关税和进口税
如果您进行跨国运输，那么您的客户在收到货件时可能需要支付额外的关税和进口税。如果您符合相关要求，则可在结账时收取关税和进口税。设置在结账时收取关税和进口税功能之前，请确保查看本页与关税和进口税相关的信息。
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承运商
承运商是运输产品的服务方。对于跨境发货的产品，承运商充当报关行，并负责收取关税和进口税。承运商从卖家或买家处收取这些费用，具体取决于货件使用的国际贸易术语。
承运商可能会针对其服务收取代理费/垫付款手续费。
国际贸易术语
管理关税和进口税的选项称为国际商业术语或国际贸易术语。国际贸易术语决定如何向客户收取费用，以及承运商如何收取关税和进口税的付款。
以下是两种最常用的国际贸易术语：
- 完税 (DDP)。此术语表示，卖家对货物跨境时可支付的任何进口成本（例如关税、进口税或代理费/垫付款手续费）负责。您可以在结账流程中收取这些费用的付款。当 DDP 国际贸易术语可用时，使用它可为客户提供产品的总价格，并帮助避免发货延迟。
- 目的地交货 (DAP)，也称为未完税交货 (DDU)。此术语表示卖家仅负责为产品发货，而客户负责在产品送达时向承运商支付任何进口费用，例如关税、进口税或代理费/垫付款手续费。如果未提前支付关税，一些承运商在配送时会收取额外的费用来用于支付关税。因此，使用 DAP 国际贸易术语可能会导致客户支付额外费用。
为了帮助客户避免额外的费用，您可以在结账时收取任何适用的关税和进口税。您的承运商后面将针对关税和进口税开具发票，然后您可以使用您从客户处收取的费用进行支付。
海关费用
进口产品时可能收取的费用来自多种来源，包括以下费用：
应用于货件的海关费用取决于货件的目的地、价值和运输货物的承运商。
低价值货物税和进口税
关税的税款部分可能是低价值货物税或进口税，具体取决于最低标准值，该阈值因不同的国家和地区而异。
低价值货物税
如果您在一些国家和地区登记收税，则这些国家和地区将对低于最低标准的货件收取低价值货物税。例如，欧盟设定了低价值货物税阈值，即对等于或低于 150 欧元的跨境订单收取增值税 (VAT)，而英国设定了另外的低价值货物税阈值，即对等于或低于 135 英镑的跨境订单收取增值税。
以下国家/地区收取低价值货物税：
- 澳大利亚
- 新西兰
- 瑞士
- 挪威
- 欧盟
- 英国
在大多数情况下，当货件要发往具有低价值货物税的地区时，建议采用 DDP 国际贸易术语，以便在结账时对超出阈值的相关订单也能够计算关税和进口税。
例如，当您对欧盟使用 DDP 国际贸易术语时，则会出现以下情况：
- 对等于或低于 150 欧元的订单收取增值税。
- 对高于 150 欧元的订单收取进口 VAT 和关税。
当您对英国使用 DDP 国际贸易术语时，则会出现以下情况：
- 如果您在税费设置中输入了英国税务登记信息，则需要对等于或小于 135 英镑的订单收取增值税。
- 对高于 135 英镑的订单收取进口 VAT 和关税。
低价值货物税通常通过使用纳税申报单汇付给税务机构。您自行确定是否收取和汇付税款。如果您不确定是否应登记以收取低价值货物税，或者如何缴纳低价值货物税，请联系该国家/地区的税务机构或咨询当地税务专家。
如果您为应用了低价值税款的订单处理退款，请联系该国家/地区的税务机构以收回您汇付的税款。您只能在您已登记缴纳税款的国家/地区汇付或收回税款。
进口税
进口税由国家或地区的海关机构对超过最低标准的货件收取。在大多数情况下，此项税费相当于当地的销售税，例如 VAT 或商品和服务税 (GST)。如果您为应用了进口税并且已发货的订单处理退款，请联系该国家/地区的税务机构以收回您汇付的税费。
