미국 세금

Shopify는 판매세 부과를 자동화할 수 있도록 지원하지만 셀러를 대신해 세금을 송금하거나 신고하지 않습니다. 이 가이드를 참조하여 미국에서 세금을 부과할 책임이 있는 지역을 판단할 수 있습니다. 세금 책임이 있는 지역을 알고 나면 그에 따라 세금을 부과하도록 스토어를 구성할 수 있습니다.

1099-K 양식에 대한 정보가 필요하며 Shopify Payments를 사용하는 경우에는 세금 신고를 참조하십시오.

세금 책임 판단

미국 세금을 설정하기 전에 조세 책임을 판단해야 합니다. 즉, 고객에게 세금을 징수하고 주 세무 당국에 세금을 납부할 의무가 있는지를 판단하는 것입니다.

미국에 기반을 둔 판매자인 경우 실질적 넥서스로 인하여 판매자가 위치한 주에 대한 조세 책임이 있을 수 있습니다. 특정 주에 있는 고객에게 제품을 자주 판매하는 경우 판매자가 미국에 기반을 두었는지 여부와 관계없이 경제적 넥서스로 인해 고객이 있는 특정 주에 대한 조세 책임이 있을 수 있습니다.

미국에서 부과해야 하는 판매 세금은 다음과 같은 여러 가지 요인의 영향을 받을 수 있습니다.

  • 제품의 배송 출발지의 위치
  • 제품의 배송 목적지의 위치
  • 세금 징수를 위해 등록된 지역
  • 품목 과세
  • 구매자 면제

넥서스

넥서스 또는 넥서스 또는 비즈니스와 미국 주 사이에 연결은 해당 지역에서 조세 책임이 있는지 여부를 결정합니다. 넥서스는 실질적 또는 경제적일 수 있습니다.

실질적 넥서스

일반적으로 주에 스토어, 창고 또는 직원 등 물리적 실재를 보유한 경우 실질적 넥서스가 발생합니다. 어떤 주에서는 넥서스의 정의를 넓혀 다음 사항을 포함하기도 합니다.

  • 판매 요청
  • 주문 처리 서비스
  • 재고 존재 여부

판매자가 위치한 주 이외의 활동이 실질적 넥서스로 간주되는지 여부가 확실하지 않다면 주 세무 당국 또는 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

경제적 넥서스

경제적 넥서스는 특정 주에 있는 고객에 대해 일정 판매 임계값이 초과될 때 발생합니다.

2018년 6월, 미국 대법원은 주에서의 거래 규모 및 거래액에 따라 주에서 온라인 셀러에게 판매세를 징수하도록 요구할 수 있다고 판결했습니다(경제 넥서스라고도 함). 이 규정이 비즈니스에 어떤 영향을 주는지 자세히 알아보려면 Shopify 블로그 게시물 온라인 판매세: 경제 넥서스 및 전자상거래 가이드라인을 참고하십시오.

넥서스 보유 여부를 결정하는 판매 임계값은 각 주마다 다릅니다. 주 세금 참조 표를 참조하여 다른 주에 있는 고객에 대한 판매를 통해 경제적 넥서스가 성립되는지 여부를 판단하십시오. 주에 경제적 넥서스가 있다고 판단되는 경우 주 세무 당국 또는 지역 세무 전문가에게 문의하십시오.

디지털 제품

디지털 상품은 고객들이 다운로드하는 상품으로 배송할 물리적 구성 요소가 없습니다. 일부 주에서는 경제적 넥서스 판단 목적으로 디지털 상품을 포함시키지만 그렇지 않은 주도 있습니다. 주 세금 참조 표는 디지털 상품이 넥서스 계산에 포함되는지 여부를 포함하여 세금 규칙에 대한 주별 정보를 제공합니다.

