北アイルランドでの税金を設定する

英国欧州連合離脱により、北アイルランド (NI) は二重のステータスを採用しており、EUとイギリス両方の税制度の一部であるとみなされています。

登録に基づく税金の設定を使用している場合、VATは注文の配送元と配送先に基づいて計算されます。イギリスのVATは、イギリス内から北アイルランドのお客様に配送される注文、また北アイルランド内からイギリスのお客様に配送される注文に適用されます。EUのVATは、欧州連合内から北アイルランドのお客様に配送される注文、また北アイルランド内から欧州連合のお客様に配送される注文に適用されます。

ShopifyでEUおよびイギリスにおける税金の設定を開始する前に

税金を請求する必要があるかどうかは、自分で判断する必要があります。不明な点がある場合は、管轄の税務当局または地元の税理士に相談してください。通常、EU加盟国に対して販売する場合、あなた自身の国の税務当局でEUのVATを請求するための登録を行う必要があります。12か月間のイギリスのお客様への売上が85,000イギリスポンド以上である場合、通常は、イギリスのVATを請求するための登録を行う必要があります。

EU加盟国内への売上が一定の売上限度額を超えた場合、またはその国で大規模な事業を営んでいる場合は、ワンストップショップ (OSS) 制度に登録するか、各関連当局に連絡して登録する必要がある場合があります。この手続きは、あなたのビジネスの拠点、販売先、および各政府からの要件によって異なります。あなたがVAT徴収の登録をしている国の要件に応じて、お客様に請求する税率が決まります。

  • 自国内の顧客には、国内のVAT税率で課税されます。
  • EU加盟国内の自国外にいるお客様に適用される税率は、登録限度額である10,000ユーロを超えているかどうかによって決まります。 - 限度額を超えない場合、あなたの地元のVAT税率で請求されます。EUのお客様にあなたの地元の税率で請求するには、マイクロビジネス対象の免税を利用する必要があります。
    • 限度額を超えている場合、お客様の国のVAT税率で請求されます。配送先の国のVAT税率で請求するには、配送国のOSSでVAT登録番号の登録が必要です。

ある国で大規模な事業を営んでいる場合は、その国の税務署に連絡し、税金を徴収するために登録する必要があるかどうかを確認する必要があります。あなたの事業が遠隔地向けの販売限度額を超えているかどうかを判断するのはあなたの責任です。

OSSでVATを請求する

連合OSSとも呼ばれるワンストップショップ (OSS) 制度は、EU加盟国内または北アイルランドにロケーションを持つマーチャントが他のEU加盟国のお客様に販売を行う際、配送先国の要件に応じてVATを徴収および納付しなくてはならない場合に適用されます。

他のEU加盟国への年間売上合計が10,000ユーロ未満の場合、以下のいずれかを選択できます。

  • マイクロビジネス対象の免税を利用して、あなたの地元のVAT税率を請求します。
  • お客様がいる場所のVATを請求する場合は、OSSに登録します。

OSSを使用できるのは、ストアで登録に基づく税金を使用している場合のみです。登録に基づく税金を使用するように設定を更新していない場合は、ロケーションに基づく税率を使用して手動で税率を更新してください。

イギリスでのVAT登録を設定する

税務当局に登録し、イギリスのVAT登録番号が付与されると、イギリスでの税金を設定できます。この設定を必要とするのは一度限りです。

手順:

  1. 管理画面から、[設定] > [税金] に移動します。
  2. イギリスの横にある税の地域セクションで、[設定] をクリックします。
  3. VATの徴収セクションで、[VATを徴収する] をクリックします。
  4. [VAT登録番号] にVAT登録番号を入力します。VAT登録番号を申請した申請したものの、まだ手元にない場合はこのフィールドを空白のままにします。このフィールドは登録番号の取得時に更新できます。
  5. [VATを徴収する] をクリックします。

