Amerikanske skatter
Shopify hjælper at automatisere opkrævningen af omsætningsskat, men Shopify hverken opkræver eller indberetter dine skatter for dig. Du kan følge denne vejledning for at finde ud af, hvor i USA du muligvis skal opkræve skat. Når du ved, hvor du skal opkræve skat, kan du konfigurere din butik til at opkræve de relevante skatter.
Se Indberetning af skat, hvis du har brug for oplysninger om 1099-K-formularen og bruger Shopify Payments.
Fastslå din skattepligt
Inden du opsætter dine amerikanske skatter, skal du fastslå din skattepligt. Dette betyder, om du er forpligtet til at opkræve skat fra dine kunder og indbetale skat til skattemyndighederne i delstaten.
Hvis du er en shopejer i USA, er du sandsynligvis skattepligtig i din egen hjemstat, da du har en fysisk beskatningsmæssig tilknytning. Hvis du ofte sælger produkter til kunder i en bestemt delstat, har du sandsynligvis skattepligt i denne delstat på grund af en økonomisk beskatningsmæssig tilknytning. Sidstnævnte gælder også, selvom du ikke er baseret i USA.
I USA bliver den omsætningsskat, du skal opkræve, påvirket af flere faktorer:
- Den lokation, dit produkt afsendes fra
- Den lokation, dit produkt sendes til
- Hvor du er registreret til at opkræve skat
- Afgiftspligten for varen
- Køberfritagelser
Beskatningsmæssig tilknytning
Beskatningsmæssig tilknytning, eller en forbindelse mellem din butik og en amerikansk delstat, fastslår, om du muligvis har skattepligt i delstaten. Beskatningsmæssig tilknytning kan være fysisk eller økonomisk.
Fysisk beskatningsmæssig tilknytning
Generelt opstår fysisk beskatningsmæssig tilknytning, når du har en fysisk tilstedeværelse i en delstat, som f.eks. en butik, et lager eller medarbejdere. Nogle stater har en bredere definition af fysisk beskatningsmæssig tilknytning og kan inkludere følgende:
- opsøgende salg
- distributionstjenester
- tilstedeværelse af lager
Hvis du ikke er sikker på, om dine aktiviteter uden for din egen hjemstat tæller som værende fysisk beskatningsmæssig tilknytning, skal du rådføre dig med delstatens skattemyndigheder eller en lokal skatterådgiver.
Økonomisk beskatningsmæssig tilknytning
Der opstår økonomisk beskatningsmæssig tilknytning, hvis du sælger for mere end et bestemt beløb til kunder i bestemte stater.
I juni 2018 fastslog den amerikanske højesteret (Supreme Court of the United States), at delstater også kan kræve, at webshopejere skal opkræve omsætningsskat baseret på antallet eller værdien af transaktionerne til en delstat, også kendt som økonomisk beskatningsmæssig tilknytning. Du kan få mere at vide om, hvordan denne dom påvirker din virksomhed, i Shopifys blogopslag Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.
Salgsgrænsen, der afgør, om du har beskatningsmæssig tilknytning, varierer fra stat til stat. Brug tabellen State Tax Reference Table (skattereferencer for delstat) til at fastslå, om dit salg til en delstat kan udgøre en økonomisk beskatningsmæssig tilknytning. Hvis du tror, at du kan have en økonomisk beskatningsmæssig tilknytning i en delstat, bør du rådføre dig med delstatens skattemyndigheder eller en lokal skatterådgiver.
Digitale produkter
Et digitalt produkt er et produkt, som dine kunder kan downloade, og som ikke har fysiske komponenter, der skal afsendes. Nogle stater inkluderer digitale produkter i vurderingen af økonomisk beskatningsmæssig tilknytning, mens andre ikke gør. Tabellen State Tax Reference Table (skattereferencer for delstat) indeholder oplysninger for den enkelte stat, herunder om digitale produkter er inkluderet i beregningen af beskatningsmæssig tilknytning.
