Konfigurowanie podatków w Irlandii Północnej
W związku z Brexitem Irlandia Północna (NI) przyjęła podwójny status i nadal obowiązuje w niej unijny i brytyjski system podatkowy.
Jeśli korzystasz z ustawień podatkowych opartych na rejestracji, podatek VAT jest obliczany na podstawie miejsca nadania zamówienia i jego miejsca docelowego. Brytyjski VAT ma zastosowanie do zamówień wysyłanych z Wielkiej Brytanii do klientów w Irlandii Północnej oraz zamówień wysyłanych z Irlandii Północnej do klientów w Wielkiej Brytanii. Unijny VAT obowiązuje w przypadku zamówień wysyłanych z UE do klientów w Irlandii Północnej oraz zamówień wysyłanych z Irlandii Północnej do klientów w UE.
Na tej stronie
Zanim rozpoczniesz konfigurowanie podatków unijnych i brytyjskich w Shopify
Musisz ustalić, czy masz obowiązek naliczania podatków. Jeśli nie masz co do tego pewności, skontaktuj się z lokalnym urzędem skarbowym lub doradcą podatkowym. Zazwyczaj w przypadku prowadzenia sprzedaży do krajów w UE należy zarejestrować się w organie podatkowym we własnym kraju, aby naliczać unijny podatek VAT. Jeśli wartość sprzedaży do klientów w Wielkiej Brytanii w okresie 12 miesięcy wynosi co najmniej 85 000 GBP, zazwyczaj należy zarejestrować, aby naliczać brytyjski podatek VAT.
Jeśli przekroczysz określony próg sprzedaży do innego kraju w UE lub jeśli prowadzisz tam działalność na znaczną skalę, możesz zarejestrować się w systemie One-Stop Shop (OSS) bądź skontaktować z jedną z kompetentnych w tym temacie agencji i zarejestrować się za jej pośrednictwem. Proces ten różni się w zależności od lokalizacji firmy i miejsca sprzedaży oraz poszczególnych wymogów administracyjnych. O wysokości opłat, które naliczać będziesz swoim klientom decyduje miejsce, w którym się zarejestrowałeś(-aś), aby pobierać VAT.
- Dla klientów w Twoim ojczystym kraju naliczany jest lokalny podatek VAT.
- Dla klientów zamieszkałych w krajach UE, poza Twoim krajem, stawka ustalana jest w zależności od tego, czy przekroczysz próg rejestracji wynoszący 10 000 EUR.
- Jeśli nie przekroczysz tego progu, naliczany będzie lokalny podatek VAT. Aby naliczać lokalną stawkę podatkową klientom w UE, musisz skorzystać ze zwolnienia dla mikroprzedsiębiorstw.
- Jeśli przekroczysz ten próg, naliczona zostanie stawka VAT obowiązująca w kraju Twojego klienta. Aby naliczyć stawkę VAT obowiązującą w kraju docelowym, musisz zarejestrować się w tym kraju w systemie OSS, aby otrzymać numer identyfikacji podatkowej VAT.
W przypadku prowadzenia działalności gospodarczej na znaczną skalę w danym kraju skontaktuj się z organem podatkowym w tym kraju, aby sprawdzić, czy musisz się zarejestrować w celu pobierania podatków. Twoim obowiązkiem jest ustalenie, czy Twoja firma przekracza próg sprzedaży wysyłkowej.
Naliczanie podatku VAT za pomocą OSS
System One-Stop Shop (znany również pod nazwą Unijny OSS) przeznaczony dla sprzedawców z siedzibą w Unii Europejskiej i NI, prowadzących sprzedaż dla klientów w innych krajach członkowskich UE, nakłada na nich obowiązek pobierania i odprowadzania podatku VAT w zależności od krajów docelowych.
Jeśli wartość Twojej rocznej sprzedaży do pozostałych krajów członkowskich UE jest mniejsza niż 10 000 EUR, możesz wykonać jedną z następujących czynności:
- Skorzystaj ze zwolnienia dla mikroprzedsiębiorstw, aby naliczać lokalną stawkę VAT.
