關稅和進口稅

如果您運送國際貨件,則顧客可能會在收到貨件時支付額外的關稅和進口稅。若您符合要求,可以在顧客結帳時收取關稅和進口稅。在設定結帳時收取關稅和進口稅之前,請務必詳閱這些關稅和進口稅的相關資訊。

貨運業者

貨運業者提供運送產品的服務。他們在跨國運送產品時擔任報關代理人的角色,並負責收取關稅和進口稅。貨運業者會依據貨件適用的國貿條規,向賣家或買家收取這些費用。

貨運業者可能會根據其提供的服務收取仲介商和支出費用

國貿條規

您選擇管理關稅和進口稅的方式稱為國際商業條款,又稱為國貿條規。國貿條規決定您向顧客收費的方式,以及貨運業者收取關稅和進口稅款項的方式。

以下是兩種最常用的國貿條規:

  • 完稅後交貨 (DDP)。此用語表示賣家負責支付商品跨境運送時可能產生的任何進口成本,例如關稅、進口稅或仲介商/支出費用。您可以在結帳流程中收取這些費用。若適用於 DDP 國貿條規,請依照該條規內容提供顧客產品總價,並避免造成運送延遲問題。
  • 目的地交貨 (DAP) 又稱為未完稅交貨 (DDU)。此用語表示賣家僅須負責運送產品,而顧客必須在收到貨件時支付進口相關費用給貨運業者,例如關稅、進口稅或仲介商/支出費用等等。若關稅未預先支付,則部分貨運業者可能因為要在配送時收取關稅而收取額外費用。因此,選用 DAP (又稱 DDU) 國貿條規可能會讓顧客須支付額外費用。

若要避免顧客支付額外費用,您可以在結帳時先收取任何適用的關稅和進口稅。然後,貨運業者會開立關稅和進口稅的發票給您,您即可使用向顧客收取的款項支付給貨運業者。

海關費用

低價值商品稅

低價值商品稅適用於部分國家/地區的貨件。此稅金會影響低於特定價值門檻的商品,該價值門檻則因國家/地區而異。舉例來說,歐盟設有低價值商品稅門檻,只要是訂單價值小於或等於 150 歐元的跨境銷售訂單,皆須支付加值稅 (VAT);英國的低價值商品稅門檻則是 135 英鎊,即的訂單價值小於或等於 135 英鎊的跨境銷售訂單,必須支付加值稅 (VAT)。

低價值商品稅適用於下列國家/地區:

  • 澳洲
  • 紐西蘭
  • 瑞士
  • 挪威
  • 歐盟
  • 英國

多數情況下,若貨件運送至收取低價值商品稅的地區,建議使用 DDP 國貿條規;如此一來,訂單價值超過門檻的訂單也會在結帳時計算關稅和進口稅。

例如,您對運送至歐盟的貨件使用 DDP 國貿條規時,會發生下列情況:

  • 訂單價值小於或等於 150 歐元的訂單須支付加值稅 (VAT)。
  • 訂單價值超過 150 歐元的訂單須支付進口加值稅 (VAT) 和關稅。

您對運送至英國的貨件使用 DDP 國貿條規時,會發生下列情況:

  • 若您在稅金設定中輸入英國稅務登記,則訂單價值小於或等於 135 英鎊的訂單須支付加值稅 (VAT)。
  • 進口加值稅 (VAT)和關稅適用於超過 135 英鎊的訂單。

低價值商品稅通常由商家使用納稅申報表向稅務機關繳納。如果您不確定如何繳交低價值商品稅,請聯絡該國家/地區的稅務機關或當地稅務專業人士。

進口稅

一個國家/地區的海關當局會針對超過最低進口免稅額的貨件收取進口稅。多數情況下,此稅金相當於當地銷售稅,例如加值稅 (VAT) 或商品及服務稅 (GST)。

關稅

關稅是收件國家/地區的海關當局針對超過最低進口免稅額的貨件所收取的一種費用。關稅乃依據下列因素計算:

  • 產品的申報價值和運送成本
  • 根據 HS 代碼 (國際商品描述和統一分類代碼) 認定的產品類別
  • 原產國家/地區
  • 收件國家/地區的關稅稅率
  • 適用的貿易協定規定

根據產品申報價值計算關稅和進口稅,可能會受折扣或免費品項影響

仲介商和支出費用

貨運業者可能會根據其提供的服務收取仲介商和支出費用。啟用在結帳時收取關稅和進口稅時不包含此費用。如果您需要向顧客收取仲介商和支出費用,可考慮將此費用成本新增到運費費率。

國際運送協議

國際運送協議是買賣雙方對於商品運送過程所使用的協定。這些協議會決定在商品運送途中承擔商品責任的一方。

以下是兩種最常見的協議:

  • 成本、保險費加運費 (CIF)。此協議是指買家在收到商品前,賣家必須承擔保險費和其他費用。
  • 船上交貨 (FOB)。此協議是指商品出貨後,買家即會承擔保險費和其他費用。

多數國家/地區在判定貨件是否超過關稅和進口稅門檻時,會包含運費、處理費和保險費 (CIF)。有些國家/地區則不包含這些費用 (FOB)。如果您不確定適用何種協議,請聯絡您的貨運業者。不含運費、處理費和保險費的重要國家/地區如下:

  • 加拿大
  • 美國
  • 澳洲
  • 紐西蘭
  • 南非

請務必告知顧客運送條款。

最低訂單價值 (超過時收取關稅和進口稅)

並非所有訂單金額會依據關稅和進口稅調整。許多國家或地區有最低免稅額,也就是在套用關稅和進口稅前的最低訂單價值。以下表格提供最低免稅額的一些範例。

最低免稅額價值的範例
國家/地區 關稅最低免稅額價值 稅金最低免稅額價值
美國 800 美元 800 美元
加拿大 20 加幣 20 加幣
墨西哥 $50 美元 117 美元
澳洲 1000 澳幣 0 澳幣
中國 50 人民幣 50 人民幣
香港 0 港幣 0 港幣
愛爾蘭 150 歐元 22 歐元
日本 10,000 日圓 10,000 日圓
瑞典 1,600 瑞典克朗 300 瑞典克朗
瑞士 5 瑞士法郎 5 瑞士法郎

每個國家或地區都有不同的最低免稅額,有些國家或地區則有特定規定,會依據貨件的出貨地點影響最低免稅額價值。舉例來說,若商品價值超過 $150 加幣,並從墨西哥或美國運送至加拿大,則必須支付關稅,若商品價值超過 $40 加幣,則須支付進口稅。

如果您不確定運送目的地國家或地區的最低免稅額為何,請查看該國家或地區的稅務機關網站,或諮詢當地稅務專家。

本區段包括

準備好開始透過 Shopify 銷售商品了嗎?

免費試用