関税と輸入税

海外に商品を配送する場合、お客様は荷物を受け取る際に追加の関税と輸入税を請求されることがあります。要件を満たしている場合は、チェックアウト時に関税と輸入税を請求できます。チェックアウト時に関税と輸入税を請求するよう設定する前に、必ず関税と輸入税に関するこちらの情報を確認してください。

このページの内容

配送業者

配送業者とは、商品を輸送するサービスのことです。国境を越えて配送される商品の場合、配送業者は通関業者として機能し、関税と輸入税を徴収する責任を負います。配送業者は、荷物に使用されるインコタームズに応じて、販売業者または購入者からこれらの手数料を徴収します。

配送業者は、そのサービスに対して仲介手数料と支払い手数料を請求する場合があります。

配送ラベルでのDDPラベルの購入

DDP (仕向地持ち込み渡し関税込み条件) ラベルは、Shopifyの配送業者アカウントを通じて配送ラベルを購入する場合に、特定の配送業者でのみサポートされています。チェックアウト時に関税と輸入税を徴収する場合は、以下の配送業者でDDPラベルを購入できます。

Canada Post (アメリカの配送先のみ)
DHL Express
DHL Express Canada
DHL eCommerce

Shopifyの配送業者アカウントでこれ以外の配送業者を利用する場合、関税が徴収された注文のラベルは購入できません。外部でラベルを購入するか、注文を返金する必要があります。

インコタームズ

関税と輸入税の管理方法のオプションは、国際貿易条件、すなわちインコタームズと呼ばれています。インコタームズによって、お客様への請求方法や、配送業者による関税および輸入税の徴収方法が決定されます。以下は、最もよく使用される2種類のインコタームズです。

仕向地持ち込み渡し関税込み条件 (DDP)。この条件は、商品が国境を越える際に支払いが必要となる可能性のある輸入費用 (関税、輸入税、仲介/支払い手数料など) の責任を販売者が負うことを示します。これらの請求額の支払いは、チェックアウトプロセス中に徴収することができます。DDPインコタームズが利用できる場合、これを使用することでお客様に商品の合計金額を提示でき、配送の遅延を回避しやすくなります。
仕向地持ち込み渡し (DAP)。この条件は、販売者に商品の発送責任のみがあり、配達時に関税、輸入税、仲介手数料や立替手数料など、輸入にかかるすべての費用を配送業者に支払う責任はお客様にあることを示しています。関税が事前に支払われていない場合、配達時に関税を徴収するための追加料金を請求する配送業者もあります。DAP のインコタームズを使用すると、お客様に追加料金が発生する可能性があります。

お客様が追加料金を支払わずに済むように、チェックアウト時に適用される関税と輸入税を請求することができます。配送業者は後で関税と輸入税を請求してきますが、その請求額は、お客様から徴収した料金で支払うことができます。

通関手数料

商品を輸入する際に請求される可能性のある手数料には、以下のようなさまざまなものがあります。

荷物に適用される通関手数料は、その配送先、価額、および商品を輸送する配送業者によって異なります。

低価格商品に対する税と輸入税

通関手数料の税金の部分は、国や地域によって異なる価額のしきい値であるデミニマス (少額貨物に対する免税)に応じて、低価格商品に対する税または輸入税のいずれかになります。

低価格商品に対する税

低価格商品に対する税は、対象の国や地域で税を徴収するために登録している場合、デミニマスを下回る荷物について一部の国や地域で適用されます。たとえば、欧州連合には低価格のしきい値があり、150ユーロ以下の越境注文に対して付加価値税 (VAT) が徴収されます。一方、イギリスにも低価格のしきい値があり、こちらは135ポンド以下の越境注文に対してVATが徴収されます。低価格商品に対する税は、以下の国で適用されます。

オーストラリア
ニュージーランド
スイス
ノルウェー
欧州連合
イギリス

ほとんどの場合、低価格商品に対する税が適用される地域への配送には、DDPインコタームズが推奨されます。そうすることで、しきい値を超える注文についても、チェックアウト時に関税と輸入税が計算されるようになります。たとえば、欧州連合にDDPインコタームズを使用すると、以下のようになります。

150ユーロ以下の注文にはVATが適用されます。
150ユーロを超える注文には、輸入VATと関税が適用されます。

イギリスにDDPインコタームズを使用すると、以下のようになります。

税金の設定でイギリスの税務登録を入力している場合、135ポンド以下の注文にはVATが適用されます。
135ポンドを超える注文には、輸入VATと関税が適用されます。

低価格商品に対する税は、通常、納税申告書を使用して税務当局に送金されます。税を徴収して送金するかどうかは、ご自身で判断する必要があります。低価格商品に対する税を徴収するために登録する必要があるか、または低価格商品に対する税を送金する方法が不明な場合は、その国や地域の税務当局、または現地の税務専門家にお問い合わせください。

低価格商品に対する税が適用された注文の返金を処理する場合、送金した税金の還付を受けるには、その国や地域の税務当局にお問い合わせください。税の送金または還付は、すでに納税登録をしている国でのみ行うことができます。

輸入税

輸入税は、デミニマスを超える荷物に対して、国や地域の税関当局によって請求されます。ほとんどの場合、この税は、VATや物品サービス税 (GST) などの現地売上税に相当します。輸入税が適用され、発送済みの注文について返金処理を行う場合、送金した税金の還付を受けるには、その国や地域の税関当局にお問い合わせください。

関税

関税とは、デミニマス (少額貨物に対する免税)を超える荷物について、受領する国や地域の税関当局が課す料金です。関税は、以下の要因に基づいて計算されます。

商品の申告価額と送料
HSコードによって決定される商品カテゴリー
原産国または原産地域
配送先の国の関税率
適用される貿易協定

商品の申告価額に基づく関税と輸入税は、ディスカウントまたは無料のアイテムによる影響を受ける場合があります。

関税

関税とは、特定の国や地域を原産とする商品に適用されるものです。商品の関税が正確に計算されるように、商品にHSコードと原産国を追加していることを確認してください。関税についての詳細はこちら。

仲介手数料および支払い手数料

配送業者は、そのサービスに対して仲介手数料および支払い手数料を請求する場合があります。この請求は、チェックアウト時に関税と輸入税を請求する設定が有効になっている場合には含まれません。お客様に仲介手数料および支払い手数料を請求する必要がある場合は、その手数料の費用を配送料に加算することを検討してください。

国際配送に関する契約

国際配送に関する契約は、お客様とマーチャント間の商品の輸送で使用されます。これらの契約によって、輸送中に商品の責任を負う当事者が決まります。以下は、最も一般的な2つの契約です。

運賃・保険料込み条件 (CIF)。この契約は、商品が販売元に受領されるまで、販売元が保険料やその他の費用を負担することを示します。
本船渡し条件 (FOB)。この契約は、商品が発送されるとすぐに、お客様が保険料やその他の費用を負担することを示します。

ほとんどの国や地域では、荷物に関税と輸入税のしきい値が適用されるかどうかを判断する際に、配送料、手数料、保険料 (CIF) を含めます。一方、これらの費用を除外する国や地域もあります (FOB)。利用可能な契約が不明な場合は、配送業者にお問い合わせください。配送料、手数料、保険料の費用を含めない主な国と地域は、以下のとおりです。

カナダ
アメリカ合衆国
オーストラリア
ニュージーランド
南アフリカ

必ず配送条件をお客様に通知してください。

デミニマス

すべての注文が関税と輸入税の対象となるわけではありません。多くの国や地域にはデミニマス (免税基準額) があり、これは注文金額の最大値のことです。注文金額がこの値を下回る場合、関税と輸入税は適用されません。

通常、デミニマスのしきい値には税抜きの金額のみが計上されます。商品に税込価格を使用している場合、商品価格の税金部分は通常、デミニマスのしきい値に計上されません。注文ディスカウントや商品ディスカウントも、通常はデミニマスのしきい値に計上されません。

次の表は、デミニマス値の例を示したものです。

デミニマス値の例
国	関税のデミニマス値	税のデミニマス値
カナダ	20 カナダドル	20 カナダドル
メキシコ	50 米ドル	117 米ドル
オーストラリア	1000 オーストラリアドル	0 オーストラリアドル
中国	50 人民元	50 人民元
香港	0 香港ドル	0 香港ドル
アイルランド	150 ユーロ	22 ユーロ
日本	10,000円	10,000円
スウェーデン	1,600 スウェーデンクローナ	300 スウェーデンクローナ
スイス	5 スイスフラン	5 スイスフラン

デミニマスは国や地域によって異なり、荷物の配送元によってデミニマス値に影響する特定のルールがある場合もあります。たとえば、メキシコまたはアメリカ合衆国からカナダに配送される商品は、商品の価格が 150 カナダドル以上の場合は関税の対象となり、40 カナダドル以上の場合は輸入税の対象となります。

配送先の国や地域のデミニマス値が不明な場合は、その国や地域の税務当局のウェブサイトを確認するか、現地の税務の専門家にご相談ください。

アメリカ合衆国におけるデミニマスの変更

アメリカのデミニマスの変更は、すべての国からのすべての輸入品に影響します。関税率は、HS コードと原産国によって決まる商品分類に基づいて異なり、通常は 0% から 25% 超の範囲です。カナダとメキシコ向けの USMCA のような貿易協定を結んでいる国の商品は、適切な書類があれば特恵料金の対象となる可能性があります。

規制の変更に関する最新かつ正確な情報については、政府の公式情報源を確認し、関連規制機関からの更新情報を監視し、通関業者または貿易弁護士に相談する必要があります。

アメリカ合衆国で販売を行っている海外マーチャント、またはドロップシッピングモデルを利用しているアメリカのマーチャントは、以下の対応を行う必要があります。

すべての商品に統計品目番号 (HS) コードと原産国を追加します。これらのコードは、個別に、一括で、または CSV ファイルのアップロードを使用して追加できます。
増加費用を相殺できるか評価するために、商品価格設定を見直します。
チェックアウト時に関税と輸入税を徴収することを検討します。
仕向地持ち込み渡し関税込み (DDP) ラベルの使用など、配送フルフィルメント戦略を決定します。
フルフィルメントの選択を反映させるために、配送と返品のポリシーを更新します。
アメリカのお客様のチェックアウト体験をテストするために、チェックアウト設定を調整および確認します。

特恵協定

自由貿易協定 (FTA) とも呼ばれる特恵協定は、2つ以上の国や地域の間で結ばれる協定で、特定の商品の関税を軽減または撤廃することができます。特恵協定の例は、以下のとおりです。

デフォルトでは、特恵協定は関税と輸入税の計算に含まれますが、管理画面でこの設定を無効にすることができます。販売に特恵協定が適用されるかどうかは、荷物の配送元と配送先、および商品の原産国と HS コードによって決まります。特恵協定が適用される越境販売を行う場合、商品の原産国を証明するために、国や地域の税関当局から、通常は原産地証明書の形式で、書類の提出を求められることがあります。

荷物が特恵協定の対象となるかどうかが不明な場合は、配送業者または現地の税務の専門家に相談して、対象となるかどうか、また追加の書類が必要かどうかを確認してください。

特恵協定を無効にする

優遇協定を利用したくない場合、または利用可能な優遇協定に必要な書類を提出できない場合は、関税および輸入税の設定で優遇協定を無効にします。

手順：

Shopify 管理画面から、[設定] > [税金と関税] の順に移動します。
[関税および輸入税] セクションで、[管理] をクリックします。
[関連設定] セクションで、[優遇協定が利用可能な場合に税率を引き下げる] を切り替えます。
[保存] をクリックします。

郵便関税率

デフォルトでは、関税および輸入税は、民間と郵便のどちらの配送業者でも同じように計算されます。アメリカに配送されるパッケージの場合、これは、商品に追加した HSコードと原産国の情報を使用して関税および輸入税が計算されることを意味します。

Canada Post などの郵便配送業者を利用している場合、Shopify 管理画面で郵便関税率を有効にすることができます。有効にすると、この設定では、アメリカに配送されるパッケージの関税が、荷物のコンテンツの価額に基づく ad valorum (従価) 方式と原産国 (COO) を使用して計算されます。このオプションにより、関税および輸入税が引き下げられる可能性があります。

郵便関税率の計算を使用するには、各商品に COO を定義する必要があります。また、商品にデフォルトの COO を設定することもできます。この設定は、商品に COO が手動で適用されていない場合に使用されます。

郵便関税率を有効にする

Shopify 管理画面から、[設定] > [税金と関税] の順に移動します。
[関税および輸入税] セクションで、[管理] をクリックします。
[関連設定] セクションで、[アメリカへの配送に郵便関税率を使用する] を切り替えます。
[保存] をクリックします。

232条関税の関税を決定する

鉄鋼またはアルミニウムを含むアメリカへの荷物は、232条関税の対象となります。アメリカ在住のお客様に販売している商品に鉄鋼またはアルミニウムが含まれている場合、商品にそれらの金属がどのくらい含まれているかを指定できます。これにより、商品の合計金額ではなく、商品に含まれる鉄鋼またはアルミニウムの実際の量に基づいて、関税および輸入税を計算することができます。

この機能を有効にする前に、以下の考慮事項を確認してください。

選択した割合は、アメリカのロケーションへの荷物に対する関税および輸入税の計算にのみ適用されます。他の配送先には適用されません。
選択した割合は、232条の対象となるストアのすべての商品に適用されます。個々の商品に異なる割合を設定することはできません。
232条の設定のデフォルトの割合は 100% です。この割合を変更しない場合、232条の対象となる商品は鉄鋼またはアルミニウムが 100% であると仮定して関税が計算されます。

手順：

Shopify 管理画面から、[設定] > [税金と関税] の順に移動します。
[関税および輸入税] セクションで、[管理] をクリックします。
[関連設定] セクションで、商品に含まれる鉄鋼またはアルミニウムの割合を入力します。
[保存] をクリックします。