Gennemgå dine skatteforpligtelser i USA

I USA er om du skal opkræve omsætningsskat baseret på neksus. Neksus er en forbindelse mellem din virksomhed og en delstat, uanset om den er fysisk eller økonomisk. Hvis du har neksus i en bestemt stat, skal du sandsynligvis opkræve omsætningsskat i denne stat.

Fysisk neksus

Generelt opstår fysisk neksus, når du har en fysisk tilstedeværelse i en delstat, som f.eks. en butik, et lager eller medarbejdere. Nogle stater har en bredere definition af neksus og kan inkludere følgende:

  • opsøgende salg
  • distributionstjenester
  • tilstedeværelse af lager

Lokationer, som du opretter i Shopify, bruges til at bestemme dine skatteforpligtelser. Aktuelle og nyligt tilføjede lokationer bruges til at bestemme neksus. Hvis du havde angivet en lokation i en stat og derefter slettede den, bruges den ikke til at beregne skatteforpligtelser.

Økonomisk neksus

Der opstår økonomisk neksus, hvis du sælger for mere end et bestemt beløb til kunder i bestemte stater.

I juni 2018 fastslog den amerikanske højesteret (Supreme Court of the United States), at delstater også kan kræve, at webshopejere skal opkræve omsætningsskat baseret på antallet eller værdien af transaktionerne til en delstat, også kendt som økonomisk neksus. Du kan få mere at vide om, hvordan denne dom påvirker din virksomhed, i Shopifys blogopslag Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.

Salgsgrænsen, der afgør, om du har neksus, varierer fra stat til stat. Hvis du ikke er sikker på, om dit salg til kunder i andre stater betyder, at du har neksus i denne stat, skal du rådføre dig med statens skattemyndigheder eller en lokal skatterådgiver.

Administrer skatteforpligtelse

Når din butik er åben og er begyndt at foretage salg, overvåges dine salg og lokationer automatisk, så du kan afgøre, om du har tilknytning til bestemte stater. Gennemgå følgende overvejelser, før du overvåger dine skatteforpligtelser i Shopify.

  • Skatteforpligtelse kan kun vises for transaktioner, der forekommer i Shopify, herunder markedspladser, hvor det kræves i henhold til statens lovgivning. Hvis du sælger uden for Shopify, er de ikke inkluderet.
  • Skatteforpligtelsen vises for stater, der har økonomisk neksusskattelovgivning på delstatsniveau. Stater, der ikke har økonomisk neksuslovgivning, er ikke inkluderet.
  • Nogle stater har lokale krav til indsendelse af skatter, der er adskilt fra krav til indsendelse af stater, som f.eks. Colorado eller Colorado. Neksus spores ikke for lokale skatter.
  • Skatteforpligtelsen vises for stater, hvor salg forekommer under grænseperioden for denne stat. Salg, der falder uden for grænseperioden, medtages ikke.
  • Skatteforpligtelsen beregnes ved hjælp af nettoomsætningen, ikke bruttoomsætningen. Nettoomsætningen er salg med færre tilbagebetalinger, levering eller skat.
  • Salg er ikke afspejlet med det samme i dine skatteforpligtelser, og det kan tage et par dage at opdatere. Hvis du sælger over en grænse, der angiver, at du muligvis skal opkræve og betale skatter i en bestemt stat, vises den måned, hvor du har nået grænsen.
  • Skatteforpligtelsen vises for fysisk neksus på aktuelle lokationer. Hvis du havde en lokation i en stat, men slettede den, er den ikke inkluderet.

Grænseperioder

En stats tærskelperiode er det tidsrum, der tages i betragtning ved beregning af neksus. Tabellen State Tax Reference Table (skattereferencer for delstat) indeholder oplysninger om skatteregler for hver delstat, herunder den periode, der bruges til at bestemme neksus. Denne periode varierer efter stat.

Liste over tærskelperioder
Periode med grænse Definition
Forrige eller aktuelle kalenderår For stater, der overvejer det forrige eller aktuelle kalenderår med henblik på at bestemme neksus, gennemgår ansvarssporing først dine salgsdata for forrige år. Hvis din butik ikke opfylder grænsen for neksus i det forrige år, gennemgås indeværende år.

