Deine US-Steuerpflichten überprüfen

In den Vereinigten Staaten basiert die Frage, ob du Steuern berechnen musst, auf dem Nexus. Ein Nexus ist eine Verbindung zwischen deinem Unternehmen und einem Staat, sei es physisch oder wirtschaftlich. Wenn du einen Nexus in einem bestimmten Staat hast, musst du dort wahrscheinlich Umsatzsteuern berechnen. Die Seite Steuerpflicht verwalten kann dir dabei helfen, festzustellen, wo dein Shop einen Nexus hat.

Nachdem dein Shop geöffnet ist und du mit dem Verkauf begonnen hast, werden deine Verkäufe und Standorte automatisch verfolgt, um zu ermitteln, ob du einen Nexus in bestimmten Staaten hast. Deine Verkäufe in einen bestimmten Staat werden mit den Umsatzschwellenwerten dieses Staates verglichen, um festzustellen, wo du möglicherweise steuerpflichtig bist.

Bevor du deine Steuerverpflichtungen in Shopify überwachst, solltest du die folgenden Überlegungen beachten.

  • Die Steuerpflicht kann nur für Transaktionen angezeigt werden, die innerhalb von Shopify stattfinden, einschließlich Marktplätzen, wo dies gesetzlich vorgeschrieben ist. Wenn du Verkäufe außerhalb von Shopify tätigst, werden diese nicht berücksichtigt.
  • Die Steuerpflicht wird für Staaten angezeigt, die Steuergesetze für den wirtschaftlichen Nexus auf Bundesstaatsebene haben. Staaten, die keine wirtschaftlichen Nexus-Gesetze haben, sind nicht enthalten.
  • Einige Staaten haben regionale Anforderungen für das Einreichen der Steuererklärung, die separat von Einreichungsanforderungen für Bundesstaaten wie Alaska oder Colorado gehandhabt werden. Der Nexus wird für regionale Steuern nicht verfolgt.
  • Die Steuerpflicht wird für Staaten angezeigt, in denen Verkäufe während des Schwellenzeitraums für diesen Staat stattfinden. Verkäufe außerhalb des Schwellenzeitraums werden nicht berücksichtigt.
  • Die Steuerpflicht wird anhand des Nettoumsatzes berechnet, nicht anhand des Bruttoumsatzes. Der Nettoumsatz ist der Umsatz abzüglich Rückerstattungen, Versand oder Steuern.
  • Verkäufe werden nicht sofort in deinen Steuerverpflichtungen angezeigt und die Aktualisierung kann einige Tage dauern. Wenn du einen Verkaufsschwellenwert überschreitest, der darauf hinweist, dass du in einem bestimmten Staat möglicherweise Steuern erheben und abführen musst, wird der Monat angezeigt, in dem du die Schwelle überschritten hast.
  • Die Steuerpflicht wird für den physischen Nexus an den aktuellen Standorten deines Shops angezeigt. Wenn du einen Standort in einem Bundesstaat hattest, diesen aber gelöscht hast, wird er nicht berücksichtigt.

Schwellenzeiträume

Der Schwellenzeitraum eines Staates ist der Zeitraum, der berücksichtigt wird, wenn ein Nexus berechnet wird. Die Referenztabelle für staatliche Steuern enthält Informationen jedes Bundesstaats zu Steuerregeln, einschließlich des Zeitraums, der zur Bestimmung des Nexus verwendet wird. Dieser Zeitraum variiert je nach Bundesstaat.

Liste der Schwellenzeiträume
Schwellenzeitraum Definition
Vorheriges oder aktuelles Kalenderjahr In Bundesstaaten, die das vorherige oder aktuelle Kalenderjahr zur Bestimmung eines Nexus berücksichtigen, überprüft der Belastungs-Tracker zuerst deine Verkaufsdaten für das vorherige Jahr. Wenn dein Shop den Schwellenwert für den Nexus im Vorjahr nicht erreicht, wird das aktuelle Jahr überprüft.

Wenn dein Shop den Schwellenwert für das vorherige Kalenderjahr nicht erreicht und du für das aktuelle Kalenderjahr keine Verkäufe hast, wird der Staat erst angezeigt, wenn im laufenden Jahr mindestens ein Verkauf getätigt wurde.
Zeitraum von zwölf Monaten In Bundesstaaten, die zur Festlegung eines Nexus einen zwölfmonatigen Zeitraum in Betracht ziehen, überprüft der Belastungs-Tracker deine Verkaufsdaten der letzten zwölf Monate. Am ersten Tag jedes Monats wird der älteste Monat aus dem überprüften Zeitraum entfernt und der neueste Monat wird hinzugefügt.
Vorheriges Kalenderjahr In Bundesstaaten, die das vorherige Kalenderjahr zur Bestimmung eines Nexus berücksichtigen, überprüft der Steuerpflicht-Tracker deine Umsätze aus dem Vorjahr. Wenn dein Shop den Schwellenwert für den Nexus im Vorjahr nicht erreicht, werden deine Verkaufsdaten erst wieder überprüft, wenn das aktuelle Jahr vorbei ist.
Vorherige vier Steuerquartale In Bundesstaaten, die für die Bestimmung des Nexus die letzten vier Kalenderquartale heranziehen, überprüft der Haftungstracker deine Umsätze in den vorherigen vier Quartalen. In den meisten Jurisdiktionen gelten die folgenden Quartale für ein Jahr:
  • Januar, Februar und März
  • April, Mai und Juni
  • Juli, August und September
  • Oktober, November und Dezember
Am ersten Tag jedes neuen Quartals wird das älteste Quartal aus dem überprüften Zeitraum entfernt und das neueste Quartal wird hinzugefügt.

