Zarządzanie podatkami w Wielkiej Brytanii

Uwaga

Ten przewodnik jest przeznaczony dla sprzedawców w Wielkiej Brytanii. Zawsze należy zasięgnąć porady w lokalnym urzędzie skarbowym lub u lokalnego doradcy podatkowego, aby upewnić się co do prawidłowości stawek podatku naliczanych klientom oraz składanych deklaracji podatkowych i odprowadzanych podatków.

Po uaktualnieniu sklepu w celu skorzystania z usługi Basic Tax w Wielkiej Brytanii możesz zarządzać ustawieniami podatkowymi, w tym rejestracjami, nadpisaniami i zwolnieniami klientów.

Zarządzaj regionami, w których jesteś zarejestrowany(-a)

Możesz dodać, usunąć lub zmienić rejestracje lub numery kont w dowolnym momencie.

Kroki:

1. W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.

2. W sekcji Ustawienia regionalne kliknij opcję Wielka Brytania.

3. W sekcji Ustawienia regionalne wykonaj jedną z następujących czynności:

   1. Aby skonfigurować nową rejestrację dla celów VAT, kliknij opcję Pobierz VAT.
   2. Aby edytować istniejącą rejestrację dla celów VAT, kliknij opcję ....

4. Zaktualizuj informacje o VAT.

5. Kliknij opcję Zapisz.

Nadpisz podatki

Niekiedy domyślne stawki podatku nie mają zastosowania do niektórych produktów. Na przykład niektóre rodzaje odzieży dziecięcej mogą być zwolnione z podatku lub mogą być objęte niższą stawką. Jeśli domyślne stawki nie mają zastosowania, musisz utworzyć nadpisanie.

Utwórz nadpisanie podatku od produktu

Tworzenie nadpisania dla produktów to proces dwuetapowy. Najpierw tworzy się kolekcję, która zawiera produkty z inną stawką podatku. Następnie określa się region, w jakim obowiązuje nadpisanie, oraz stawkę podatku do zastosowania.

Kroki:

1. Utwórz kolekcję, wykonując następujące czynności:

   1. Z panelu administracyjnego Shopify przejdź do opcji Produkty > Kolekcje.
   2. Kliknij opcję Utwórz kolekcję, a następnie wprowadź jej nazwę.
   3. W sekcji Typ kolekcji kliknij opcję Ręczne.
   4. Kliknij Zapisz kolekcję.

2. Utwórz nadpisanie, wykonując następujące czynności:

   1. W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.
   2. W sekcji Kraje/regiony kliknij kraj lub region, aby utworzyć nadpisanie.
   3. W sekcji Nadpisania podatku kliknij opcję Dodaj nadpisanie produktu.
   4. Wybierz kolekcję.
   5. Wybierz region, w którym ma zastosowanie nadpisanie.
   6. Wprowadź stawkę podatku dla kolekcji w tym regionie.
   7. Kliknij opcję Zapisz.

Utwórz nadpisanie podatku od wysyłki

Można również nadpisać podatki od opłat za wysyłkę. Nadpisania podatku od wysyłki będą obowiązywać niezależnie od tego, czy na stronie Podatki i cła umieszczono politykę podatkową.

Kroki:

1. W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.

2. W sekcji Ustawienia regionalne kliknij opcję Wielka Brytania.

3. W sekcji Nadpisania wysyłki kliknij opcję Nadpisanie.

4. Wybierz region, w którym ma zastosowanie nadpisanie.

5. Wprowadź stawkę podatku od wysyłki w tym regionie.

6. Kliknij opcję Zapisz.

Zarządzaj obliczeniami podatkowymi

Możesz zarządzać różnymi ustawieniami, które określają sposób naliczania podatku od Twoich produktów. Na przykład możesz ustawić, czy podatki są wliczone w ceny, czy naliczać podatek VAT na towary cyfrowe i czy uwzględnić podatek od kosztów wysyłki. Tymi ustawieniami zarządza się na stronie ustawień Podatki i cła. Aby dowiedzieć się więcej, zapoznaj się z sekcją Nadpisania podatku i zwolnienia podatkowe.

