AB'deki kayıt bazlı vergiler

Avrupa Birliği'nde satış yapmak üzere Shopify'ı zaten kullanıyorsanız vergi kayıtlarınızı yansıtacak şekilde AB vergi ayarlarınızı güncelleyebilirsiniz. Vergi kayıtlarınız, vergileri tahsil edeceğiniz yerleri belirler. Vergi ayarlarınızı güncellediğinizde KDV numaranızı girmeniz istenir. KDV kaydı eklendikten sonra Shopify, kayıtlı olduğunuz bölgelerde uygulanan vergi oranlarını otomatik olarak ayarlar.

Shopify Destek ekibi, Shopify yöneticinizdeki vergi ayarlarınızı güncellemenize yardımcı olabilir, ancak yasal vergi tavsiyeleri veremez. Vergi ayarlarınızı değiştirme konusunda yardıma ihtiyacınız varsa Shopify Destek ekibiyle iletişime geçin. Vergi yükümlülüklerinizi anlama konusunda yardıma ihtiyacınız varsa yerel vergi daireleriyle veya bir vergi uzmanıyla iletişime geçin.

Bu sayfada

KDV numarası nedir? Buna ihtiyacım var mı?

Katma değer vergisi kimlik numarası (KDV No) olarak da bilinen KDV numarası, AB'de kullanılan bir tanımlayıcıdır. Kaydolmanızın ardından üye ülkenin vergi dairesi tarafından size sağlanır. Bu numara, katma değer vergisi tahsil edilebilmesi için ülkeler tarafından satıcılar için düzenlenir.

Vergi tahsil etmek için kaydolmam gerekip gerekmediğini nasıl bilebilirim?

Genelde, AB'deki diğer ülkelere satış yapmak istiyorsanız KDV tahsil edebilmek için kendi ülkenizdeki vergi dairelerine kayıt yaptırmanız gerekir. Sınır ötesi satış (ör. Almanya'dan Fransa'ya) yapıyorsanız One-Stop Shop seması kaydı, kayıt sürecinizi kolaylaştırmanıza yardımcı olabilir.

Diğer ülkelere KDV numarası için kaydolmam gerekiyor mu?

Duruma göre değişir. Diğer AB üyesi ülkelerdeki müşterilere satış yapıyorsanız veya ilgili ülkede satış konumu ya da sipariş gönderim merkezi gibi önemli bir işletme varlığınız varsa kendi ülkenizin yanı sıra başka bir bölgede de kaydolmanız gerekebilir.

Sınır ötesi satışlara yönelik kayıtları kolaylaştırmak amacıyla One-Stop Shop şemasına kaydolabilirsiniz. One-Stop Shop (OSS) şeması, her üye devlete ayrıca başvuru yapmak yerine satıcıların tüm AB üye devletlerindeki sınır ötesi satışlar için KDV tahsil edip havale etmesine izin verir. OSS'yi yalnızca mağazanız kayıt tabanlı vergiler kullanıyorsa kullanabilirsiniz. Ayarlarınızı kayda dayalı vergileri kullanacak şekilde güncellemediyseniz Konum bazlı vergi oranlarını kullanarak vergi oranlarınızı manuel olarak güncelleyebilirsiniz. Yerel satışlar, ilgili ülke için yerel vergi kaydı gerektirir ve OSS kapsamında değildir.

Bir ülkede önemli bir varlığınız bulunuyorsa vergi tahsil etmek için kaydolmanız gerekip gerekmediğini onaylamak amacıyla söz konusu ülkenin vergi dairesiyle iletişime geçmeniz gerekir. İşletmenizin uzak satış eşiğini aşıp aşmadığını belirlemek sizin sorumluluğunuzdadır.

Hangi KDV oranını tahsil etmem gerekiyor?

1 Temmuz 2021'den itibaren ülkelerin ayrı olarak mesafeli satış eşikleri geçerli olmayacak. Bunun yerine, AB'nin tamamı için 10.000 EUR'luk tek mesafeli satış eşiği uygulanacak. Bu eşik, uygulamanız gereken KDV oranını belirler ancak başka bir AB üye ülkesine ilk kez satış yaptığınızda KDV tahsil etmeniz gerekir.

Kendi ülkenizdeki müşteriler için yerel KDV oranınız tahsil edilir.
Kendi ülkeniz dışındaki AB ülkelerindeki müşteriler için oran, sınır ötesi satış eşiğini aşıp aşmadığınıza göre belirlenir.
- Diğer tüm AB üye devletlerine yapılan birleşik satışlarınız toplam 10.000 EUR'nin altında ise diğer AB ülkelerinde kendi ülkenizin KDV oranı üzerinden vergi tahsil etmeyi ve KDV'yi bulunduğu ülkedeki makama havale etmeyi seçebilirsiniz. Tüm AB satışları için kendi ülkenizin KDV oranını tahsil etmeyi tercih ederseniz yerel vergi makamınıza mikro işletme muafiyeti amacıyla başvuru yapmanız gerekebilir. Başvurmanız gerekip gerekmediğinden emin değilseniz yerel vergi makamınıza veya vergi uzmanına danışın.
- Diğer AB üye devletlerine yapılan birleştirilmiş satışlarınız toplam 10.000 EUR'ye eşit veya bu tutardan daha yüksekse diğer ülkelere yapılan tüm satışlar için müşterinizin bulunduğu konumdaki KDV oranını tahsil edersiniz.

Bir AB ülkesinde vergi tahsil etmek için nasıl kaydolurum?