关税
关税是收货地国家或地区的海关机构对超过最低价值的货件收取的费用。关税根据以下因素计算：
- 产品的申报价值和运费
- 通过 HS 代码确定的产品类别
- 原产地
- 目标国家的关税税率
- 适用的贸易条约
根据产品的申报价值计算的关税和进口税可能会受到折扣或免费商品的影响。
代理费和垫付款手续费
承运商可能会针对其服务收取代理费和垫付款手续费。激活在结账时收取关税和进口税功能时，此费用不适用。如果您需要向您的客户收取代理费和垫付款手续费，请考虑将相关费用添加到运费中。
国际运输协议
国际运输协议用于客户和卖家之间的货物运输。这些协议可确定哪一方对运输过程中的货物负责。
以下是两种最常见的协议：
- 成本、保险、运费 (CIF)。此协议说明在买家收到货物之前由卖家承担保险和其他费用。
- 离岸价 (FOB)。本协议说明在货物发出后即由买家承担保险和其他费用。
大多数国家和地区在确定货件是否超过关税和进口税起征点时，都会纳入运费、装卸费和保险 (CIF)。有些国家和地区则不包括这些费用 (FOB)。如果您不确定您的适用协议，请联系承运商。下方是最值得注意的不包括运费、装卸费和保险费的国家和地区：
- 加拿大
- 美国
- 澳大利亚
- 新西兰
- 南非
确保您将发货条款告知客户。
应用关税和进口税的最低订单价值
并非所有订单都需要支付关税和进口税。许多国家/地区在收取关税和进口税之前设有最低订单价值，称为最低标准。
只有税前价值会被计入最低标准阈值。如果您的产品使用含税定价，则产品价格中的税款部分不会被计入最低标准阈值。订单和产品折扣也不会被计入最低标准阈值。
下表提供了一些最低标准价值的示例。
| 国家/地区 | 关税最低标准价值 | 税费最低标准价值 |
|---|---|---|
| 美国 | 800 美元 | 800 美元 |
| 加拿大 | 20 加元 | 20 加元 |
| 墨西哥 | 50 美元 | 117 美元 |
| 澳大利亚 | 1000 澳元 | 0 澳元 |
| 中国 | 50 元 | 50 元 |
| 香港 | 0 港元 | 0 港元 |
| 爱尔兰 | 150 欧元 | 22 欧元 |
| 日本 | 10,000 日元 | 10,000 日元 |
| 瑞典 | 1,600 瑞典克朗 | 300 瑞典克朗 |
| 瑞士 | 5 瑞士法郎 | 5 瑞士法郎 |
最低标准因每个国家/地区而异，有些有特定的规则会影响最低标准价值，具体取决于货件的发货地。例如，如果货物价值达到或超过 150 加元，则从墨西哥或美国运送到加拿大的货物需缴纳关税，如果货物价值达到或超过 40 美元，则需缴纳进口税。
如果您不确定要运送到的国家/地区的最低标准价值是多少，请查看该国家/地区税务机关的网站，或咨询当地税务专家。
优惠条约
优惠条约（也称为“自由贸易协定”，FTA）是两个或多个国家/地区之间的协议，可以降低或免除对某些产品的关税。美国-墨西哥-加拿大协定 (USMCA) 就是一个优惠条约的示例。
默认情况下，计算关税和进口税时将考虑优惠条约，但是您可以在后台停用此设置。 优惠条约是否适用于销售取决于货件的发货地点和目的地以及产品的国家/地区代码源和 HS 编码。如果您开展跨境销售并且适用优惠条约，则相应国家/地区的海关机构可能会要求您提供文件来验证产品原产地，通常需要提供原产地证书。
如果您不确定您的产品是否适用优惠条约，请咨询您的国家/地区的税务机构或当地税务专家。
停用优惠条约
您可以在关税和进口税设置中停用优惠条约。
步骤：
- 在 Shopify 后台中，转至设置 > 税费和关税。
- 在关税和进口税部分中，点击管理。
- 在关税和进口税部分，切换在适用时应用折扣费率。