Gümrük ve ithalat vergileri
Uluslararası olarak kargo gönderiyorsanız müşterileriniz kargolarını aldığında ek gümrük ve ithalat vergileri ödeyebilir. Gereklilikleri karşılıyorsanız ödeme sayfasında gümrük ve ithalat vergileri tahsil edebilirsiniz. Ödeme sayfasında gümrük ve ithalat vergileri tahsil etme özelliğini ayarlamadan önce gümrük ve ithalat vergileri ile ilgili bu bilgileri incelediğinizden emin olun.
Bu sayfada
Kargo şirketleri
Kargo şirketi, ürün taşıma hizmetidir. Sınırlar arasında gönderilen ürünlerde gümrük müşaviri gibi hareket eder ve gümrük vergileri ile ithalat vergilerini toplamakla sorumludur. Kargo şirketi, kargo için kullanılan incoterm'lere bağlı olarak bu ücreti satıcıdan veya alıcıdan tahsil eder.
Kargo şirketi, hizmetleri için aracılık ve ödeme ücreti talep edebilir.
Incoterm'ler
Gümrük ve ithalat vergilerinin nasıl yönetileceğine ilişkin seçeneklere uluslararası ticari koşullar veya incoterm'ler denir. Incoterm'ler müşteriden nasıl ödeme alınacağını ve kargo şirketinizin gümrük ve ithalat vergileri için ödemeyi nasıl tahsil edeceğini belirler.
Aşağıda en sık kullanılan iki incoterm verilmiştir:
- Teslimat gümrük vergisi ödendi (DDP). Bu terim gümrük vergisi, ithalat vergileri veya aracılık/ödeme ücretleri gibi ürünler sınırları aştıktan sonra ödenebilir tüm ithalat maliyetlerinden satıcının sorumlu olduğunu gösterir. Ödeme işlemi sırasında bu ücretlerin ödemelerini tahsil edebilirsiniz. DDP incoterm'ü kullanılabilir olduğunda bu, müşterilere ürüne yönelik bir toplam fiyat sunar ve kargo gecikmelerini önlemeye yardımcı olur.
- Yerinde teslim edildi (DAP), Teslimat gümrük vergisi ödenmedi (DDU) olarak da adlandırılır. Bu terim, satıcının yalnızca ürünü kargolamakla sorumlu olduğunu ve teslimat sırasında müşterinin gümrük vergisi, ithalat vergileri veya aracılık/ödeme ücretleri gibi ithalat maliyetlerini kargo şirketine ödemekle sorumlu olduğunu gösterir. Bazı kargo şirketleri, gümrük vergileri önceden ödenmemişse teslimat sırasında gümrük vergilerini tahsil etmek için ek ücret talep etmektedir. DAP incoterm'ünün kullanılması, müşteriye ek ücretlerin yansımasına neden olabilir.
Müşterilerinizin ek ücret ödememesine yardımcı olmak için geçerli tüm gümrük ve ithalat vergilerini ödeme sayfanızda tahsil edebilirsiniz. Kargo şirketiniz, gümrük ve ithalat vergileri için sonrasında size fatura keser ve bunları müşterinizden tahsil ettiğiniz ücretlerle ödeyebilirsiniz.
Gümrük ücretleri
Ürün ithal ederken tahsil edilebilecek ücretler, aşağıdakiler de dahil olmak üzere çeşitli kaynaklardan gelir:
Bir kargoya uygulanan gümrük ücretleri, varış yerine, değerine ve ürünleri taşıyan kargo şirketine bağlıdır.
Düşük değerli ürünler vergisi ve ithalat vergisi
Gümrük ücretlerinin vergi kısmı, farklı ülkeler ve bölgeler arasında değişen bir değer eşiği olan önemsiz değere bağlı olarak düşük değerli mal vergisi veya ithalat vergisidir.
Düşük değerli ürünler vergisi
Söz konusu ülke veya bölgede vergi tahsil etmek üzere kayıtlıysanız bazı ülkelerdeki ve bölgelerdeki kargolara, önemsiz değerin altındaki kargolar için düşük değerli mal vergisi uygulanır. Örneğin Avrupa Birliği, katma değer vergisinin (KDV) tahsil edildiği 150 EUR veya altındaki sınır ötesi siparişlerde düşük değerli bir vergi eşiğine sahipken Birleşik Krallık, KDV'nin tahsil edildiği 135 GBP veya altındaki sınır ötesi siparişlerde düşük değerli bir vergi eşiğine sahiptir.
