イギリスの税金を管理する
ストアを更新して登録に基づくイギリスの税金設定機能を使用すると、登録、優先適用、お客様の免除などの税金の設定を管理できます。
登録されている地域を管理する
登録番号または口座番号は、いつでも追加、削除または変更できます。
手順
管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動します。
[地域の設定] セクションで、[イギリス] をクリックします。
[地域の設定] セクションで以下のいずれかの操作を行います。
- 新しいVAT登録番号を設定するには、[VATを徴収する] をクリックします。
- 既存のVAT登録情報を編集するには、[...] をクリックします。
VAT情報を更新します。
[保存] をクリックします。
税金を優先適用する
デフォルトの税率が特定の商品に適用されない場合があります。たとえば、子供服の種類によっては、免税されたり、税率が低くなったりする可能性があります。デフォルトの料金が適用されない場合は、優先適用を作成する必要があります。
商品に適用する税の優先適用を作成する
商品に対する税の優先適用を作成するには、2段階のプロセスがあります。まず、異なる税率が適用される商品を含むコレクションを作成します。次に、優先適用を利用する地域と使用する税率を指定します。
手順
次の手順を実行して、コレクションを作成します。
- 管理画面から、[商品] > [コレクション] に移動します。
- [コレクションを作成する] をクリックし、コレクションの名前を入力します。
- コレクションタイプで、[手動] を選択します。
- [コレクションを保存] をクリックします。
次の手順を実行して、税の優先適用を作成します。
- 管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動します。
- [国/地域] セクションで、優先適用を作成する国や地域をクリックします。
- [税の優先適用] セクションで、[商品の優先適用を追加する] をクリックします。
- コレクションを選択してください。
- 優先適用が適用される地域を選択します。
- その地域でのコレクションの税率を入力してください。
- [保存] をクリックします。
配送税の優先適用を作成する
配送手数料の税金も優先適用することができます。配送税の優先適用は、[税金と関税] ページに税務ポリシーが記載されているかどうかにかかわらず有効となります。
手順
管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動します。
[地域の設定] セクションで、[イギリス] をクリックします。
[配送の優先適用] セクションで、[優先適用] をクリックします。
優先適用が適用される地域を選択します。
その地域の配送にかかる税率を入力します。
[保存] をクリックします。
税の計算を管理する
商品に対する税の計算方法を決定するさまざまな設定を管理することができます。たとえば、価格に税金を含めるかどうか、デジタル商品にVATを課税するかどうか、送料に税を適用するかどうかを設定できます。これらの設定は [税金と関税] 設定ページで管理します。詳細については、「税の優先適用と免税」を参照してください。
手順
管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動します。
税の計算セクションで、適用するオプションを選択します。
[保存] をクリックします。
税の端数処理
以前は、注文の小計に基づいて税額を計算し、計算結果を端数処理することによって、請求書レベルで税金を端数処理していました。設定を更新してイギリスの税機能を利用すると、税額は項目レベルで端数処理されます。この場合、注文の各項目に税率を適用し、その結果を端数処理してから税額の合計が計算されます。その後、各小計を合算したものが注文の合計額となります。
項目レベルで税金を端数処理することにより、異なる税率を計算しやすくし、課税商品と非課税商品を含む注文の税額計算を簡易化できます。
請求書レベルの端数処理と項目レベルの端数処理の例
お客様が42種類のアイテムを含む注文を行い、各アイテムの価格は14.99イギリスポンドで、18%の税が適用されるとします。各商品の項目の税は、価格 (14.99イギリスポンド) に税率 (0.18) を掛けて2.6982イギリスポンドとなります。
以前は、各項目の税金が合算され、税金の合計が端数処理されていました。この例では、合算した合計額は113.3244イギリスポンドになり、その額が端数処理されて113.32イギリスポンドになりました。
今後は項目レベルで税額を端数処理をするため、税額は商品ごとに切り上げまたは切り捨てが行われることになります。項目の税額が2.6982イギリスポンドの場合は、2.70イギリスポンドに端数処理されてから、他の項目の税額と合算されて合計が計算されます。この場合、税額の合計は113.40イギリスポンドになります。
リバースチャージ (EU/イギリス) による免税
欧州連合またはイギリス国内のB2Bのお客様に商品を配送する場合、リバースチャージ (EU/イギリス) による免税にて、すべての注文にかかる付加価値税 (VAT) が完全に免除されます。ただし、配送先の国が、フルフィルメントロケーションの国と異なることが前提です。たとえば、フランスのフルフィルメントロケーションからアイルランドに所在するB2Bのお客様に配送する注文には、免税が適用されます。この免税は [一般] 設定に登録されているストアの住所ではなく、フルフィルメントロケーションに基づいています。リバースチャージによる免税は、欧州連合から他のEU加盟国に配送される注文と、欧州連合からイギリスに配送される注文に適用されます。イギリスから欧州連合に配送される注文や、イギリス国内間で配送される注文には適用されません。
欧州連合またはイギリスの住所が会社の所在地またはお客様の居住地として検出された場合、納税者番号フィールドは自動的にVAT登録番号フィールドに変更されます。免税が適用されると、VAT請求書に「リバースチャージ方式：付加価値税 (VAT) は受取人が負担」と記載されたメモが付記されます。
EU/イギリスのリバースチャージによる免税が適用されるには、欧州連合に所在する有効なフルフィルメントロケーションが必要です。複数のフルフィルメントロケーションがある場合は、注文のフルフィルメントロケーションをお客様の配送先の国以外の別のロケーションに変更すると、問題なく免税が適用されるようになります。