Aranceles e impuestos de importación

Si realizas envíos internacionales, es posible que los clientes tengan que pagar aranceles e impuestos de importación adicionales cuando reciben sus envíos. Puedes cobrar aranceles e impuestos de importación en la pantalla de pago si cumples con los requisitos. Antes de configurar los aranceles e impuestos de importación en la pantalla de pago, asegúrate de revisar toda la información pertinente.

Empresas de transporte

Una empresa de transporte es un servicio que transporta un producto. Cuando trabajan con productos que deben enviarse traspasando las fronteras, actúan como agentes de aduanas y son responsables de recaudar los aranceles e impuestos de importación. Las empresas de transporte recaudan estos cargos tanto de los vendedores como de los compradores, según lo que determinen los incoterms que se usen en el envío.

Las empresas de transporte pueden cobrar una tarifa de intermediario y desembolso por sus servicios.

Incoterms

Las opciones sobre cómo gestionar los aranceles y los impuestos de importación se denominan términos de comercio internacional, o incoterms. Los incoterms determinan cómo se cobra a tu cliente y cómo tu empresa de transporte carga los aranceles e impuestos de importación.

Los siguientes son los dos incoterms más usados:

  • Entregado con aranceles pagados (DDP, delivered duty paid). Este término indica que el vendedor asume la responsabilidad de cualquier costo de importación que pueda aplicarse cuando los productos cruzan las fronteras, como aranceles, impuestos de importación, honorarios de agentes o desembolsos. Puedes recaudar el pago de estos cargos durante el proceso de pago. Cuando el incoterm DDP está disponible, su uso ofrece a los clientes un precio total por el producto y contribuye a evitar retrasos en el envío.
  • Entregado en destino (DAP, delivered at place), también denominado entregado con aranceles no pagados (DDU, delivered duty unpaid). Este término indica que el vendedor es responsable solo del envío del producto y que el cliente es responsable de pagar cualquier costo de importación a la empresa de transporte, como aranceles, impuestos de importación, honorarios de agentes o desembolsos en el momento de la entrega. Algunas empresas de transporte aplican cargos adicionales por recaudar los aranceles en el momento de la entrega si estos no se pagaron por adelantado. Utilizar el incoterm DAP puede ocasionar cargos adicionales al cliente.

Para evitar que tus clientes paguen cargos adicionales, puedes cobrar cualquier arancel e impuesto de importación aplicable en tu pantalla de pago. Tu empresa de transporte te facturará los aranceles e impuestos de importación y podrás pagarlos con los cargos que recaudes de tus clientes.

Tarifas aduaneras

Impuesto sobre bienes de bajo valor

Se aplica un impuesto sobre bienes de bajo valor a los envíos en algunos países y regiones. Este impuesto afecta a bienes por debajo de un límite de valor determinado, que varía entre diferentes países y regiones. Por ejemplo, la Unión Europea tiene un límite fiscal de bajo valor donde se cobra el IVA en pedidos cross border equivalentes o inferiores a EUR 150, mientras que el Reino Unido tiene un límite fiscal de bajo valor donde se cobra el IVA en pedidos cross border equivalentes o inferiores a GBP 135.

Los impuestos sobre bienes de bajo valor se aplican en los siguientes países:

  • Australia
  • Nueva Zelanda
  • Suiza
  • Noruega
  • la Unión Europea
  • el Reino Unido

En la mayoría de los casos, el incoterm DDP se recomienda para envíos a áreas con un impuesto a bienes de bajo valor para que los pedidos que vayan por encima del límite también tengan los aranceles e impuestos de importación calculados al momento del pago.

Por ejemplo, cuando usas el incoterm DDP para la Unión Europea, ocurre lo siguiente:

  • El IVA se aplica a los pedidos iguales o inferiores a EUR 150.
  • Los aranceles y el IVA de importación se aplican a pedidos superiores a 150 EUR.

Cuando usas el incoterm DDP para el Reino Unido, ocurre lo siguiente:

  • El IVA se aplica a los pedidos iguales o inferiores a GBP 135 si has introducido una identificación fiscal de Reino Unido en tu configuración fiscal.
  • Los aranceles y el IVA de importación se aplican a pedidos superiores a GBP 135.

