Aranceles e impuestos de importación
Si realizas envíos internacionales, es posible que los clientes tengan que pagar aranceles e impuestos de importación adicionales cuando reciben sus envíos. Puedes cobrar aranceles e impuestos de importación en la pantalla de pago si cumples con los requisitos. Antes de configurar los aranceles e impuestos de importación en la pantalla de pago, asegúrate de revisar toda la información pertinente.
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Empresas de transporte
Una empresa de transporte es un servicio que transporta un producto. Cuando trabajan con productos que deben enviarse traspasando las fronteras, actúan como agentes de aduanas y son responsables de recaudar los aranceles e impuestos de importación. Las empresas de transporte recaudan estos cargos tanto de los vendedores como de los compradores, según lo que determinen los incoterms que se usen en el envío.
Las empresas de transporte pueden cobrar honorarios de agente y desembolso por sus servicios.
Incoterms
Las opciones sobre cómo gestionar los aranceles y los impuestos de importación se denominan términos de comercio internacional, o incoterms. Los incoterms determinan cómo se cobra a tu cliente y cómo tu empresa de transporte carga los aranceles e impuestos de importación.
Los siguientes son los dos incoterms más usados:
- Entregado con aranceles pagados (DDP, delivered duty paid). Este término indica que el vendedor asume la responsabilidad de cualquier costo de importación que pueda aplicarse cuando los productos cruzan las fronteras, como aranceles, impuestos de importación, honorarios de agentes o desembolsos. Puedes recaudar el pago de estos cargos durante el proceso de pago. Cuando el incoterm DDP está disponible, su uso ofrece a los clientes un precio total por el producto y contribuye a evitar retrasos en el envío.
- Entregado en destino (DAP, delivered at place), también denominado entregado con aranceles no pagados (DDU, delivered duty unpaid). Este término indica que el vendedor es responsable solo del envío del producto y que el cliente es responsable de pagar cualquier costo de importación a la empresa de transporte, como aranceles, impuestos de importación, honorarios de agentes o desembolsos en el momento de la entrega. Algunas empresas de transporte aplican cargos adicionales por recaudar los aranceles en el momento de la entrega si estos no se pagaron por adelantado. Utilizar el incoterm DAP puede ocasionar cargos adicionales al cliente.
Para evitar que tus clientes paguen cargos adicionales, puedes cobrar cualquier arancel e impuesto de importación aplicable en tu pantalla de pago. Tu empresa de transporte te facturará los aranceles e impuestos de importación y podrás pagarlos con los cargos que recaudes de tus clientes.
Tarifas aduaneras
Los cargos que se pueden cobrar al importar bienes provienen de una variedad de fuentes, incluidas las siguientes:
- Impuesto sobre bienes de bajo valor
- Impuesto de importación
- Aranceles aduaneros
- Tarifas de intermediario y desembolso
Las tarifas aduaneras que se aplican a un envío dependen de su destino, valor y de la empresa que los transporte.
Impuesto de importación e impuesto a los bienes de bajo valor
El componente impositivo de las tarifas aduaneras es un impuesto a los bienes de bajo valor, o bien un impuesto de importación, según el valor de minimis, un límite de valor que varía en diferentes países y regiones.
Impuesto sobre bienes de bajo valor
En algunos países y regiones, se aplica un impuesto a los bienes de bajo valor a los envíos que están por debajo del valor de minimis si estás registrado para recaudar impuestos en esos países o regiones. Por ejemplo, la Unión Europea tiene un límite de impuesto de bajo valor donde se cobra el impuesto sobre el valor añadido (IVA) en pedidos cross border equivalentes o inferiores a 150 EUR, mientras que el Reino Unido tiene un límite de impuesto de bajo valor donde se recauda IVA en pedidos cross border equivalentes o inferiores a GBP 135.
Los impuestos sobre bienes de bajo valor se aplican en los siguientes países:
- Australia
- Nueva Zelanda
- Suiza
- Noruega
- la Unión Europea
- el Reino Unido
En la mayoría de los casos, el incoterm DDP se recomienda para envíos a áreas con un impuesto a bienes de bajo valor para que los pedidos que vayan por encima del límite también tengan los aranceles e impuestos de importación calculados al momento del pago.
Por ejemplo, cuando usas el incoterm DDP para la Unión Europea, ocurre lo siguiente:
- El IVA se aplica a los pedidos iguales o inferiores a EUR 150.
- Los aranceles y el IVA de importación se aplican a pedidos superiores a 150 EUR.
Cuando usas el incoterm DDP para el Reino Unido, ocurre lo siguiente:
- El IVA se aplica a los pedidos iguales o inferiores a GBP 135 si has introducido una identificación fiscal de Reino Unido en tu configuración fiscal.
- Los aranceles y el IVA de importación se aplican a pedidos superiores a GBP 135.
Los impuestos a los bienes de bajo valor generalmente se remiten a las autoridades fiscales mediante una declaración de impuestos. Tú decides si debes recaudar y remitir impuestos. Si no estás seguro de si tienes que registrarte para recaudar impuestos a los bienes de bajo valor o no sabes cómo remitirlos, ponte en contacto con la autoridad fiscal del país o región o con un experto en impuestos local.
Si procesas el reembolso de un pedido al que se le aplican impuestos de bajo valor, ponte en contacto con la autoridad fiscal del país o región para recuperar el impuesto que has remitido. Solo puedes remitir o recuperar impuestos en países donde ya estés registrado para pagar impuestos.
