Podatki oparte na rejestracji w Wielkiej Brytanii

Uwaga

Ten przewodnik jest przeznaczony dla sprzedawców w Wielkiej Brytanii. Zawsze należy zasięgnąć porady w lokalnym urzędzie skarbowym lub u lokalnego doradcy podatkowego, aby upewnić się co do prawidłowości stawek podatku naliczanych klientom oraz składanych deklaracji podatkowych i odprowadzanych podatków.

Jeśli korzystasz już z platformy Shopify w celu prowadzenia sprzedaży w Wielkiej Brytanii, możesz zaktualizować ustawienia podatkowe, aby odzwierciedlić swoje rejestracje podatkowe. Ta zmiana nie ma wpływu na sposób naliczania podatku od Twoich produktów.

W przypadku aktualizacji ustawień podatkowych zostaniesz poproszony(-a) o podanie numeru identyfikacji podatkowej VAT. Po jego dodaniu stawki podatku obowiązujące w obszarach, w których dokonałeś(-aś) rejestracji, zostaną automatycznie ustawione.

Pomoc techniczna Shopify zapewnia wsparcie w zakresie aktualizacji ustawień podatkowych w panelu administracyjnym Shopify, ale nie oferuje porady prawno-podatkowej. Jeśli potrzebujesz pomocy w zmianie ustawień podatkowych, skontaktuj się z Pomocą techniczną Shopify. Jeżeli potrzebujesz pomocy w ustaleniu swoich obowiązków podatkowych, skontaktuj się z organami podatkowymi lub doradcą podatkowym.

Uwaga

Okres przejściowy Brexitu zakończył się 31 grudnia 2020. W związku z tym od dnia 1 stycznia 2021 roku transakcje sprzedaży zawierane pomiędzy firmami z Wielkiej Brytanii i Unii Europejskiej podlegają nowym przepisom. Dowiedz się więcej, jakie ma to konsekwencje dla Twojej firmy.

Co to jest numer identyfikacji podatkowej VAT? Czy go potrzebuję?

Numer identyfikacji podatkowej VAT, zwany również numerem identyfikacyjnym podatku od wartości dodanej (VATIN), jest identyfikatorem używanym w Wielkiej Brytanii i Unii Europejskiej. Jest on nadawany przez krajowy organ podatkowy po dokonaniu w nim rejestracji. Organy takie nadają ten numer, aby umożliwić sprzedawcom naliczanie podatku VAT.

Skąd mam wiedzieć, czy muszę się zarejestrować, aby naliczać podatki w Wielkiej Brytanii?

Zazwyczaj musisz się zarejestrować, jeśli wartość Twojej sprzedaży w Wielkiej Brytanii w okresie 12 miesięcy wynosi 85 000 GBP lub więcej. Ten próg dotyczy tylko sprzedawców znajdujących się w Wielkiej Brytanii. Jeśli znajdujesz się poza Wielką Brytanią, zapoznaj się z sekcją Podatki brytyjskie i Brexit.

Czy muszę zarejestrować się w innych krajach, aby uzyskać numer identyfikacji podatkowej VAT?

Jeśli zamierzasz prowadzić sprzedaż do krajów w UE, możesz podlegać wymogowi rejestracji w urzędach skarbowych w tych regionach. Proces różni się w zależności od lokalizacji firmy i miejsca sprzedaży oraz indywidualnych wymagań administracyjnych. Twoim obowiązkiem jest ustalenie miejsca, w którym musisz się zarejestrować, aby naliczać VAT.

W przypadku prowadzenia działalności gospodarczej na znaczną skalę w danym kraju skontaktuj się z organem podatkowym w tym kraju, aby sprawdzić, czy musisz się zarejestrować w celu pobierania podatków.

Jak zarejestrować się, aby naliczać podatki w kraju UE?

Jeśli musisz zarejestrować się, aby naliczać podatki w kraju UE, możesz skontaktować się z organami podatkowymi tego kraju.

Po zarejestrowaniu dodaj swój numer identyfikacji podatkowej VAT na stronie Podatki.

Kroki:

1. W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.
2. W sekcji Kraje/regiony kliknij Unia Europejska.
3. W sekcji Podatek VAT od sprzedaży w ramach UE kliknij opcję Pobierz VAT.
4. Wybierz kraj w którym jesteś zarejestrowany(-a).
5. W polu Numer identyfikacji podatkowej VAT wprowadź swój numer identyfikacji podatkowej VAT.
6. Kliknij Pobierz VAT.
7. Opcjonalnie: Aby dodać więcej regionów i numerów kont, kliknij opcję Pobierz VAT.

Możesz usunąć lub zmienić rejestracje lub numery kont za pomocą przycisku ... obok nazwy kraju i numeru konta w sekcji Rejestracje podatkowe.

Czy będę mieć możliwość nadpisania ustawień podatkowych?