Steuerpflichten überprüfen

In deinem Shopify-Adminbereich kannst du deine Steuerpflichten überprüfen, indem du auf Einstellungen > Steuern und Zollgebühren gehst und Vereinigte Staaten auswählst. Eine Vorschau deiner Steuerverpflichtungen wird über den Staaten angezeigt, in denen du für die Steuererhebung registriert bist. Wenn deine Verkäufe in bestimmten Staaten auf eine potenzielle Steuerpflicht hinweisen, werden im Abschnitt "Steuerpflichten" der Staat, der Grund für die potenzielle Pflicht und das Datum der potenziellen Pflicht angezeigt. Klicke für mehr Informationen auf Alle Haftungen anzeigen, um die Seite Steuerpflicht verwalten aufzurufen.

Auf der Seite Steuerpflicht verwalten kannst du die Bundesstaaten sehen, in denen du Verkäufe getätigt hast. Wähle mithilfe des Menüs oben auf der Seite aus, welche Bundesstaaten überprüft werden sollen.

  • Aktion erforderlich gibt Staaten an, in denen eine potenzielle Steuerpflicht festgestellt wurde. Hier sind die Staaten aufgeführt, für die du einen physischen Nexus von einem Standort oder einen wirtschaftlichen Nexus aus Verkäufen in diesem Staat hast. Wenn im Abschnitt Aktion erforderlich Staaten aufgelistet sind, musst du dort eventuell Steuern erheben und abführen.
  • Überwachung erforderlich gibt Staaten an, in denen du keinen Standort hast und deine Verkäufe innerhalb von Shopify, einschließlich Marktplätzen, wo dies gesetzlich vorgeschrieben ist, mindestens 80 % des Schwellenwerts dieses Staates für den wirtschaftlichen Nexus erreicht haben. Wenn im Abschnitt Überwachung erforderlich Staaten aufgeführt sind, dann überprüfe deine Verkäufe in diesem Bundesstaat und achte auf Verkäufe, die nicht von Shopify verarbeitet wurden.
  • Unter Keine Aktion erforderlich sind Staaten angegeben, in denen du keinen Standort hast und deine Verkäufe innerhalb von Shopify, einschließlich Marktplätzen, wo dies gesetzlich vorgeschrieben ist, unter 80 % des Schwellenwerts für den wirtschaftlichen Nexus dieses Staats liegen.

Dich mit deinen potenziellen Steuerverpflichtungen befassen

Wenn ein Staat auf der Seite Steuerpflicht verwalten als potenzielle Steuerpflicht aufgeführt ist, solltest du die Umsatzsteuergesetze für diesen Staat sorgfältig überprüfen. Links zu staatlichen Steuerbehörden werden in der Referenztabelle für staatliche Steuern aufgeführt. Wenn du dir nicht sicher bist, ob dein Shop einen physischen oder wirtschaftlichen Nexus in einem Staat hat, dann konsultiere einen Steuerberater oder wende dich an die Steuerbehörde dieses Staates.

Wenn du festgestellt hast, dass du in einem Staat Umsatzsteuer berechnen musst, kannst du die Steuererhebung auf der Seite Steuerpflicht verwalten einrichten. Bevor du beginnst, solltest du sicherstellen, dass du dich bei der staatlichen Steuerbehörde registriert hast, um die Umsatzsteuer zu berechnen und abzuführen.

Schritte:

  1. Suche auf der Seite Steuerpflicht verwalten den Staat und klicke auf Steuern erheben.
  2. Gib unter Umsatzsteuer-IdNr. deine USt-IdNr. ein. Wenn du eine USt-IdNr. beantragt hast, sie jedoch noch nicht erhalten hast, lasse dieses Feld leer. Du kannst es aktualisieren, wenn du deine USt-IdNr. erhältst.
  3. Klicke auf Umsatzsteuer erheben.

Ablauf der Steuerpflicht

Wenn du den Schwellenwert für den Nexus, ob physisch oder wirtschaftlich, in einem bestimmten Bundesstaat unterschreitest, endet deine Steuerpflicht möglicherweise nicht sofort. Wenn du der Meinung bist, dass du in einem bestimmten Bundesstaat keinen Nexus mehr hast, wende dich an die Steuerbehörde des Staates, bevor du deinen Kunden dort keine Steuern mehr in Rechnung stellst.

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