Hvis din butik ikke opfylder grænsen for det forrige kalenderår, og du ikke har nogen salg for det aktuelle kalenderår, vises staten ikke, før der er mindst ét salg i indeværende år.
Rullende periode på to måneder For stater, der overvejer en rullende periode på én måned med henblik på at bestemme neksus, gennemgår ansvarssporing dine salgsdata fra de seneste måneder. Den første dag i hver måned fjernes den ældste måned fra den anmeldte periode, og den nyeste måned tilføjes.
Forrige kalenderår For stater, der overvejer det forrige kalenderår med henblik på at bestemme neksus, gennemgår ansvarssporing dit salg fra det forrige år. Hvis din butik ikke opfylder grænsen for neksus i det forrige år, gennemgås dine salgsdata ikke igen, før indeværende år er overstået.
Tidligere fire forskellige skatteprocenter For stater, der anser de fire foregående kalendere for at være med til at bestemme neksus, gennemgår ansvarssporing dit salg for de foregående fire afsnit. På den første dag i hvert nyt kvartal fjernes det ældste kvartal fra den anmeldte periode, og det nyeste kvartal tilføjes.

Markedspladser

En markedsplads er et website, hvor flere sælgere tilbyder deres produkter. Nogle stater inkluderer salg på markedspladser med henblik på at bestemme økonomisk neksus, mens andre ikke gør. Tabellen State Tax Reference Table (skattereferencer for delstat) indeholder oplysninger om skatteregler for staten, herunder om markedspladser er inkluderet i beregningen af neksus.

Der kan tages højde for følgende markedspladser, når den økonomiske neksus afgøres, afhængigt af statens lovgivning:

Liste over markedspladser
Emadri MyDeal Rakuten Etsy Skal vi have en ny
Wish Newegg Bestbuy Rumklang eBay
Google Facebook Walmart Marketplace Amazon fra Codisto Amazon fra CedCommerce

Gennemgang af dine skatteforpligtelser

Du kan gennemgå dine skatteforpligtelser ved at gå til Indstillinger > Momsog vælge USA i din Shopify-administrator. Der vises en forhåndsvisning af dine skatteforpligtelser over de stater, hvor du er registreret til at opkræve skat. Hvis dit salg til specifikke stater indikerer en potentiel skatteforpligtelse, viser afsnittet med skatteforpligtelser staten, årsagen til den potentielle ansvar og datoen for den potentielle passiv. Du kan få mere at vide på siden Administrer omsætningsskatforpligtelse ved at klikke på Vis alle forpligtelser.

På siden Administrer omsætningsskatforpligtelse kan du se de stater, som du har foretaget salg i. Vælg, hvilke stater der skal gennemgås ved hjælp af menuen øverst på siden.

  • Påkrævet handling angiver stater, hvor potentiel skatteforpligtelse er blevet identificeret. Stater, der er angivet her, er dem, hvor du kan have fysisk neksus fra en lokation eller økonomisk neksus fra salg til denne stat. Hvis der er stater, der er angivet i afsnittet Handling påkrævet, skal du muligvis begynde at opkræve og betale skat der.
  • Påkrævet overvågning angiver stater, hvor du ikke har en lokation, og dit salg i Shopify, herunder markedspladser, hvor det kræves i henhold til statens lovgivning, har nået mindst 80 % af denne stats grænse for økonomisk neksus. Hvis der er stater, der er angivet i afsnittet Påkrævet overvågning, skal du gennemgå dit salg til denne stat under hensyntagen til salg, der ikke blev behandlet af Shopify.
  • Ingen påkrævede handlinger angiver stater, hvor du ikke har en lokation, og dit salg i Shopify, herunder markedspladser, hvor påkrævet i henhold til statens lovgivning, er under 80 % af denne stats grænse for økonomisk neksus.

Adresse dine potentielle skatteforpligtelser

Hvis en stat er angivet som potentiel skattepligtig på siden Administrer omsætningsskatforpligtelse, skal du gennemgå omsætningsskatlovgivningen nøje for denne stat. Links til destatsskatter, der er angivet i tabellen Skattereferencer for delstat. Hvis du ikke er sikker på, om din butik har fysisk eller økonomisk neksus i en delstat, skal du rådføre dig med en skatteperson eller kontakte skattemyndighederne i denne stat.

Hvis du har besluttet, at du skal opkræve omsætningsskat i en delstat, kan du konfigurere skatteopkrævning fra siden Administrer omsætningsskatforpligtelse. Inden du går i gang, skal du sørge for, at du har registreret dig hos statens skattemyndigheder for at opkræve og betale omsætningsskat.

Fremgangsmåde:

  1. Find staten på siden Administrer omsætningsskatforpligtelse, og klik derefter på På at opkræve skatter.
  2. Angiv dit omsætningsskat-id i Omsætningsskat-id. Hvis du har ansøgt om et omsætningsskat-id, men ikke har fået et endnu, skal du ikke udfylde dette felt. Du kan opdatere det senere, når du har modtaget dit omsætningsskat-id.
  3. Klik på Opkræv omsætningsskat.

Er du klar til at begynde at sælge med Shopify?

Prøv det gratis