Aşağıdaki ülkelerde düşük değerli ürün vergileri uygulanır:
- Avustralya
- Yeni Zelanda
- İsviçre
- Norveç
- Avrupa Birliği
- Birleşik Krallık
Çoğu durumda, düşük değerli ürün vergisi olan bölgelere yapılan gönderiler için DDP incoterm önerilir, böylece eşiği aşan siparişler için ödeme sayfasında gümrük ve ithalat vergileri de hesaplanır.
Örneğin, Avrupa Birliği için DDP incoterm'ü kullanıyorken aşağıdakiler gerçekleşir:
- 150 EUR veya altındaki siparişlere KDV uygulanır.
- 150 EUR üstündeki siparişlere ithalat KDV'si ve gümrük vergileri uygulanır.
Birleşik Krallık için DDP incoterm'ü kullanıyorken aşağıdakiler gerçekleşir:
- Vergi ayarlarınıza Birleşik Krallık için bir vergi kaydı girdiyseniz 135 GBP veya altındaki siparişlere KDV uygulanır.
- 135 GBP'nin üzerindeki siparişlere ithalat KDV'si ve gümrük vergileri uygulanır.
Düşük değerli ürün vergileri, genellikle vergi iadesi kullanılarak vergi dairelerine havale edilir. Vergileri toplamanız ve havale etmeniz gerekip gerekmediğine karar vermek size kalmıştır. Düşük değerli ürün vergileri tahsil etmek için kaydolmanız gerekip gerekmediğinden veya düşük değerli ürün vergilerini nasıl havale edeceğinizden emin değilseniz ülke ya da bölgenin vergi dairesi veya yerel bir vergi uzmanıyla iletişime geçin.
Düşük değerli vergilerin uygulandığı bir sipariş için para iadesini işlerseniz havale ettiğiniz vergiyi geri almak için ülke veya bölgenin vergi dairesiyle iletişime geçin. Yalnızca vergi ödemek için kayıtlı olduğunuz ülkelerde vergileri havale edebilir veya geri alabilirsiniz.
İthalat vergileri
İthalat vergileri, bir ülkenin veya bölgenin gümrük idaresi tarafından önemsiz değerin üzerindeki kargolar için alınır. Çoğu durumda bu vergi, KDV veya ürün ve hizmet vergisi (GST) gibi yerel satış vergisine eş değerdir. İthalat vergileri uygulanmış ve gönderilmiş bir sipariş için para iadesi yaparsanız havale ettiğiniz vergiyi geri almak için ülke veya bölgenin gümrük iadersiyle geçin.
Gümrük vergileri
Gümrük vergisi, önemsiz değerin üzerindeki gönderiler için alıcı ülke veya bölgenin gümrük idaresi tarafından gönderilere uygulanan bir ücrettir. Gümrük vergisi aşağıdaki faktörlere göre hesaplanır:
- Ürünün beyan edilen değeri ve kargo masrafları
- Armonize Sistem kodu tarafından belirlendiği şekilde ürün kategorisi
- Menşe ülke veya bölge
- Varış ülkesinin gümrük tarife ücretleri
- Geçerli ticaret anlaşmaları
Ürünün beyan edilen değerine göre belirlenen gümrük ve ithalat vergileri indirimlerden veya ücretsiz ürünlerden etkilenebilir.
Aracılık ve ödeme ücretleri
Kargo şirketleri, hizmetleri için aracılık ve ödeme ücreti talep edebilir. Ödeme sayfasında gümrük ve ithalat vergileri tahsil etme özelliği etkinleştirildiğinde bu ücret dahil edilmez. Müşterilerinizden bir aracılık ve ödeme ücreti tahsil etmeniz gerekiyorsa ücretin maliyetini kargo ücretlerinize eklemeniz önerilir.
Uluslararası kargo anlaşmaları
Uluslararası kargo anlaşmaları, alıcı ile satıcı arasındaki ürünlerin nakliyesinde kullanılır. Bu anlaşmalar, nakil halindeki ürünlerin sorumluluğunu kimin üstlendiğini belirler.
Aşağıda en sık kullanılan iki anlaşma verilmiştir:
- Maliyet, sigorta, navlun (CIF). Bu sözleşme, ürünler alıcıya ulaşıncaya kadar satıcının sigorta ve diğer masraflarını üstlendiğini belirtir.
- Gemide teslim (FOB). Bu sözleşme, sigorta ve diğer masrafların ürünler kargoya teslim edildiğinde alıcı tarafından üstlenildiğini belirtir.
