관세 및 수입세
해외로 제품을 배송하는 경우 고객이 배송을 받을 때 추가 관세 및 수입세가 부과될 수 있습니다. 요구 사항을 충족하는 스토어는 결제 시 고객에게 관세와 수입세를 청구할 수 있습니다. 결제 시 관세 및 수입세 징수를 설정하기 전 관세와 수입세에 대한 정보를 검토하십시오.
이 페이지의 정보
배송업체
배송업체는 제품을 운송하는 서비스를 제공합니다. 해외로 제품을 배송하는 경우 배송업체는 세관 중개인의 역할을 하고 관세와 수입세를 징수할 의무가 있습니다. 배송업체는 이러한 비용을 판매자 또는 구매자로부터 징수하는데, 이는 배송 시 사용되는 인코텀즈에 따라 결정합니다.
배송업체는 서비스를 제공하고 중개 수수료 및 지출 수수료를 청구할 수 있습니다.
인코텀즈(Incoterms)
관세와 수입세를 관리하는 방법의 옵션을 International Commerce Terms, 즉 인코텀즈(Incoterms)라고 합니다. 인코텀즈에 따라 고객이 청구되는 방식, 배송업체가 관세와 수입세를 징수하는 방식 등이 결정됩니다.
주로 사용되는 인코텀즈는 다음과 같습니다.
- 관세지급 인도(DDP). 이 조건은 상품이 국경을 넘어 배송되는 경우 부과될 수 있는 모든 수입 관련 비용(예: 관세, 수입세, 중개/지출 수수료)을 판매자가 책임지는 것을 나타냅니다. 판매자는 이러한 요금을 결제 프로세스에서 고객에게 징수할 수 있습니다. DDP 인코텀즈 사용이 가능한 경우 이를 사용하여 고객에게 상품에 대한 전체 가격을 제공하고 배송 지연을 방지할 수 있습니다.
- 목적지 인도조건(DAP)은 관세미지급 인도조건(DDU)이라고도 합니다. 이 조건은 판매자가 제품 배송에만 책임이 있으며, 배송업체에 지불하는 모든 수입 관련 비용(예: 관세, 수입세, 중개/지출 수수료)을 지불할 책임이 고객에게 있다는 것을 나타냅니다. 일부 배송업체는 관세가 미리 지불되지 않은 경우 배송 시 관세를 징수하는 데 추가 수수료를 부과하기도 합니다. 그러므로 DAP(또는 DDU) 인코텀즈를 사용하면 고객에게 추가 요금이 부과될 수 있습니다.
고객에게 추가 수수료가 부과되지 않도록 판매자는 결제 시 해당하는 관세와 세금을 청구할 수 있습니다. 배송업체가 나중에 관세 및 수입세에 대해 인보이스를 보내면 판매자가 고객에게 징수한 수수료를 지불하면 됩니다.
세관 수수료
상품을 수입할 때 부과될 수 있는 수수료는 다음 수수료를 포함하는 다양한 출처에서 생깁니다.
배송에 적용되는 세관 수수료는 목적지, 금액, 상품을 운송하는 배송업체에 따라 다릅니다.
저가 상품 세금 및 수입세
세관 수수료의 세금 부분은 다양한 국가 및 지역마다 다른 임계값인 미소기준에 따른 저가 상품 세금 또는 수입세입니다.
저가 상품 세금
저가 상품 세금은 일부 국가 및 지역에서 해당 국가 또는 지역에 세금 징수를 위해 등록된 경우 미소기준 미만의 배송에 적용됩니다. 예를 들어 유럽 연합은 150 EUR 이하의 해외 주문에 부가가치세(VAT)를 징수하는 저가 상품 세금 임계값을 갖습니다. 영국은 135 GBP 이하의 해외 주문에 VAT를 징수하는 저가 상품 세금 임계값을 갖습니다.
저가 상품 세금은 다음 국가에 적용됩니다.