- Zarejestruj się w systemie OSS, jeśli chcesz naliczać VAT na podstawie lokalizacji swoich klientów.
Możesz korzystać z systemu OSS pod warunkiem, że Twój sklep korzysta z podatków opartych na rejestracji. Jeśli nie zaktualizowałeś(-aś) ustawień umożliwiających korzystanie z podatków opartych na rejestracji, zaktualizuj stawki podatku ręcznie, używając stawek podatku opartych na lokalizacji.
Skonfiguruj rejestracje dla celów VAT dla Wielkiej Brytanii
Po zarejestrowaniu się w urzędzie skarbowym i otrzymaniu brytyjskiej numeru identyfikacji podatkowej VAT możesz skonfigurować swoje brytyjskie podatki. Musisz wykonać to zadanie tylko raz.
Kroki:
- W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.
- W sekcji Kraje/regiony kliknij Wielka Brytania.
- W sekcji Pobieranie VAT kliknij Pobierz VAT.
- W polu Numer VAT wprowadź swój numer VAT. Jeśli wystąpiłeś(-aś) o numer VAT, ale jeszcze go nie masz, pozostaw to pole puste. Możesz go zaktualizować po otrzymaniu.
- Kliknij Pobierz VAT.
Po skonfigurowaniu regionów podatkowych możesz utworzyć nadpisania podatku dla produktów, dla których nie obowiązują domyślne stawki podatku.
Nadpisania podatku ustawione dla Wielkiej Brytanii wpływają na zamówienia w następujących przykładach:
- Zamówienia złożone przez klienta w Wielkiej Brytanii i wysyłane z Wielkiej Brytanii, w tym z Irlandii Północnej
- Zamówienia wysyłane z lub do Irlandii Północnej, jeśli wybrano zwolnienie dla mikroprzedsiębiorstw dla Irlandii Północnej, co skutkuje naliczaniem lokalnej stawki VAT sprzedawcy
- Zamówienia złożone przez klienta w Irlandii Północnej u sprzedawcy w kraju członkowskim UE, jeśli używana jest Rejestracja właściwa dla danego kraju lub Rejestracja w systemie One Stop Shop, co skutkuje naliczaniem lokalnej stawki VAT klienta
Skonfiguruj rejestracje dla celów VAT dla UE
Po zarejestrowaniu się w urzędzie skarbowym i uzyskaniu numer numeru identyfikacji podatkowej VAT UE lub brytyjskiego numeru identyfikacji podatkowej VAT możesz skonfigurować unijne podatki. Musisz wykonać to zadanie tylko raz.
Kroki:
- W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.
- W sekcji Kraje/regiony kliknij Unia Europejska.
- Na stronie Podatek VAT od sprzedaży w ramach UE kliknij opcję Pobierz VAT.
-
Wybierz sposób rejestracji dla celów VAT.
- Jeśli zarejestrowałeś(-aś) się w systemie OSS i planujesz przesłać pojedynczą deklarację podatku VAT z tytułu wszystkich transakcji sprzedaży do klientów w krajach członkowskich UE, wybierz opcję Rejestracja w systemie One Stop Shop.
- W sytuacji, gdy Twój sklep odnotowuje roczną sprzedaż w wysokości do 10 000 EUR i planujesz złożyć deklarację VAT w lokalnym urzędzie skarbowym, wybierz opcję Zwolnienie dla mikroprzedsiębiorstw. Nie będziesz mieć możliwości skorzystania ze zwolnienia podatkowego dla mikroprzedsiębiorstw, jeśli masz więcej niż jedną rejestrację dla celów VAT.
- Jeśli planujesz planujesz złożyć deklarację VAT bezpośrednio w urzędach skarbowych w krajach członkowskich UE, do których wysyłasz zamówienia, wybierz opcję Rejestracja właściwa dla danego kraju.
