檢視您的美國納稅義務

在美國,您是否需要收取稅金取決於關聯性。關聯性意指商家與州 (無論是實體或經濟層面) 之間的關聯性。若貴公司和某一州之間具有關聯性或連結,即有可能需要在當地收取銷售稅。您的商店開店並開始銷售後,管理納稅義務頁面可協助您判斷您的商店在哪裡具有關聯性。

在商店開業並開始銷售後,系統會自動監控您的銷售和地點,以協助您判斷是否與特定州具有關聯性。系統會將您在某州的銷售額與該州的銷售業績門檻進行比較,以確定您在哪裡可能有納稅義務。

在 Shopify 監控您的納稅義務之前,請瀏覽以下考慮事項。

  • 只有在 Shopify (包括州法要求的市集) 內進行的交易,才能顯示交易的納稅義務。如果您在 Shopify 以外進行銷售,則不會包括於其中。
  • 系統會針對就州層級具有經濟關聯性稅法的州,顯示納稅義務。但不包括無經濟關聯性法律的州。
  • 有些州具有當地稅金申報要求,並與州申報要求各自獨立,例如阿拉斯加州科羅拉多州。系統不會追蹤關聯性以收取當地稅金。
  • 系統會就在該州門檻期發生的銷售,顯示該州的納稅義務。但不包括門檻期已外的銷售。
  • 納稅義務的計算方式為銷貨淨額,而非銷售總額。銷貨淨額是銷售額減去退款、運費或稅金。
  • 銷售額不會立即反映在您的納稅義務中,可能需要幾天時間才會更新。如果您超過銷售門檻,表示可能需要在特定州中收取和繳交稅金,則系統會顯示您超過門檻的月份。
  • 您的實體關聯性納稅義務會顯示在商店現有地點中。若您在某州中擁有商店地點,但現已刪除,則不會包含該地點。

門檻期

州的門檻期是計算關聯性時考慮的時間長。州稅參考表會提供逐州稅務法規資訊,包括用來決定關聯性的時間週期。此週期因州而異。

門檻期清單
門檻期 定義
去年或今年 (日曆年) 若為使用去年或今年 (日曆年) 來判斷關聯性的州別,納稅義務追蹤器會先審核您去年的銷售資料。若您的商店去年未達到關聯性門檻,則系統會審核今年的資料。

若您的商店未達去年 (日曆年) 門檻,且您今年 (日曆年) 沒有任何銷售,則系統會在今年至少有一次銷售後,才會顯示相關資料。
過去十二個月 若為使用過去十二個月來判斷關聯性的州別,納稅義務追蹤器會審核您過去十二個月的銷售資料。每月的第一天,系統會從已審核期間中移除最舊的月份,並新增最新的月份。
去年 (日曆年) 若為使用去年 (日曆年) 來判斷關聯性的州別,納稅義務追蹤器會審核您去年的銷售資料。若您的商店去年未達到關聯性門檻,則系統會在今年結束後,才會再次審核您的銷售資料。
過去四個稅務季 若為使用過去四個稅務季來判斷關聯性的州別,納稅義務追蹤器會審核您過去四個稅務季的銷售資料。大多數司法管轄區的一年季度如下:
  • 1 月、2 月、3 月
  • 4 月、5 月、6 月
  • 7 月、8 月、9 月
  • 10 月、11 月、12 月
每個新季度的第一天,系統會從已審核期間中移除最舊的季度,並新增最新的季度。

檢視您的納稅義務

您可以從 Shopify 管理介面中,前往「設定」>「稅金和關稅」並選取「美國」,以檢視您的納稅義務。系統會在您註冊收取稅金的州別上方顯示納稅義務預覽。若您在特定州內的銷售額指示有可能的納稅義務,則納稅義務區段會顯示該州、可能納稅義務原因,以及可能納稅義務日期。若要查看更多資訊,請點擊「顯示所有納稅義務」,以查看「管理納稅義務」頁面。

您可以在「管理納稅義務」頁面上查看您進行銷售的州別。請使用頁面頂端的選單來選擇要檢視的州別。

  • 必須採取動作」指出已識別具有潛在納稅義務的州別。此處列出的州別是您可能因地點而具有實體關聯性,或因銷售至該州而具有經濟關聯性的州別。如果「必須採取動作」區段列有州別,則您可能需要開始收取和匯付稅金。
  • 必須監控動作」指出您在 Shopify 中沒有地點和銷售的州別 (包括州法規定的市集),已至少達到該州經濟關聯性門檻的 80%。若有州別列於「必須監控動作」區段中,則請檢視該州的銷售額,並將未經 Shopify 處理的銷售納入考量。
  • 無須採取動作」指出您在 Shopify 中沒有地點和銷售的州別 (包括州法規定的市集),低於該州經濟關聯性門檻的 80%。

處理潛在納稅義務

若「管理納稅義務」頁面上將某一個州列為潛在納稅義務,則您應仔細檢視該州的銷售稅法。各州稅務機關的連結會列於州稅參考表格中。若您不確定商店是否與該州有實體或經濟關聯性,請諮詢稅務專業人員,或聯絡該州稅務機關。

如果您確定需在某個州內收取銷售稅,則可以在「管理納稅義務」頁面中設定收取稅金。在您開始之前,請先確認已向該州稅務機關登記,以收取並繳納銷售稅。

步驟:

  1. 在「管理納稅義務」頁面上,找到該州,然後點擊「開始收取稅金」。
  2. 銷售稅 ID 中,輸入您的銷售稅 ID。若您申請了銷售稅 ID 但尚未收到,則可先將此欄位留白。待收到銷售稅 ID 時再更新。
  3. 點擊「收取銷售稅」。

納稅義務到期時間

如果您在某州的關聯性低於門檻 (無論是實體或經濟層面),您的納稅義務可能不會立即終止。如果您認為您在特定的州不再具有關聯性,請聯絡該州稅務機關,之後再停止向顧客收取稅金。

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