格均分至貨件中其他商品扣除。例如,若貨件中有五項商品,其中一件免費,則該免費商品須申報為 $1 美元,訂單中其他四項商品價格會各扣除 $0.25 美元。

金額依據關稅和進口稅調整的訂單

並非所有訂單金額會依據關稅和進口稅調整。許多國家/地區有最低免稅額,也就是在套用關稅和進口稅前的最低訂單價值。

舉例而言,從墨西哥或美國運送到加拿大的商品關稅依據為商品價值是否超過 $150 加幣,進口稅依據則為商品價值是否超過 $40 加幣。若您不確定運送目的地國家/地區的最低免稅額,則請查看該國家/地區稅務機關網站確認或諮詢當地稅務專家。

在您啟用結帳時收取關稅和進口稅功能後的考量事項

在您於結帳使啟用收取關稅和進口稅功能後,請考慮執行以下作業:

購買和使用 DDP 託運單標籤

在您開始於結帳時收取關稅和進口稅後,就必須為國際訂單購買和使用 DDP 託運單標籤,而非標準託運單標籤。如果您在結帳時收取關稅,但卻使用標準託運單標籤,則顧客還是得在到貨時支付關稅和進口稅,這表示顧客必須支付關稅和進口稅兩次。

在收取國際訂單的關稅後,該訂單的詳細資訊中便會包含「關稅」商品項目。請務必在您購買 DDP 標籤前,確認已對每筆國際訂單收取關稅和進口稅。若您運送關稅為 $0 美元的訂單,則您可以使用 DDP 託運單標籤以確保顧客無須支付額外費用。如果結帳時發生錯誤,則表示可能尚未收取關稅和進口稅,您應為該筆訂單使用標準託運單標籤。

建立商業發票

所有國際訂單皆須開立商業發票。您可以在貨運業者的網站填寫由貨運業者提供的數位商業發票。您必須視訂單情況而定,以下列任一方式處理商業發票:

  • 若訂單關稅和進口稅已支付,請將商業發票的配送條款標示為 DDP,表示已支付關稅和進口稅。
  • 若訂單關稅和進口稅尚未支付,請將商業發票的配送條款標示為 DDU 或 DAP,以表示尚未支付關稅和進口稅。

更新運送政策和通知

在您於結帳時啟用關稅和進口稅功能後,請更新運送政策通知範本。如此一來,可讓顧客瞭解您的政策和國際銷售訂單的費用。

前往「設定」>「法律」,以在 Shopify 管理介面更新運送政策。

若您使用預設的「訂單確認」和「訂單退款」電子郵件範本,則您的電子郵件內容會自動更新並包含「關稅」商品項目,您無須進行任何變更。若您已自訂「訂單確認」和「訂單退款」電子郵件範本,即可將程式碼加入到通知範本,以新增「關稅」項目。

準備快閃優惠活動

若您要進行快閃優惠活動,可以在完成銷售前先停用收取關稅和進口稅功能。若您決定要在銷售過程中收取關稅和進口稅,則請查看並確認您的銷售產品含有 HS 代碼、出貨地國家/地區、特定產品類型等資訊。請務必填寫銷售產品的所有欄位,以便於估計關稅和進口稅成本。

管理退款

您可以自行決定要如何處理關稅和進口稅的退款。

若您決定提供關稅和進口稅的退款服務,請謹記以下事項:

  • 若您將尚未出貨的訂單退款,您仍可退還關稅。
  • 若您將已經出貨的訂單退款,則您可以將關稅和進口稅退還給顧客。然而貨運業者不會將用於購買 DDP 標籤的費用退還給您。

請注意,避免訂單爭議的唯一方法就是完整退回訂單款項。

在結帳時使用第三方應用程式計算關稅和進口稅

如果您的商店不符合在結帳時收取關稅和進口稅金的要求,則可以使用 Shopify 應用程式商店的第三方應用程式,在結帳時顯示訂單關稅和進口稅金的預估值。這些應用程式會使用您的產品詳細資訊 (例如出貨地國家或地區,以及產品的 HS 代碼),以計算關稅和進口稅金。第三方應用程式可能會向您收取額外的定期費用或交易費用。

步驟:

  1. 出貨地國家/地區和 HS 代碼新增至產品詳細資訊。
  2. Shopify 應用程式商店安裝計算關稅和進口稅的應用程式。

部分應用程式可能需要額外設定步驟。若您開始使用時需要協助,請參閱 Shopify 應用程式商店的應用程式頁面,或聯絡應用程式開發人員取得協助。

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