Kliknij Dalej.
-
Wykonaj jedną z następujących czynności:
- W przypadku wybrania opcji Rejestracja w systemie One Stop Shop wybierz Protokół dla Irlandii Północnej z listy krajów, a następnie wprowadź numer identyfikacji podatkowej VAT obowiązujący w kraju, w którym dokonałeś(-aś) rejestracji. Kliknij opcję Pobierz VAT. Jeśli potrzebujesz dodać kolejne rejestracje dla celów VAT, kliknij opcję Dodaj kraj dostępną na stronie Podatek VAT od sprzedaży wewnątrz UE.
- W przypadku wybrania Zwolnienia dla mikroprzedsiębiorstw wybierz Protokół dla Irlandii Północnej z listy krajów, a następnie wprowadź numer identyfikacji podatkowej VAT z kraju swojego pochodzenia. Kliknij opcję Pobierz VAT.
- Jeśli wybrałeś(-aś) opcję Rejestracja właściwa dla danego kraju, wybierz Protokół Irlandii Północnej z listy krajów, wprowadź numer identyfikacji podatkowej VAT obowiązujący w kraju, w którym dokonałeś(-aś) rejestracji. Kliknij Pobierz VAT. Jeśli potrzebujesz dodać rejestracje do celów VAT, kliknij opcję Dodaj kraj dostępną na stronie Podatek VAT od sprzedaży w ramach UE.
Po skonfigurowaniu regionów podatkowych możesz utworzyć nadpisania podatku dla produktów, dla których nie obowiązują domyślne stawki podatku.
Nadpisania podatku ustawione dla krajów członkowskich UE wpływają na zamówienia w następujących przykładach:
- Zamówienia złożone w kraju członkowskim UE i wysyłane z kraju członkowskiego UE, w tym z Irlandii Północnej.
- Zamówienia złożone przez klienta w kraju członkowskim UE u sprzedawcy w Irlandii Północnej, jeśli używana jest Rejestracja właściwa dla danego kraju lub Rejestracja w systemie One Stop Shop, co skutkuje naliczaniem lokalnej stawki VAT klienta.
Zarządzaj rejestracjami dla celów VAT
Jeśli Twój sklep znajduje się w Irlandii Północnej i rozpocząłeś(-ęłaś) naliczanie podatku VAT klientom z UE tuż po wprowadzeniu przepisów podatkowych dotyczących Brexitu, Twoje rejestracje są wprowadzone jako Rejestracja właściwa dla danego kraju. Możesz zmienić swoje rejestracje na Rejestrację w systemie One Stop Shop lub Zwolnienie dla mikroprzedsiębiorstw.
Kroki:
- W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.
- W sekcji Kraje/regiony kliknij Unia Europejska.
- W sekcji Podatek VAT od sprzedaży wewnątrz UE kliknij opcję Zmień rejestrację.
-
Wykonaj jedną z następujących czynności:
- Jeśli zarejestrowałeś(-aś) się w systemie OSS i planujesz przesłać pojedynczą deklarację podatku VAT z tytułu wszystkich transakcji sprzedaży do klientów w krajach członkowskich UE, wybierz Protokół dla Irlandii Północnej z listy krajów, opcję Rejestracja w systemie One Stop Shop, a następnie wprowadź swój numer identyfikacji podatkowej VAT z kraju, w którym dokonałeś(-aś) rejestracji. Kliknij opcję Pobierz VAT.
- Jeśli wartość sprzedaży w Twoim sklepie wynosi maksymalnie 10 000 EUR i planujesz złożyć deklarację VAT w lokalnym urzędzie skarbowym, wybierz Zwolnienie dla mikroprzedsiębiorców, Protokół dla Irlandii Północnej, a następnie wprowadź numer identyfikacji podatkowej VAT z kraju swojego pochodzenia. Kliknij opcję Pobierz VAT.
Kliknij opcję Zapisz.