마켓플레이스

마켓플레이스는 다수의 판매자들이 제품을 제공하는 웹사이트입니다. 일부 주에서는 경제적 넥서스 결정 목적으로 마켓플레이스 판매를 포함시키지만 그렇지 않은 주도 있습니다. 주 세금 참조 표는 마켓플레이스가 넥서스 계산에 포함되는지 여부를 포함하여 세금 규칙에 대한 주별 정보를 제공합니다.

주 법률에 따라 경제 넥서스를 결정할 때 고려될 수 있는 마켓플레이스는 다음과 같습니다.

마켓플레이스 목록
Emadri MyDeal Rakuten Etsy Fruugo
Wish NewEgg BestBuy Reverb eBay
Google Facebook Walmart Marketplace Amazon by Codisto Amazon by CedCommerce

드랍쉬핑

스토어가 드랍쉬핑을 사용하여 고객에게 제품을 제공하는 경우 기본적으로 판매자는 다른 공급업체로부터 상품을 구매하고 판매자의 고객들은 해당 상품을 판매자로부터 구매합니다. 세금 부과 여부는 고객 위치 및 판매자와 판매자의 드랍쉬핑 공급업체의 넥서스 보유 여부에 따라 결정됩니다. 다음 시나리오를 검토하고 비즈니스에 해당되는 시나리오가 무엇인지 판단하십시오.

  • 판매자나 판매자의 드랍쉬핑 공급업체 모두 고객의 주에 넥서스가 없는 경우 판매자는 세금을 부과할 의무가 없습니다. 고객은 구매 시 목적지 주에 판매세를 납부할 가능성이 있습니다.
  • 판매자는 고객의 주에 넥서스가 없지만 판매자의 드랍쉬핑 공급업체는 해당 주에 넥서스가 있는 경우 공급업체에서 리셀러 인증서를 요청하거나 판매자에게 적절한 세금을 부과할 수 있습니다.
  • 판매자는 고객의 주에 넥서스가 있지만 판매자의 드랍쉬핑 공급업체는 그렇지 않은 경우 판매자는 고객에게 세금을 부과할 의무가 있습니다.
  • 판매자 및 드랍쉬핑 공급업체가 고객의 주에 넥서스를 보유한 경우 공급업체에서 판매자에게 리셀러 인증서를 요청하거나 판매자에게 적절한 세금을 부과할 수 있으며 판매자는 고객에게 세금을 부과할 의무가 있습니다.

특정 주에서 이행해야 할 책임이 확실하지 않은 경우 주 세무 당국 또는 현지 세무 전문가에게 문의합니다.

세금 등록

미국에서 세금을 부과해야 하는 위치를 판단한 후 주 세무 당국에 등록할 수 있습니다. 연락 기관은 주마다 다르며, 등록 방법도 다를 수 있습니다. 주 세금 참조 표는 세무 당국에 대한 주별 연락처 정보를 제공합니다.

Shopify에서 세금 설정

미국 내 세금을 부과해야 하는 위치를 결정한 다음 Shopify 스토어에서 세금에 대한 판매를 계산하는 데 사용되는 세율을 자동으로 관리하고 특별 세율이 있는 제품에 대한 세금 재정의를 설정할 수 있습니다.

  • Shopify를 처음 사용하는 경우미국 세금 설정을 참조하십시오.
  • 이미 Shopify를 사용하는 중이며 설정을 업데이트해야 하는 경우라면 미국 등록 기반 세금을 참조하십시오. 현재 세금 설정에 나열된 주에서 판매세를 징수하도록 등록하지 않은 경우 해당 내용을 제거할 수 있습니다.
  • 이미 Shopify를 사용하는 중이며 새 세금 설정에 아직 액세스 권한이 없는 경우에는 미국 세금 설정 - 클래식을 참조하십시오.

스토어를 개장하고 판매를 시작한 후 판매세 책임 관리 페이지를 통해 스토어의 넥서스가 있는 위치를 확인할 수 있습니다.

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