- 호주
- 뉴질랜드
- 스위스
- 노르웨이
- 유럽 연합
- 영국
대부분의 경우에는 저가 상품 세금이 있는 지역으로의 배송에는 DDP 인코텀즈가 권장됩니다. 임계값을 초과하는 주문에는 또한 체크아웃 시 관세 및 수입 세금이 계산됩니다.
예를 들어 유럽 연합에 DDP 인코텀즈를 사용하는 경우 발생하는 상황은 다음과 같습니다.
- 150EUR 이하인 주문에 VAT가 적용됩니다.
- 150EUR 초과 주문에 VAT 및 관세가 적용됩니다.
영국에 DDP 인코텀즈를 사용하는 경우 발생하는 상황은 다음과 같습니다.
- 세금 설정에서 영국의 세금 등록을 입력한 경우 135GBP 이하인 주문에 VAT가 적용됩니다.
- 수입 VAT와 관세는 135GBP를 초과하는 주문에 적용됩니다.
일반적으로 저가 상품 세금은 세금 신고를 이용하여 세무 기관에 납부됩니다. 세금을 징수하고 납부해야 하는지 여부는 판매자 재량입니다. 저가 상품 세금을 징수하기 위해 등록해야 하는지 또는 저가 상품 세금 납부 방법이 확실하지 않은 경우 해당 국가 또는 지역의 세무 기관 또는 현지 세무 전문가에게 문의하십시오.
저가 상품 세금이 적용된 주문 환불을 처리하는 경우 국가 또는 지역의 세무 기관에 문의하여 납부한 세금을 환급받으십시오. 세금을 납부하기 위해 이미 등록되어 있는 국가에서만 세금을 납부하거나 환급받을 수 있습니다.
수입세
수입세는 국가 또는 지역의 세관 당국에서 미소기준을 초과하는 배송에 부과합니다. 대부분의 경우 이 세금은 VAT 또는 상품 및 서비스세(GST)와 같은 지역 판매세에 해당합니다. 수입세가 적용되고 주문 처리된 주문 환불을 처리하는 경우 국가 또는 지역의 세관 당국에 문의하여 납부한 세금을 환급받으십시오.
관세
관세는 정해진 최소 가격을 초과하는 배송에 대해 배송 목적지의 국가/지역 세관에서 청구하는 청구액입니다. 관세는 다음의 요소에 따라 계산됩니다.
- 제품의 신고 가격 및 배송비
- HS 코드에 의해 결정된 제품 범주
- 국가 또는 출발지
- 목적지 국가의 관세율
- 관련 거래 조약
제품의 신고 가격을 기준으로 하는 관세 및 수입세는 할인 또는 무료 품목의 영향을 받을 수 있습니다
중개 수수료 및 지출 수수료
배송업체는 서비스를 제공하고 중개 수수료 및 지출 수수료를 청구할 수 있습니다. 결제 시 관세 및 수입세 청구가 활성화된 경우에도 이 요금은 포함되지 않습니다. 고객에게 중개 수수료와 지출 수수료를 징수하려면 배송료에 이러한 수수료를 추가하는 것이 좋습니다.
해외 배송 계약
해외 배송 계약은 구매자와 판매자 사이에 제품을 운송하는 데 사용됩니다. 이 계약에 따라 운송 중인 제품의 책임이 누구에게 있는지 결정됩니다.
주로 사용되는 계약은 다음과 같습니다.
- 운임 보험료 포함 인도(CIF). CIF 조건은 구매자가 제품을 수령할 때까지 판매자가 보험 및 기타 비용을 책임지도록 합니다.
- 본선인도가격(FOB). FOB는 물품이 배송업체에 전달된 시점 이후로 보험 및 기타 비용을 구매자가 부담하는 계약입니다.
