美國稅金

Shopify 可協助自動收取銷售稅,但無法為您代繳或申報稅金。您可以按照本指南決定可能需要在美國何處收取稅金。瞭解應繳納稅額的地點後,您可以設定商店以收取相應的稅金。

若您使用 Shopify Payments 且需瞭解 1099-K 表格的相關資訊,請參閱稅務申報

確認您的納稅義務

設定美國稅金之前,您需要先確認納稅義務,這代表您是否必須向顧客收取稅金,以及是否需要向州稅務機關繳交稅金。

如果您是美國商家,由於實體關聯性,您可能在自己的州別有納稅義務。如果您經常向特定州別的顧客銷售產品,無論您是否位於美國,皆可能因為經濟關聯性而須承擔納稅義務。

在美國境內,您應收取的銷售稅會受到幾項因素影響:

  • 產品出貨地點
  • 產品運送地點
  • 您登記收取稅金的地區
  • 商品應稅性
  • 買家免稅額

關聯性 (Nexus)

關聯性 (也就是您商店與美國州之間的關聯性) 會決定您是否可能須在該州承擔納稅義務。關聯性可以是實體或經濟層面。

實體關聯性

一般而言,若您在某一州設有實體據點 (例如商店、倉庫或員工),即會產生實體關聯性。某些州有更廣泛的關聯性定義,可能包含下列任一情形:

  • 從事促銷行為
  • 出貨服務
  • 設有庫存

如果您不確定自己州外的活動是否視為具有實體關聯性,請諮詢州稅務機關或當地稅務專業人士。

經濟關聯性

您對某一州顧客的銷售量超過特定門檻時,就會發生經濟關聯性。

美國最高法院已於 2018 年 6 月明定各州可要求線上賣家,根據進入該州的交易數量或金額收取銷售稅,這也就是所謂的經濟關聯性。如需有關這項規定如何影響您商家的資訊,請參閱 Shopify 部落格文章線上銷售稅:經濟關聯性和電子商務指南

判斷您是否具備關聯性的銷售量門檻在各州有不同的規定。請參閱州稅務參考表,以判斷您銷售至該州的產品是否可能構成經濟關聯性。如果您認為您在某州可能具有經濟關聯性,請諮詢州稅務機關或當地稅務專業人士。

數位商品

數位產品是顧客下載的產品,沒有可運送的任何實體元件。有些州在判斷商家是否具有經濟關聯性時,會將數位產品納入考量,有些州則不會。州稅務參考表提供各州資訊,說明關聯性是否會將數位產品計算在其中。

市集

市集是多個賣家提供產品的網站。有些州會為了判斷經濟關聯性而納入銷售,有些則不會。州稅務參考表會提供逐州相關資訊,包含關聯性計算中是否包括市集。

依州法而定,在判斷經濟關聯性時,可能會考慮以下市集:

市集清單
Emadri MyDeal Rakuten Etsy Fruugo
Wish NewEgg BestBuy Reverb eBay
Google Facebook Walmart Marketplace Amazon by Codisto Amazon by CedCommerce

直運

如果您的商店使用直運服務來向顧客提供產品,那基本上就代表您向另一家廠商購買產品後,接著顧客再向您購買該產品。您須收取稅金與否取決於顧客所在地點,以及您和直運廠商產生關聯性的地點。請查看下列情況,並確定哪一種情形符合您的商家:

  • 如果您和直運服務廠商在顧客的州別均沒有關聯性,則您不必向顧客收取稅金。您的顧客可能會向目的地州別支付產品購買的使用稅。
  • 如果您在顧客的州別沒有關聯性,但直運廠商有此關聯性,您的廠商可能會要求您提供轉售憑證或收取適當的稅金。
  • 如果您在顧客的州別具有關聯性,但直運廠商沒有關聯性,則您必須向顧客收取稅金。
  • 如果您和直運廠商在顧客的州別具有關聯性,您的廠商可能會要求您提供轉售憑證或收取適當的稅金,且您必須向顧客收取稅金。

如果您不確定該州的納稅義務,請諮詢州稅務機關或當地稅務專業人士。

登記稅務事項

確定要在美國何處收取稅金後,就可以向州稅務機關登記。各州的聯絡機關有所不同,登記方式也不盡相同。州稅務參考表提供各州稅務機關的聯絡資訊。

在 Shopify 中設定稅務事項

確定要在美國何處收取稅金後,您可以將 Shopify 商店設定為自動管理用於計算稅金銷售的稅率,並針對有特別稅率的產品設定稅費優惠。

  • 若您剛開始使用 Shopify,請參閱設定美國稅金
  • 如果您已使用 Shopify 且需要更新設定,請參閱美國的登記制稅務。如果您並未在稅金設定中所列的某一州內登記收取銷售稅,則您可以該州移除。
  • 如果您已開始使用 Shopify,但仍未獲得存取新版稅金設定的權限,請參閱設定美國稅金 - 舊版

您的商店開店並開始銷售後,管理納稅義務頁面可協助您判斷您的商店在哪裡具有關聯性。

本區段包括

準備好開始透過 Shopify 銷售商品了嗎?

免費試用