Kuzey İrlanda'da vergileri ayarlama
Brexit uyarınca, Kuzey İrlanda (NI) ikili statüyü benimsedi ve hem AB hem de Birleşik Krallık vergi rejimlerinin bir parçası olarak kabul ediliyor.
Kayıt bazlı vergi ayarları kullanıyorsanız KDV, siparişin menşei ve varış yeri temel alınarak hesaplanır. Birleşik Krallık KDV'si, Birleşik Krallık'tan Kuzey İrlanda'daki müşterilere ve Kuzey İrlanda'dan Birleşik Krallık'taki müşterilere gönderilen siparişler için geçerlidir. AB KDV'si, Avrupa Birliği'nden Kuzey İrlanda'daki müşterilere ve Kuzey İrlanda'dan Avrupa Birliği'ndeki müşterilere gönderilen siparişler için geçerlidir.
Bu sayfada
Shopify'da AB ve Birleşik Krallık vergilerini ayarlamaya başlamadan önce
Vergileri tahsil etmenizin gerekip gerekmediğini belirlemeniz gerekir. Emin değilseniz yerel vergi daireleriyle veya bir vergi uzmanıyla görüşün. Genellikle, AB'deki ülkelere satış yapmak gibi bir amacınız varsa AB KDV'si tahsil etmek için kendi ülkenizin vergi dairelerine kaydolmanız gerekir. Birleşik Krallık'ta bulunan müşterilere yaptığınız satışlar 12 aylık bir dönem içinde 85.000 GBP'ye eşit veya bu tutardan daha yüksekse, Birleşik Krallık KDV'si tahsil etmek için genellikle kaydolmanız gerekir.
AB'deki bir ülkeye belirli bir satış eşiğini aşarsanız veya orada önemli bir ticari varlığınız varsa, One-Stop Shop (OSS) şemasına kaydolmanız veya ilgili kurumların her biriyle iletişime geçip kayıt yaptırmanız gerekebilir. Süreç, işletmenizin nerede olduğuna, nerede satış yaptığınıza ve ayrı ayrı hükümet gerekliliklerine bağlı olarak değişir. KDV tahsil etmek için kayıtlı olduğunuz yer, müşterilerinizden tahsil ettiğiniz oranları belirler.
- Kendi ülkenizdeki müşteriler için yerel KDV oranınız tahsil edilir.
- Kendi ülkeniz dışındaki AB ülkelerindeki müşteriler için oran, 10.000 EUR olan kayıt eşiğini aşıp aşmadığınıza göre belirlenir.
- Eşiği aşmazsanız yerel KDV oranınız tahsil edilir. AB'deki müşterilerden yerel vergi oranınızı tahsil etmek için mikro işletme muafiyetini kullanmanız gerekir.
- Eşiği aşıyorsanız müşterinizin ülkesindeki KDV oranı tahsil edilir. Hedef ülkenin KDV oranını tahsil edebilmek için OSS ile veya bu ülkede KDV numarası kaydı yaptırmanız gerekir.
Bir ülkede önemli bir varlığınız bulunuyorsa vergi tahsil etmek için kaydolmanız gerekip gerekmediğini onaylamak amacıyla söz konusu ülkenin vergi dairesiyle iletişime geçmeniz gerekir. İşletmenizin uzak satış eşiğini aşıp aşmadığını belirlemek sizin sorumluluğunuzdadır.
OSS ile KDV tahsil etme
Union OSS olarak da adlandırılan One-Stop Shop şeması, diğer AB üye devletlerdeki müşterilere yaptıkları satışlar, varış ülkelerine göre KDV tahsil ve havale etmeyi gerektiren AB ve Kuzey İrlanda içinde konumları bulunan satıcılar içindir.
Diğer tüm AB üyesi ülkelere yaptığınız yıllık satış tutarı 10.000 EUR'nun altındaysa aşağıdakilerden birini yapabilirsiniz:
- Yerel KDV oranınızı tahsil etmek için mikro işletme muafiyetini kullanabilirsiniz.
- Müşterilerinizin bulunduğu konuma göre KDV tahsil etmek istiyorsanız OSS'ye kaydolabilirsiniz.
Yalnızca mağazanız kayıt bazlı vergileri kullanıyorsa OSS'yi kullanabilirsiniz. Kayıt bazlı vergileri kullanmak için ayarlarınızı güncellemediyseniz konum bazlı vergi oranlarını kullanarak vergi oranlarınızı manuel olarak güncelleyin.
Birleşik Krallık için KDV kaydınızı ayarlama
Bir vergi makamına kaydolduktan ve Birleşik Krallık KDV numaranızı aldıktan sonra Birleşik Krallık vergilerinizi ayarlayabilirsiniz. Bu görevi yalnızca bir kez gerçekleştirmeniz gerekir.
Basamak
- Shopify yöneticisinde, Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri'ne gidin.
- Ülkeler/bölgeler bölümünde Birleşik Krallık'a tıklayın.
- KDV koleksiyonu bölümünde KDV tahsil et'e tıklayın.
- KDV numarası alanına KDV numaranızı girin. Bir KDV numarası için başvurduysanız ancak henüz bir hesabınız yoksa bu alanı boş bırakın. Numaranızı aldığınızda bu alanı güncelleyebilirsiniz.
- KDV tahsil et'e tıklayın.
Vergi bölgelerinizi ayarladıktan sonra, varsayılan vergi ücretlerinin geçerli olmadığı ürünler için vergi geçersiz kılma işlemleri oluşturabilirsiniz.