Tak. Aby uzyskać więcej informacji na temat wpływu aktualizacji na nadpisania podatku w Wielkiej Brytanii, zapoznaj się z sekcją Nadpisz podatki.

Gdzie mogę uzyskać więcej pomocy?

Pomoc techniczna Shopify może zapewnić Ci wsparcie w zakresie sposobu zmiany ustawień, ale nie udziela porad na temat konieczności wprowadzenia takich zmian. Jeśli potrzebujesz pomocy w ustaleniu, czy podlegasz obowiązkowi rejestracji w krajach członkowskich, w których obowiązuje podatek VAT, i naliczania podatków klientom, zwróć się do lokalnego eksperta, np. księgowego lub doradcy finansowego. Możesz również zasięgnąć informacji bezpośrednio w urzędach skarbowych w poszczególnych krajach.

Co muszę wiedzieć na temat Brexitu?

Jeśli sprzedajesz towary klientom w Wielkiej Brytanii, najlepszym sposobem na uzyskanie informacji o tym, jak Brexit wpływa na Twoją firmę, jest skontaktowanie się z lokalnym doradcą podatkowym. Jako punkt wyjścia należy przyjąć niektóre z nowych przepisów prawnych, które mają zastosowanie do sprzedaży klientom w Wielkiej Brytanii, w tym:

• Sprzedaż towarów przez sprzedawców z Wielkiej Brytanii klientom z UE stała się eksportem (wysyłanie towarów z kraju lub Unii Celnej poza granicę tego kraju lub Unię Celną) zamiast wysyłki (wysłanie towarów z jednego państwa członkowskiego UE do innego państwa członkowskiego UE).
• Sprzedawcy z Wielkiej Brytanii mogą być zobowiązani do rejestracji dla celów VAT i do rozliczania podatku VAT od importu w UE.
• Rejestracje dla celów VAT mogą być wymagane w wielu państwach członkowskich UE, w zależności od różnych czynników, w tym m.in. od łańcucha dostaw, lokalizacji klientów i miejsca dostawy towarów.
• Możesz potrzebować numeru EORI UE.

Dowiedz się więcej na temat konsekwencji Brexitu dla Twojej firmy.

Co muszę wiedzieć o sprzedaży w Unii Europejskiej (UE)?

Uwaga

Przepisy podatkowe dotyczące sprzedaży do krajów członkowskich UE zmieniono 1 lipca 2021.

Sprzedawców spoza UE, którzy wysyłają zamówienia klientom zamieszkałym w krajach członkowskich UE, obowiązują następujące zasady dotyczące importu i cła:

• Dla zamówień na kwotę równą lub mniejszą niż 150 EUR stosowany jest podatek VAT.
• Dla zamówień na kwotę większą niż 150 EUR stosowany jest podatek VAT od importu oraz cła.

Jeśli nie naliczysz podatku VAT i cła podczas procesu realizacji zakupu, klient zapłaci te opłaty przewoźnikowi przy dostawie.

Jeśli chcesz pobierać podatek VAT przy realizacji zakupu, musisz zarejestrować się dla celów VAT. Aby pomóc Ci przy zawiłościach towarzyszących rejestracji dla celów VAT, składania raportów dotyczących sprzedaży i odprowadzania podatku VAT, UE wprowadziła system Import One-Stop Shop (IOSS). Jeśli nie masz pewności, czy powinieneś/powinnaś zgłosić się do IOSS, skontaktuj się z lokalnym doradcą podatkowym.

Po otrzymaniu numeru IOSS musisz dodać go do rejestracji podatkowej w panelu administracyjnym Shopify. Zanim dodasz swój numer IOSS do rejestracji podatkowej, pamiętaj, by skonfigurować profil wysyłki dla Unii Europejskiej.

Kroki:

1. W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.
2. W sekcji Regiony podatkowe obok Unii Europejskiej kliknij opcję Zarządzaj.
3. W sekcji Wysyłka do UE, obok pola VAT od sprzedaży do UE kliknij opcję Pobierz VAT.
4. Na liście Kraj rejestracji zaznacz kraj, w którym zarejestrowałeś(-aś) się w systemie IOSS.
5. W polu Numer identyfikacji podatkowej VAT IOSS wpisz swój numer IOSS.
6. Kliknij Pobierz VAT.

Dlaczego po aktualizacji ustawień podatkowych kwoty podatku różnią się od wcześniejszych kwot na zamówieniach klientów?

W niektórych zamówieniach można zauważyć niewielkie odchylenie całkowitych kwot podatku po zaktualizowaniu ustawień podatkowych. Odchylenie to wynika z zaokrąglenia kwot podatku na poziomie pozycji, a nie na poziomie faktury. Możesz dowiedzieć się więcej o zaokrągleniach obliczeń w sekcji Konfiguracja podatków w Wielkiej Brytanii.

Powiązane linki

• GOV.UK - Pomoc dotycząca podatków
• GOV.UK - Rejestracja dla celów VAT