Kroki:

1. W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.

2. W sekcji Obliczenia podatkowe wybierz opcje, które mają zastosowanie.

3. Kliknij opcję Zapisz.

Zaokrąglanie podatku

Wcześniej podatki były zaokrąglane na poziomie faktury poprzez obliczenie podatków od sumy częściowej zamówienia, a następnie zaokrąglenie wyników. Po zaktualizowaniu ustawień w celu korzystania z funkcji w zakresie podatków obowiązujących w Wielkiej Brytanii kwoty podatku są zaokrąglane na poziomie pojedynczej pozycji. W tym przypadku łączna wartość podatku jest obliczana poprzez zastosowanie stawki podatku do każdej pozycji w zamówieniu, zaokrąglenie wyniku, a następnie dodanie tych sum częściowych do siebie w celu uzyskania całkowitej wartości zamówienia.

Zaokrąglanie podatków na poziomie pozycji optymalizuje obliczanie różnych stawek podatku i ułatwia obliczanie podatków dla zamówień obejmujących produkty podlegające i niepodlegające opodatkowaniu.

Przykładowe zaokrąglenie podatku na poziomie faktury i na poziomie pozycji

Klient składa zamówienie na 42 różne pozycje, a cena każdej z nich wynosi 14,99 GBP i podlega podatkowi w wysokości 18%. Podatek od pozycji każdego produktu jest ustalany przez pomnożenie ceny (14,99 GBP) przez stawkę podatku (0,18), co daje w wyniku 2,6982 GBP.

Wcześniej podatek od każdej pozycji był sumowany, a suma zaokrąglana. W tym przypadku suma wyniosła 113,3244 GBP, a po zaokrągleniu 113,32 GBP.

Obecnie podatek jest zaokrąglany na poziomie pozycji, co oznacza, że kwota podatku jest zaokrąglana osobno dla każdego produktu. Kwota podatku od pozycji 2,6982 GBP jest zaokrąglana do kwoty 2,70 GBP, która jest następnie dodawana w celu uzyskania sumy. W tym przypadku suma podatku wynosi 113,40 GBP.

Zwolnienie polegające na odwrotnym obciążeniu (UE/Wielka Brytania)

Zwolnienie polegające na odwrotnym obciążeniu (UE/Wielka Brytania) całkowicie zwalnia z podatku VAT każde zamówienie wysłane do klienta B2B w Unii Europejskiej lub Wielkiej Brytanii, pod warunkiem, że kraj docelowy jest inny niż kraj lokalizacji realizacji. Przykład: zwolnienie dotyczy zamówienia wysłanego do klienta B2B w Irlandii z lokalizacji realizacji we Francji. Podstawą tego zwolnienia jest lokalizacja realizacji, a nie adres sklepu z ustawień Ogólne. Zwolnienie polegające na odwrotnym obciążeniu ma zastosowanie do zamówień z Unii Europejskiej do innych krajów UE oraz do zamówień z Unii Europejskiej do krajów Wielkiej Brytanii. Nie dotyczy ono zamówień z Wielkiej Brytanii do Unii Europejskiej ani zamówień z Wielkiej Brytanii do Wielkiej Brytanii.

W przypadku wykrycia adresu lokalizacji firmy lub klienta w Unii Europejskiej lub Wielkiej Brytanii pole NIP automatycznie staje się numerem identyfikacji podatkowej VAT. W przypadku zastosowania zwolnienia podatkowego należy na fakturze VAT umieścić adnotację Mechanizm odwrotnego obciążenia: odbiorca odpowiedzialny za VAT. Po dodaniu numeru identyfikacji podatkowej VAT do profilu dowolnego klienta lub profilu B2B, jest on automatycznie sprawdzany i przechowywany w profilu do wykorzystania w przyszłości.

Aby zwolnienie polegające na odwrotnym obciążeniu w UE/Wielkiej Brytanii działało prawidłowo, wymagana jest aktywna lokalizacja realizacji w Unii Europejskiej. Jeśli masz kilka lokalizacji realizacji, możesz zmienić lokalizację realizacji zamówienia na inną lokalizację poza krajem wysyłki klienta, aby zwolnienie działało zgodnie z przeznaczeniem.