Birleşik Krallık için ayarlanmış vergi geçersiz kılma işlemleri, aşağıdaki örneklerde yer alan siparişleri etkiler:
- Birleşik Krallık'taki bir müşteri tarafından verilen ve Kuzey İrlanda dahil olmak üzere Birleşik Krallık'tan gönderilen siparişler
- Kuzey İrlanda için Mikro işletme muafiyeti seçildiyse (satıcının yerel KDV oranının tahsil edilmesine neden olur), Kuzey İrlanda'ya veya Kuzey İrlanda'dan verilen siparişler
- Ülkeye özel kayıt veya One Stop Shop kaydı kullanıldıysa (müşterinin yerel KDV oranının tahsil edilmesine neden olur), Kuzey İrlanda'da bulunan bir müşterinin AB üyesi bir ülkedeki satıcıdan verildiği siparişler
AB için KDV kayıtlarınızı ayarlama
Bir vergi dairesine kaydolduktan ve AB KDV numaranızı veya Birleşik Krallık KDV numaranızı aldıktan sonra AB vergilerinizi ayarlayabilirsiniz. Bu görevi yalnızca bir kez gerçekleştirmeniz gerekir.
Basamak
- Shopify yöneticisinde, Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri'ne gidin.
- Ülkeler/bölgeler bölümünde Avrupa Birliği'ne tıklayın.
- AB içerisindeki satışlarda KDV sayfasına giderek, KDV Tahsil Et'e tıklayın.
-
KDV için nasıl kaydolduğunuzu seçin.
- OSS planına kayıtlıysanız ve AB üyesi ülkelerdeki müşterilere yapılan tüm satışlar için tek bir KDV iadesi göndermeyi planlıyorsanız One-Stop Shop kaydını seçin.
- Mağazanız yıllık 10.000 EUR veya daha düşük tutarda satışlar yapıyor ve yerel vergi dairenize KDV iadesi göndermeyi planlıyorsanız, Mikro işletme muafiyeti'ni seçin. Birden fazla KDV kaydınız varsa mikro işletme muafiyeti kullanılamaz.
- KDV iadesini doğrudan gönderim yaptığınız AB üyesi ülkelerin vergi dairelerine göndermeyi planlıyorsanız Ülkeye özel kayıt seçeneğini belirleyin.
Sonraki seçeneğine tıklayın.
-
Aşağıdakilerden birini yapın:
- One-Stop Shop kaydı seçtiyseniz ülke listesinden Kuzey İrlanda Protokolü'nü belirleyin ve ardından kayıtlı olduğunuz ülkedeki KDV numaranızı girin. KDV tahsil et'e tıklayın. Ek KDV kaydı eklemeniz gerekiyorsa, AB içerisindeki satışlarda KDV sayfasındaki Ülke Ekle'ye tıklayın.
- Mikro işletme muafiyeti'ni seçtiyseniz ülke listesinden Kuzey İrlanda Protokolü'nü belirleyin ve ardından kendi ülkenizdeki KDV numaranızı girin. KDV tahsil et'e tıklayın.
- Ülkeye özel kayıt seçtiyseniz ülke listesinden Kuzey İrlanda Protokolü'nü belirleyin ve ardından kayıtlı olduğunuz ülkedeki KDV numaranızı girin. KDV tahsil et'e tıklayın. Ek KDV kaydı eklemeniz gerekiyorsa, AB içerisindeki satışlarda KDV sayfasındaki Ülke Ekle'ye tıklayın.
Vergi bölgelerinizi ayarladıktan sonra, varsayılan vergi ücretlerinin geçerli olmadığı ürünler için vergi geçersiz kılma işlemleri oluşturabilirsiniz.
AB üyesi ülkeler için ayarlanmış vergi geçersiz kılma işlemleri, aşağıdaki örneklerde yer alan siparişleri etkiler:
- Kuzey İrlanda da dahil olmak üzere bir AB üyesi ülkede verilen ve bir AB üyesi ülkeden gönderilen siparişler
- Ülkeye özel kayıt veya One Stop Shop kaydı kullanıldıysa (müşterinin yerel KDV oranının tahsil edilmesine neden olur), AB üyesi bir ülkede bulunan bir müşterinin Kuzey İrlanda'daki satıcıdan verdiği siparişler
KDV kayıtlarınızı yönetme
Mağazanız Kuzey İrlanda'da bulunuyorsa ve Brexit vergi yasaları yürürlüğe girer girmez AB'de bulunan müşterilerden KDV tahsil ettiyseniz, kayıtlarınız Ülkeye özel kayıt olarak girilir. Kayıtlarınızı One-Stop Shop kaydı veya Mikro işletme muafiyeti olarak değiştirebilirsiniz.
Basamak
- Shopify yöneticinizden Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri'ne gidin.
- Ülkeler/bölgeler bölümünde Avrupa Birliği'ne tıklayın.
- AB içindeki satışlarda KDV bölümünde Kaydı değiştir'e tıklayın.
-
Aşağıdakilerden birini yapın:
- OSS planına kayıtlıysanız ve AB üyesi ülkelerdeki müşterilere yapılan tüm satışlar için tek bir KDV iadesi göndermeyi planlıyorsanız ülke listesinden Kuzey İrlanda Protokolü'nü seçin, One-Stop Shop kaydı seçeneğini belirleyin ve ardından kaydınızın olduğu ülkedeki KDV numaranızı girin. KDV tahsil et'e tıklayın.
- Mağazanız yıllık 10.000 EUR veya daha düşük tutarda satış yapıyorsa ve yerel vergi dairenize KDV iadesi göndermeyi planlıyorsanız Mikro işletme muafiyetini seçin, ülke listesinden Kuzey İrlanda Protokolü'nü belirleyin ve ardından kendi ülkenizdeki KDV numaranızı girin. KDV tahsil et'e tıklayın.
Kayıtyap ' a tıklayın.