印度 GST 常见问题解答

备注:本指南适用于印度境内的商家。

商品和服务税 (GST) 于 2017 年 7 月 1 日在印度生效。

GST 在印度是一种间接税。它取代了中央和州政府征收的其他捐税,包括增值税 (VAT)、中央销售税、消费税和工商税等。

请与税务顾问沟通,确保您的公司已注册且符合 GST 的相关规定。

我是否需要注册 GST?

视情况而定。一般来说,如果您的企业满足以下任一条件,则必须进行 GST 注册:

  • 您在一个财政年度的营业额超过 200 万卢比(对于东北和丘陵邦,营业额为 100 万卢比)。
  • 您的企业税费(例如服务税或增值税)是根据先前的法律注册的。
  • 您参与了州际商品供应。
  • 您通过在线市场进行销售。

这并非完整列表。请咨询您的税务顾问,了解您是否需要注册。

IGST、CGST 和 SGST 之间有什么区别?

对于商店所在州内的订单,您需要向中央政府支付中央 GST (CGST),并向州政府支付州 GST (SGST)。对于商店所在州外的订单,应向中央政府支付一项称为综合 GST (IGST) 的税费。

您不能在 Shopify 中设置多个税收项,但您可以设置税费,这样您就能够对商店所在州的商品销售额收取 SGST 和 CGST。

我可以在哪里详细了解不同的 GST 类别?

有关 GST 类别的信息,请参阅印度消费税和海关中央委员会的网站。

我该如何设置税金?

税率因产品类型而异,因此,无法自动设置特定税率。相反,Shopify 会设置一些默认税率,您必须根据您的具体需求对其进行更新。

印度税费的初始设置
Shopify 税费设置 税种 默认税费金额 税务行为
国家/地区税 CGST 9%
地区 - 除卡纳塔克邦以外的所有州 IGST 18% 代替 9% 的联邦税
地区 - 卡纳塔克邦 SGST 9% 添加到 9% 的联邦税

备注:提供的商店初始设置仅可作为着手点,在审核和更新之前不可直接使用。如果您不确定需要收取哪些税费,请联系当地的税务顾问。

使用这些默认税率作为起点开始设置税金。

例如,假设您的商店位于马哈拉施特拉邦,当地适用的 GST 为 28%。若要收取正确的税费百分比,请对默认税费设置进行以下更改:

  1. 国家/地区税率设为14%。
  2. 区域部分中,对于除卡纳塔克邦和马哈拉施特拉邦以外的所有州,将 IGST 税率设为28%。
  3. 对于卡纳塔克邦:

    1. 将税率设为28%。
    2. 将税费名称更改为 IGST。
    3. 将税务行为设为替代 14% 的联邦税率
  4. 对于马哈拉施特拉邦:

    1. 将税率设置为 14%。
    2. 将税费名称改为 SGST。
    3. 将税务行为设置为添加到 14% 的联邦税

若要向不同类型的产品应用不同的税率,您可以为每个税种创建隐藏的产品系列并将产品分配至这些系列,然后覆盖每个系列的税率

如何确保我的税费设置是正确的?

Shopify 可以帮助您自动计算税费,但不会为您缴纳或申报税费。您有责任与当地税务机关或当地税务专业人员核实,以确保您收取的税率是正确的。

当您知道应收取的税种并输入税率后,您可以执行一些测试订单来确保收取的税费是正确的。若要了解详细信息,请参阅创建测试订单

为什么没有看到我期望的税率?

有几项不同的设置可能会影响向您的客户收取税费的方式。如果您没有看到预期的结果,请查看以下内容:

  • 如果未收取区域税费,请检查以确保您没有引入任何会阻止此项税费的设置。如果客户被设为免税,则不会对其订单收取税费。如果产品被设为免税,则不会对该产品收取税费。

    若要了解详细信息,请参阅设置免税客户设置可免除销售税的产品

  • 如果收取的税费过高,请确保区域税率的税务行为设置是正确的。商店中大多数州的默认设置为替代,因此仅会使用该州的基本税率百分比。添加结合等税务行为会增加适用的税费金额。若要了解详细信息,请参阅确保未重复收税

  • 如果您将产品设为显示包含税费的价格,则系统可能会显示未收取税费。此设置会向客户收取您为该产品列出的确切价格,然后计算价格中的哪一部分是税费。若要了解详细信息,请参阅在产品价格中包含税费

如何设置产品的 HSN 代码?

您可以使用产品的 HS 关税代码来存储 HSN 代码。此字段位于产品页面的发货部分中。

此字段要求代码至少具有 6 位数字。如果您想使用较短的 HSN 代码,请将 HS 代码添加为元字段或产品标签。

Shopify 是否会提供符合 GST 的账单?

否。Shopify 不会创建符合 GST 规定的账单。若要创建符合 GST 规定的账单,请使用本地第三方 GST 开票服务或 Shopify 应用商店中的应用。

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