Ülke ve bölgelerin çoğu, kargoların gümrük ve ithalat vergileri eşiklerinin üzerinde olup olmadığını belirlerken kargo, işleme ve sigorta (CIF) bilgilerini hesaplamaya dahil eder. Bazıları ise bu maliyetleri (FOB) hariç tutar. Sizin için hangi anlaşmaların geçerli olduğundan emin değilseniz kargo şirketinizle iletişime geçin. Kargo, işleme ve sigorta maliyetlerini hesaplamaya dahil etmeyen başlıca ülke ve bölgeler şunlardır:
- Kanada
- ABD
- Avustralya
- Yeni Zelanda
- Güney Afrika
Müşterilerinizi kargo şartlarıyla ilgili bilgilendirdiğinizden emin olun.
Gümrük ve ithalat vergileri uygulanmadan önceki minimum sipariş değeri
Tüm siparişler gümrük ve ithalat vergilerine tabi değildir. Birçok ülke ve bölgede önemsiz olarak adlandırılan bir minimum sipariş değeri bulunur. Bu değer aşılmadığı sürece gümrük ve ithalat vergileri uygulanmaz.
Yalnızca vergi öncesi değerler, önemsiz eşik kapsamında sayılır. Ürünlerinizde vergi dahil fiyatlar kullanılıyorsa ürün fiyatının vergi bölümü önemsiz eşik kapsamında sayılmaz. Sipariş ve ürün indirimleri de önemsiz eşik kapsamında sayılmaz.
Önemsiz değerlerle ilgili bazı örnekleri aşağıda bulabilirsiniz.
| Ülke | Gümrük vergileri önemsiz değeri | Vergi önemsiz değeri |
|---|---|---|
| ABD | 800 USD | 800 USD |
| Kanada | 20 CAD | 20 CAD |
| Meksika | 50 USD | 117 USD |
| Avustralya | 1000 AUD | 0 AUD |
| Çin | 50 CNY | 50 CNY |
| Hong Kong | 0 HKD | 0 HKD |
| İrlanda | 150 EUR | 22 EUR |
| Japonya | 10.000 JPY | 10.000 JPY |
| İsveç | 1.600 SEK | 300 SEK |
| İsviçre | 5 CHF | 5 CHF |
Önemsiz değer, her ülke veya bölge için farklıdır ve bazıları kargonun nereden geldiğine bağlı olarak önemsiz değeri etkileyen belirli kurallara sahiptir. Örneğin, Meksika'dan veya ABD'den Kanada'ya gönderilen ürünler, 150 CAD veya daha yüksek değeri varsa gümrük vergilerine, 40 USD veya daha yüksek değeri varsa ithalat vergilerine tabi olur.
Önemsiz değerin, gönderilen ülke veya bölge için ne olduğundan emin değilseniz bu ülkenin veya bölgenin vergi dairesinin web sitesini kontrol edin ya da yerel bir vergi uzmanına danışın.
İmtiyazlı anlaşmalar
Serbest ticaret anlaşmaları (FTA) olarak da adlandırılan imtiyazlı anlaşmalar, iki veya daha fazla ülke arasında yapılan ve belirli ürünlerde gümrük vergilerini düşüren veya ortadan kaldıran anlaşmalardır. İmtiyazlı anlaşmalara örnek olarak ABD-Meksika-Kanada Anlaşması (USMCA) verilebilir.
Gümrük ve ithalat vergileri hesaplanırken imtiyazlı anlaşmalar varsayılan olarak hesaba katılır ancak bu ayarı yöneticinizden devre dışı bırakabilirsiniz. Bir satışta imtiyazlı anlaşmanın geçerli olup olmadığı, gönderinin kargo menşei ve varış yeri ile ürünün ülke kodu menşei ve Armonize Sistem koduna göre belirlenir. İmtiyazlı bir anlaşmanın geçerli olduğu sınır ötesi bir satış yaparsanız ülke veya bölgenin gümrük idaresi tarafından, ürünün menşe ülkesini doğrulamak için genellikle menşe şahadetnamesi biçiminde bir belge istenebilir.
Ürünlerinizin, imtiyazlı bir anlaşmaya uygun olup olmadığından emin değilseniz ülkenizdeki vergi dairesine veya yerel bir vergi uzmanına danışın.
İmtiyazlı anlaşmaları devre dışı bırakma
Gümrük ve ithalat vergileri ayarlarınızda, imtiyazlı anlaşmaları devre dışı bırakabilirsiniz.
Adımlar:
- Shopify yöneticisinde, Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri'ne gidin.
- Gümrük ve ithalat vergileri bölümünde Yönet'e tıklayın.
- Gümrük ve ithalat vergileri bölümünde, Uygun durumlarda indirimli fiyat uygula ayarını değiştirin.