Diğer AB ülkelerine olan satışlarınız 10.000 EUR'ye eşit veya bu değerden daha yüksekse OSS şemasına kaydolabilirsiniz. OSS şeması, her üye devlete ayrıca başvuru yapmak yerine satıcıların tüm AB üye devletlerindeki satışlar için KDV tahsil edip havale etmesine izin verir. OSS'yi yalnızca mağazanız kayıt tabanlı vergiler kullanıyorsa kullanabilirsiniz. Ayarlarınızı kayda dayalı vergileri kullanacak şekilde güncellemediyseniz Konum bazlı vergi oranlarını kullanarak vergi oranlarınızı manuel olarak güncelleyebilirsiniz.

Bir AB ülkesinde vergi tahsil etmek için kaydolmanız gerekiyorsa bu ülkenin vergi daireleriyle iletişime geçebilirsiniz.

Kaydınızı yaptıktan sonra Vergiler ve gümrük vergileri sayfasına KDV numaranızı ekleyin.

Adımlar:

Shopify yöneticinizden Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri'ne gidin.
Bölgesel ayarlar bölümünde Avrupa Birliği'ne tıklayın.
Satışlarda KDV bölümünde KDV tahsil et'e tıklayın.
Kayıtlı olduğunuz ülkeyi seçin.
KDV numarası alanına KDV numaranızı girin.
Ülke ekle'ye tıklayın.
İsteğe bağlı: KDV kaydı'na tıklayarak daha fazla bölge ve hesap numarası ekleyin.

Katma değer vergisi kayıtları bölümünde bulunan ülke adının yanındaki ... düğmesi ile kayıtlarınızı veya hesap numaralarınızı silebilir ya da değiştirebilirsiniz.

Vergi ayarlarını geçersiz kılabilir miyim?

Evet. Güncelleme yaptığınızda AB vergi geçersiz kılma işlemlerinin bundan nasıl etkilendiği hakkında daha fazla bilgi edinmek için Vergileri geçersiz kılma bölümüne bakın.

Daha fazla yardım almak için nereye başvurabilirim?

Shopify Destek ekibi, size ayarlarınızı nasıl değiştireceğinizle ilgili yardımcı olabilir ancak ayarlarınızı değiştirmeniz gerekip gerekmediğine dair tavsiye veremez. KDV üyesi ülkelere kaydolmanızın ve müşterilerinizden vergi tahsil etmenizin gerekli olup olmadığı konusunda yardıma ihtiyacınız varsa en güvenilir kaynağınız, muhasebeci veya finans danışmanı gibi yerel bir uzmandır. Ayrıca tek tek ülke vergi dairelerine doğrudan ulaşabilirsiniz.

Brexit hakkında bilmem gerekenler nelerdir?

Birleşik Krallık'taki müşterilere satış yapıyorsanız Brexit'in işletmenizi nasıl etkilediğini öğrenmenin en iyi yolu, yerel bir vergi uzmanına başvurmaktır. Başlangıç noktası olarak, Birleşik Krallık'taki müşterilere satış yapan satıcılar için geçerli olan bazı yeni yasalar aşağıda verilmiştir:

Birleşik Krallık dışından gelen ürünlerin Birleşik Krallık'taki müşterilere satışı, alım (bir AB üyesi ülkeden gelen ürünlerin başka bir AB üye ülkesi tarafından alınması) yerine, ithalat (bir ülkeden veya gümrük birliğinden gönderilen ürünlerin o ülke veya gümrük birliğinin dışından alınması) hâline geldi.
Bir Birleşik Krallık EORI numarasına ihtiyacınız olabilir.
1 Ocak 2021'de yürürlüğe giren Birleşik Krallık KDV yasaları, 135 GBP'ye eşit veya daha düşük satışlar için yeni KDV gereklilikleriyle sonuçlandı.
- Ürünlerin satışı 135 GBP'ye eşit veya daha düşükse Birleşik Krallık'ta KDV için kaydolmanız gerekir. Bu durumda KDV, satış noktasında tahsil edilir ve satıcı tarafından havale edilir. Kayda dayalı vergiler kullanıyorsanız ve Birleşik Krallık KDV kaydınız varsa Birleşik Krallık'taki müşterilerinize yaptığınız satışlarda KDV uygulanacaktır.
- Ürünlerin satış değeri 135 GBP'nin üzerindeyse satış noktasında KDV tahsil etmeniz gerekmeyebilir. Bu durumda, KDV ve gümrük vergileri ithalatçı tarafından havale edilir. Kayda dayalı vergiler kullanıyorsanız ve Birleşik Krallık KDV kaydınız varsa Birleşik Krallık'taki müşterilerinize yaptığınız satışlarda KDV uygulanmaz. İsterseniz satış sırasında KDV ile gümrük vergilerini müşterinizden tahsil edebilir, ardından bu parayı kargo etiketi kullanarak kargo şirketine veya ithalatçıya iletebilirsiniz. Alternatif olarak, siparişleri KDV ve gümrük vergileri tahsil etmeden gönderebilirsiniz. Bu durumda müşteriniz, ek ücretleri teslimat sırasında öder. KDV ve gümrük vergilerini işleme hakkında daha fazla bilgi edinin.

Brexit'in işletmenizdeki etkileri hakkında daha fazla bilgi edinin.

Vergi ayarlarımı güncelledikten sonra müşteri siparişlerinde neden öncekinden farklı vergi tutarları alıyorum?

Bazı siparişlerde, vergi ayarlarınızı güncelledikten sonra toplam vergi tutarlarınızda küçük bir farklılık olabilir. Bu farklılık, fatura düzeyinde yerine satır öğesi düzeyinde yuvarlanan vergi tutarlarından kaynaklanmaktadır. AB vergilerini ayarlama bölümünde, yuvarlama hesaplamaları hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz.