针对北爱尔兰设置税费

在英国脱欧后,北爱尔兰 (NI) 具有了双重身份,被认为需同时遵循欧盟和英国税收制度。

如果您使用基于登记的税费设置,则系统会根据订单的发货地和目的地计算 VAT。英国 VAT 适用于从英国境内发货给北爱尔兰客户的订单,以及从北爱尔兰境内发货给英国客户的订单。欧盟 VAT 适用于从欧盟内发货给北爱尔兰客户的订单,以及从北爱尔兰境内发货给欧盟客户的订单。

在 Shopify 中设置欧盟和英国税费之前的准备工作

您需要确定是否应收取税费。如果您不确定,请咨询当地税务机构或税务专业人士。通常,如果您打算向欧盟国家/地区销售产品,则需要在您所属国家/地区的税务机构登记,以便收取欧盟 VAT。如果您在 12 个月内从英国客户处获得的销售额等于或大于 85,000 英镑,您通常需要登记以收取英国 VAT。

如果您在某个欧盟国家/地区的销售额超出了特定阈值,或者您在该地有重要业务场所,那么您可能需要注册一站式服务 (OSS) 方案,或联系各个相关机构并进行登记。这一流程取决于您的业务所在地和销售地点以及各个政府的要求。您登记收取 VAT 的地点决定了您向客户收取的费用。

  • 对于您所在国家/地区的客户,按当地增值税率收取费用。
  • 对于您所在地之外的欧盟国家/地区的客户,费率取决于您是否超过 10,000 欧元登记阈值。 - 如果您未超过此阈值,则收取您当地的增值税率。若要向欧盟客户收取您的当地税率,您需要使用小型企业免税。
    • 如果您超过了阈值,则需收取您客户所在国家/地区的增值税率。若要收取目的地国家/地区的增值税率,您需要向 OSS 或向该国家/地区登记增值税号。

如果您在某个国家/地区有重要的业务,则应咨询该国/地区税务机构以确认您是否需要登记以收取税费。您有责任确定自己的业务是否超过了远距离销售额的阈值。

使用 OSS 收取 VAT

一站式服务 (OSS) 方案(也称为欧盟 OSS)适用于在 EU 和 NI 有营业地点、向其他欧盟成员国的客户销售产品并因此需要根据目的地国家/地区收取和汇付 VAT 的商家。

如果您从所有其他欧盟成员国获得的年销售额低于 10,000 欧元,您可以执行以下操作之一:

  • 使用小型企业免税收取您当地的增值税率。
  • 如果您想根据客户所在地收取 VAT,请注册 OSS。

如果您的商店使用基于登记的税费,则您只能使用 OSS。如果您尚未更新设置以使用基于登记的税费,请使用基于地点的税率来手动更新税率。

针对英国设置 VAT 登记

在向税务机构登记并拥有英国增值税号后,即可开始设置英国税费。此任务只需执行一次。

步骤:

  1. 在 Shopify 后台中,转到设置 > 税费
  2. 征税区域部分的英国旁边,点击设置
  3. VAT 征收中,点击征收 VAT
  4. 增值税号中,输入您的增值税号。如果您已申请但还未收到增值税号,请将此字段留空。您可以在收到增值税号后更新此字段。
  5. 点击征收 VAT

设置税费区域后,您可以为默认税率不适用的产品创建税费覆盖

针对英国设置的手动税费会影响符合以下示例的订单:

  • 由位于英国的客户下单且从英国(包括北爱尔兰)发货的订单
  • 针对北爱尔兰选择了小型企业免税时向北爱尔兰商家下的订单或从北爱尔兰下的订单,这会导致收取商家的当地增值税率
  • 使用特定国家/地区登记一站式服务登记时北爱尔兰客户向位于欧盟成员国的商家所下的订单,这会导致收取客户当地的增值税率

针对欧盟设置 VAT 登记

在向税务机构登记并拥有欧盟增值税号英国增值税号后,您即可开始设置欧盟税费。此任务只需执行一次。

步骤:

  1. 在 Shopify 后台中,转到设置 > 税费
  2. 欧盟旁边的征税区域部分中,单击设置
  3. 针对欧盟销售的 VAT 页面中,单击收取 VAT
  4. 选择您的 VAT 登记方式。 - 如果您登记了 OSS 方案,并且计划针对从欧盟成员国客户获得的所有销售额提交一次 VAT 退税,请选择一站式服务登记

    • 如果您商店的年销售额不超过 10,000 欧元,并且您计划向当地税务机构提交 VAT 退税申请,则请选择小型企业免税。如果您有多个 VAT 登记,则小型企业免税不适用。
    • 如果您计划直接向您为其发货的欧盟成员国的税务机构提交 VAT 退税申请,请选择特定于国家/地区的登记
  5. 单击下一步

  6. 请执行以下任一操作: - 如果您选择了一站式服务登记,请从国家/地区列表中选择北爱尔兰协议,然后输入您登记的国家/地区发放的增值税号。单击收取 VAT。如果您需要添加其他 VAT 登记,请在针对欧盟销售的 VAT 页面上单击添加国家/地区

    • 如果您选择了小型企业免税,请从国家/地区列表中选择北爱尔兰协议,然后输入您所属国家/地区发放的增值税号。单击收取 VAT
    • 如果您选择了特定国家/地区登记,请从国家/地区列表中选择北爱尔兰协议,然后输入您登记的国家/地区发放的增值税号。单击收取 VAT。如果您需要添加其他 VAT 登记,请在针对欧盟销售的 VAT 页面上单击添加国家/地区

设置税费区域后,您可以为默认税率不适用的产品创建税费覆盖

为欧盟成员国设置的手动税费会影响符合以下示例的订单:

  • 在欧盟成员国内所下订单并且从欧盟成员国(包括北爱尔兰)发货的订单。
  • 使用特定国家/地区登记一站式服务登记时欧盟成员国客户向位于北爱尔兰的商家所下的订单,这会导致收取客户当地的增值税率。

管理您的 VAT 登记

如果您的商店位于北爱尔兰,并且英国脱欧税法生效后您便向欧盟客户收取了 VAT,那么您的登记将变为特定国家/地区登记。您可以将您的登记更改为一站式服务登记小型企业免税

步骤:

  1. 在 Shopify 后台中,转到设置 > 税金
  2. 欧盟旁边的征税区域部分中,单击设置管理
  3. 针对欧盟销售的 VAT 部分中,单击更改登记
  4. 请执行以下任一操作: - 如果您注册了 OSS 方案,并且计划针对从欧盟成员国客户处获得的所有销售额提交一次 VAT 退税,请从国家/地区列表中选择北爱尔兰协议,选择一站式服务登记,然后输入您登记的国家/地区发放的增值税号。单击收取 VAT

    • 如果您商店的年销售额低于或等于 10,000 欧元,并且您计划向当地税务机构提交 VAT 退税,请选择小型企业免税并从国家/地区列表中选择北爱尔兰协议,然后输入您所属国家/地区发放的增值税号。单击收取 VAT
  5. 点击保存

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