Impuesto de importación
La autoridad aduanera de un país o región recauda impuestos de importación por envíos que están por encima del valor de minimis. En la mayoría de los casos, este impuesto es equivalente al impuesto sobre las ventas local, como el IVA o el impuesto sobre bienes y servicios (GST). Si procesas el reembolso de un pedido al que se le aplican impuestos de importación y que ya se preparó, contacta a la autoridad aduanera del país o región para recuperar el impuesto que remitiste.
Aranceles aduaneros
El impuesto aduanero es un cargo que se aplica a los envíos de la autoridad aduanera del país o región receptores por envíos que están por encima de los mínimos. El impuesto aduanero se calcula en función de los siguientes factores:
- El valor declarado del producto y los costos de envío.
- La categoría de producto como determinado por el código SA.
- el país o región de origen
- Las tarifas arancelarias del país de destino.
- tratados comerciales aplicables
Los aranceles e impuestos de importación según el valor declarado del producto podrían verse afectados por descuentos o artículos gratuitos.
Tarifas de intermediario y desembolso
Las empresas de transporte pueden cobrar honorarios de agente y desembolso por sus servicios. Esta tarifa no está incluida cuando se activa el cobro de impuestos y aranceles de importación en la pantalla de pago. Si tienes que cobrar a los clientes honorarios de agente y desembolso, considera agregar el costo de esos honorarios a las tarifas de envío.
Acuerdos de envíos internacionales
Los acuerdos de envío internacional se usan para el transporte de bienes entre un comprador y un vendedor. En estos acuerdos se determina quién asume la responsabilidad de los bienes durante el tiempo que están en tránsito.
Los siguientes son los dos acuerdos más comunes:
- Costo, seguro, transporte (CIF). Este acuerdo indica que el vendedor asume el seguro y otros costos hasta que el vendedor recibe los productos.
- Entrada gratis (FOB). Este acuerdo indica que el comprador asume el seguro y otros costos una vez los bienes se han enviado.
La mayoría de los países y las regiones incluyen el envío, la gestión y la cobertura (CIF) cuando determinan si un envío está por encima de los umbrales de los aranceles e impuestos de importación. Otros excluyen estos costos (FOB). Si no sabes con seguridad qué acuerdos tienes disponibles, contacta con la empresa de transporte. Los países y regiones destacados que no incluyen los costos de envío, gestión y seguro son los siguientes:
- Canadá
- Estados Unidos
- Australia
- Nueva Zelanda
- Sudáfrica
Asegúrate de informar a tus clientes sobre los términos de envío.
Valor mínimo del pedido antes de aplicar los aranceles e impuestos de importación
No todos los pedidos están sujetos a aranceles e impuestos de importación. Muchos países y regiones tienen un valor del pedido mínimo, denominado de minimis, antes de aplicar los aranceles e impuestos de importación.
Solo los valores previos a los impuestos se contabilizan para el límite de mínimos. Si los precios de tus productos incluyen impuestos, la parte correspondiente a dichos impuestos del precio del producto no se contabiliza para el límite de minimis. Los descuentos en pedidos y productos tampoco se contabilizan para el límite del valor de minimis.
En la tabla a continuación encontrarás ejemplos de valores de minimis.
| País | Valor de minimis del arancel | Valor de minimis del impuesto |
|---|---|---|
| Estados Unidos | USD 800 | USD 800 |
| Canadá | 20 CAD | 20 CAD |
| México | $50 | 117 USD |
| Australia | AUD 1000 | 0 AUD |
| China | CNY 50 | CNY 50 |
| Hong Kong | HKD 0 | HKD 0 |
| Irlanda | EUR 150 | 22 EUR |
| Japón | JPY 10 000 | JPY 10 000 |
| Suecia | SEK 1.600 | 300 SEK |
| Suiza | CHF 5 | CHF 5 |
El valor de minimis es diferente para cada país o región, y algunos tienen reglas específicas que afectan al valor de minimis en función de dónde se transporte el envío. Por ejemplo, los bienes que se envían a Canadá desde México o Estados Unidos están sujetos a aranceles si están valorados en CAD 150 o más y a impuestos de importación si están valorados en $ 40 o más.
Si no tienes claro el valor de minimis para el país o región a los que haces envíos, consulta el sitio web de la autoridad fiscal de ese país o región o a un experto tributario local.
Tratados preferenciales
Los tratados preferenciales, también conocidos como tratados de libre comercio (TTA), son acuerdos entre dos o más países que pueden reducir o eliminar los aranceles aplicables a ciertos productos. Un ejemplo de tratado preferencial es el Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (USMCA).
De forma predeterminada, los tratados preferenciales están incluidos en el cálculo de aranceles e impuestos de importación, pero puedes desactivar esta configuración en tu panel de control. El origen y destino del envío, así como el código del país de origen de envío y el código SA del producto determinan si un tratado preferencial se aplica a una venta. Si realizas una venta cross border a la que se aplica un tratado preferencial, es posible que la autoridad aduanera del país o región te pida documentación para validar el país de origen del producto, normalmente en forma de certificado de origen.
Si no sabes con seguridad si tus productos cumplen los requisitos de un tratado preferencial, consulta a la autoridad fiscal de tu país o a un experto tributario local.
Desactivar tratados preferenciales
Puedes desactivar tratados preferenciales en tu configuración de aranceles e impuestos de importación.
Pasos:
- Desde el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Impuestos y aranceles.
- En la sección Aranceles e impuestos de importación, haz clic en Gestionar.
- En la sección Aranceles e impuestos de importación, activa Aplicar tarifas reducidas cuando corresponda.