Markedspladser
En markedsplads er et website, hvor flere sælgere tilbyder deres produkter. Nogle stater inkluderer salg på markedspladser med henblik på at bestemme økonomisk beskatningsmæssig tilknytning, mens andre ikke gør. Tabellen State Tax Reference Table (skattereferencer for delstat) indeholder oplysninger for den enkelte stat, herunder om markedspladser er inkluderet i beregningen af beskatningsmæssig tilknytning.
Der kan tages højde for følgende markedspladser, når den økonomisk beskatningsmæssige tilknytning afgøres, afhængigt af statens lovgivning:
| Emadri | MyDeal | Rakuten | Etsy | Skal vi have en ny |
| Wish | Newegg | Bestbuy | Rumklang | eBay |
| Walmart Marketplace | Amazon fra Codisto | Amazon fra CedCommerce |
Dropshipping
Hvis din butik bruger dropshipping til at levere produkter til dine kunder, køber du faktisk et produkt fra en anden forhandler, hvorefter dine kunder køber dette produkt af dig. Din pligt til at opkræve skat afhænger af kundens lokation samt din og din dropshipping-leverandør beskatningsmæssige tilknytning. Gennemgå følgende scenarier for at afgøre, hvad der passer til din virksomhed:
- Hvis hverken du eller din dropshipping-forhandler har beskatningsmæssig tilknytning i kundens stat, er du ikke forpligtet til at opkræve skat. Din kunde vil sandsynligvis skulle betale en “use tax” til destinationsstaten for sit køb.
- Hvis du ikke har beskatningsmæssig tilknytning i kundens stat, men dette er tilfældet for din dropshipping-forhandler, kan din forhandler bede dig om et certifikat til videresalg eller debitere dig for den relevante skat.
- Hvis du har beskatningsmæssig tilknytning i kundens stat, men dette ikke er tilfældet for din dropshipping-forhandler, skal du opkræve skat fra kunden.
- Hvis både du og din dropshipping-forhandler har beskatningsmæssig tilknytning i kundens stat, kan din forhandler bede dig om et certifikat til videresalg eller debitere dig for den relevante skat. Du skal også opkræve skat fra kunden.
Hvis du ikke er sikker på, hvilken skattepligt du har i en stat, skal du kontakte statens skattemyndigheder eller en lokal skatterådgiver.
Registrering af skat
Når du har fastlagt, hvor i USA du skal opkræve skatter, kan du registrere dig hos skattemyndighederne i de enkelte delstater. Den myndighed, du skal kontakte, afhænger af den enkelte delstat, og registreringsmetoden kan også være forskellig fra delstat til delstat. Tabellen State Tax Reference Table (skattereferencer for delstat) indeholder kontaktoplysninger for skattemyndighederne i de enkelte stater.
Opsæt dine skatter i Shopify
Når du har fastlagt, hvor i USA du skal opkræve skat, kan du angive, at din Shopify-butik automatisk skal administrere de skatteprocenter, der bruges til at beregne salg på skatter og opsætte skattetilsidesættelser for produkter, der har særlige skatteprocenter.
- Hvis du er en ny Shopify-bruger, kan du se Opsætning af amerikansk skat.
- Hvis du allerede bruger Shopify og har brug for at opdatere dine indstillinger, kan du se Registreringsbaserede skatter i USA. Hvis du ikke er registreret til at opkræve salgsskatter i stater, der er angivet i dine skatteindstillinger, kan du fjerne dem.
- Hvis du allerede bruger Shopify og ikke har adgang til den nye skatteopsætning, skal du se Opsætning af amerikanske skatter – klassisk.
Når din butik er åben og begynder at foretage salg, kan du bruge siden Administrer skattepligt som en hjælp til at fastslå, hvor din butik har beskatningsmæssig tilknytning.