Por lo general, el comerciante reembolsa los impuestos sobre bienes de bajo valor a las autoridades fiscales mediante una devolución de impuestos. Si no sabes bien cómo remitir impuestos sobre bienes de bajo valor, comunícate con la autoridad fiscal del país o región o con un experto tributario local.

Impuesto de importación

La autoridad aduanera de un país o región cobra impuestos de importación por envíos que están por encima de los mínimos. En la mayoría de los casos, este impuesto es equivalente al impuesto sobre las ventas locales, como el IVA o el GST (impuesto sobre bienes y servicios).

Aranceles aduaneros

El impuesto aduanero es un cargo que se aplica a los envíos de la autoridad aduanera del país o región receptores por envíos que están por encima de los mínimos. El impuesto aduanero se calcula en función de los siguientes factores:

  • El valor declarado del producto y los costos de envío.
  • la categoría de producto como determinado por el código SA (Sistema Armonizado de Designación y Codificación de Mercancías)
  • el país o región de origen
  • Las tarifas arancelarias del país de destino.
  • tratados comerciales aplicables

Los aranceles e impuestos de importación según el valor declarado del producto podrían verse afectados por descuentos o artículos gratuitos.

Tarifas de intermediario y desembolso

Las empresas de transporte pueden cobrar honorarios de agente y desembolso por sus servicios. Este cargo no se incluye cuando se recaudan los aranceles e impuestos de importación en la pantalla de pago. Si tienes que cobrar a tus clientes honorarios de agente y desembolso, considera agregar el costo de esos honorarios a las tarifas de envío.

Acuerdos de envíos internacionales

Los acuerdos de envíos internacionales se usan para el transporte de bienes entre un comprador y un vendedor. En estos acuerdos se determina quién asume la responsabilidad de los bienes mientras están en tránsito.

Los siguientes son los dos acuerdos más comunes:

  • Costo, seguro, transporte (CIF). Este acuerdo indica que el vendedor asume el seguro y otros costos hasta que el vendedor recibe los productos.
  • Entrada gratis (FOB). Este acuerdo indica que el comprador asume el seguro y otros costos una vez los bienes se han enviado.

La mayoría de los países y las regiones incluyen el envío, la gestión y la cobertura (CIF) cuando determinan si un envío está por encima de los umbrales y los aranceles de impuestos de importación. Otros excluyen estos costos (FOB). Si no sabes con seguridad qué acuerdos tienes disponibles, contacta con tu empresa de transporte. Los países y regiones destacados que no incluyen los costos de envío, gestión y seguro son los siguientes:

  • Canadá
  • Estados Unidos
  • Australia
  • Nueva Zelanda
  • Sudáfrica

Asegúrate de informar a tus clientes sobre los términos de envío.

Valor mínimo del pedido antes de aplicar los aranceles e impuestos de importación

No todos los pedidos están sujetos a aranceles e impuestos de importación. Muchos países o regiones tienen un valor del pedido mínimo denominado de minimis, antes de aplicar los aranceles e impuestos de importación. En la tabla a continuación encontrarás ejemplos de valores de minimis.

Ejemplos de valores de minimis
País Valor de minimis del arancel Valor de minimis del impuesto
Estados Unidos USD 800 USD 800
Canadá 20 CAD 20 CAD
México $50 117 USD
Australia AUD 1000 0 AUD
China CNY 50 CNY 50
Hong Kong HKD 0 HKD 0
Irlanda EUR 150 22 EUR
Japón JPY 10 000 JPY 10 000
Suecia SEK 1.600 300 SEK
Suiza CHF 5 CHF 5

El valor de minimis es diferente para cada país o región, y algunos tienen reglas específicas que afectan al valor de minimis en función de dónde se transporte el envío. Por ejemplo, los bienes que se envían a Canadá desde México o Estados Unidos están sujetos a aranceles si están valorados en CAD 150 o más y a impuestos de importación si están valorados en $ 40 o más.

Si no tienes claro el valor de minimis para el país o región a los que haces envíos, consulta el sitio web de la autoridad fiscal de ese país o región o a un experto tributario local.

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