대부분의 국가와 지역은 수입되는 물품의 금액에 배송료, 취급, 보험(CIF) 비용을 포함하여 관세와 수입세가 적용되는 임계값을 초과하는 지 판단합니다. 다른 국가에서는 이러한 비용을 제외합니다(FOB). 어떠한 조건을 사용할 수 있는지 확실하지 않으면 거래하는 배송업체에 문의하십시오. 주로 많이 사용되는 국가와 지역 중 배송, 취급, 보험료 비용을 포함하지 않는 곳은 다음과 같습니다.
- 캐나다
- 미국
- 호주
- 뉴질랜드
- 남아프리카 공화국
배송 조건을 반드시 고객에게 고지하십시오.
관세 및 수입세가 적용되기 전의 최소 주문 금액
모든 주문에 관세 및 수입세가 부과되는 것은 아닙니다. 대부분의 국가 및 지역에는 관세 및 수입세가 적용되기 전 면세 한도(De Minimis)라는 최소 주문 금액이 있습니다.
세전 금액만 면세 한도 임계값에 포함됩니다. 제품에 세금 포함 가격 책정을 사용하는 경우 제품 가격의 세금 부분은 면세 한도 임계값에 포함되지 않습니다. 주문 및 제품 할인도 면세 한도 임계값에 포함되지 않습니다.
다음 표에서는 면세 한도 값에 대한 몇 가지 예를 제공합니다.
| 국가 | 관세 면세 한도 값 | 세금 면세 한도 값 |
|---|---|---|
| 미국 | 800 USD | 800 USD |
| 캐나다 | 20CAD | 20CAD |
| 멕시코 | $50(USD) | 117USD |
| 호주 | $1,000(AUD) | 0AUD |
| 중국 | ¥50(CNY) | ¥50(CNY) |
| 홍콩 | $0(HKD) | $0(HKD) |
| 아일랜드 | €150(EUR) | 22EUR |
| 일본 | ¥10,000(JPY) | ¥10,000(JPY) |
| 스웨덴 | 1,600크로나(SEK) | 300SEK |
| 스위스 | 5프랑(CHF) | 5프랑(CHF) |
면세 한도는 국가 또는 지역마다 다르며 배송이 시작되는 위치에 따라 면세 한도 값에 영향을 주는 특정 규칙이 있습니다. 예를 들어, 멕시코 또는 미국에서 캐나다로 배송되는 상품은 가격이 $150 CAD 이상인 경우 관세가 부과될 수 있으며 상품 가격이 $40 이상이면 수입세가 부과됩니다.
배송할 국가 또는 지역에 대한 면세 한도 값을 잘 모르는 경우 해당 국가 또는 지역에 있는 세무 기관의 웹사이트를 확인하거나 현지 세무 전문가에게 문의하십시오.
특혜 협정
FTA(자유무역협정)로도 알려진 특혜 협정은 특정 제품에 대한 관세를 낮추거나 제거할 수 있는 두 개 이상의 국가 간의 협정입니다. 특혜 협정의 예로는 USMCA(북미자유무역협정)가 있습니다.
기본적으로 특혜 협정은 관세 및 수입세 계산에 포함되지만 관리자에서 이 설정을 비활성화할 수 있습니다. 특혜 협정이 판매에 적용되는지 여부는 배송의 출발지와 목적지, 제품의 원산지 및 HS 코드에 따라 결정됩니다. 특혜 협정이 적용되는 해외 판매를 하는 경우, 제품의 원산지를 입증하기 위해 국가 또는 지역의 세관 당국이 통상적으로 원산지 증명서의 형태로 문서를 요청할 수 있습니다.
귀하의 제품이 특혜 협정을 받을 자격이 있는지 확실하지 않은 경우, 판매자님의 국가의 세무 당국 또는 현지 세무 전문가의 상담을 받으세요.
특혜 협정 비활성화
관세 및 수입세 설정에서 특혜 협정을 비활성화할 수 있습니다.
단계:
- Shopify Admin에서 설정 > 세금 및 관세로 이동합니다.
- 관세 및 수입세 섹션에서 관리를 클릭합니다.
- 관세 및 수입세 섹션에서 해당하는 경우 인하된 요금 적용을 토글합니다.