税地域の設定後に、デフォルトの税率が適用されない商品に対して、税の優先適用を作成できます。

イギリスに対して設定された税の優先適用は、次のような注文に影響を及ぼします。

  • イギリスのお客様が行う注文、および北アイルランドを含むイギリスから配送される注文
  • 北アイルランドについて [マイクロビジネス対象の免税] が選択されている場合、北アイルランドのマーチャントへの注文、または北アイルランドからの注文 (マーチャントの地元のVAT税率で請求されます)
  • [国別の登録] または [ワンストップショップの登録] が使用されている場合、北アイルランドのお客様からEU加盟国にいるマーチャントに対してなされる注文 (お客様の地元のVAT税率で請求されます)

EUでのVAT登録を設定する

税務当局に登録し、EUのVAT登録番号またはイギリスのVAT登録番号が付与されると、EUでの税金を設定できます。この設定は一度限り必要です。

手順:

  1. 管理画面から、[設定] > [税金] に移動します。
  2. 欧州連合の横にある税の地域セクションで、[設定] をクリックします。
  3. [EU圏内での販売にかかるVAT] ページで、[VATを徴収] をクリックします。
  4. VATの登録方法を選択します。 - OSS制度に登録しており、EU加盟国のお客様へのすべての販売に対して単一のVAT返金を申請する場合は、[ワンストップショップの登録] を選択します。

    • ストアの年間売上高が10,000ユーロ以下で、管轄の税務当局にVAT還付申請を提出する場合、[マイクロビジネス対象の免税] を選択します。複数のVAT登録を行っている場合、マイクロビジネス対象の免税は利用できません。
    • 配送先のEU加盟国の税務当局に直接VAT返金を申請する場合、[国別の登録] を選択します。
  5. [次へ] をクリックします。

  6. 以下のいずれかの操作を行います。 - [ワンストップショップの登録] を選択した場合、国リストから [北アイルランドプロトコル] を選択し、登録している国のVAT登録番号を入力します。[VATを徴収] をクリックします。追加のVAT登録が必要な場合、[EU圏内での販売にかかるVAT] ページで、[国を追加] をクリックします。

    • [マイクロビジネス対象の免税] を選択した場合、国リストから [北アイルランドプロトコル] を選択し、あなたの国から付与されたVAT登録番号を入力します。[VATを徴収] をクリックします。
    • [国別の登録] を選択した場合、国リストから [北アイルランドプロトコル] を選択し、登録している国のVAT登録番号を入力します。[VATを徴収] をクリックします。追加のVAT登録が必要な場合、[EU圏内での販売にかかるVAT] ページで、[国を追加] をクリックします。

税地域の設定後に、デフォルトの税率を適用しない商品に対して、税の優先適用を作成できます。

EU加盟国に対して設定された税の優先適用は、次のような注文に影響を及ぼします。

  • EU加盟国のお客様が行う注文、および北アイルランドを含むEU加盟国から配送される注文。
  • [国別の登録] または [ワンストップショップの登録] が使用されている場合、EU加盟国のお客様から北アイルランドのマーチャントに対してなされる注文 (お客様の地元のVAT税率で請求されます)。

VAT登録を管理する

ストアが北アイルランドにあり、英国欧州連合離脱に関連した税法が施行されてからすぐに、EUのお客様にVATを請求した場合、[国別の登録] で登録がなされます。[ワンストップショップの登録] または [マイクロビジネス対象の免税] に登録を変更することができます。

手順:

  1. 管理画面から、[設定] > [税金] に移動します。
  2. [欧州連合] の横にある [税の地域] セクションで、[設定] または [管理] をクリックします。
  3. [EU圏内での販売にかかるVAT] セクションで、[VATを変更] をクリックします。
  4. 以下のいずれかの操作を行います。 - OSS制度に登録しており、EU加盟国のお客様へのすべての販売に対して単一のVAT返金を申請する場合、国リストから [北アイルランドプロトコル] を選択し、[ワンストップショップの登録] を選択して、登録している国のVAT登録番号を入力します。[VATを徴収] をクリックします。

    • ストアの年間売り上げが10,000ユーロ以下で、管轄の税務当局にVATの返金を申請する場合、[マイクロビジネス対象の免税] を選択し、国リストから [北アイルランドプロトコル] を選択して、あなたの国から付与されたVAT登録番号を入力します。[VATを徴収] をクリックします。
  5. [保存] をクリックします。

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