歐盟登記制稅務

若您已使用 Shopify 在歐盟銷售商品，則可以更新歐盟稅金設定以反映您的稅務登記。您的稅務登記決定了您收取稅金的地點。在您更新稅金設定時，系統會要求您提供加值稅編號。新增加值稅 (VAT) 登記後，Shopify 會自動設定適用於您所登記區域的稅率。

Shopify 支援服務可協助您在 Shopify 管理介面中更新稅金設定，但無法提供法律稅務建議。如果您需要我們協助變更稅金設定，請聯絡 Shopify 支援服務。如果您需要協助瞭解納稅義務，請聯絡當地稅務機關或稅務專業人士。

此頁面上

加值稅編號是什麼？我需要嗎？

加值稅編號也稱為加值稅 (VAT) 識別碼 (VATIN)，是用於歐盟的識別碼。在您向某個成員國家/地區的稅務機關登記後，就可取得此編號。此編號是由這些國家/地區核發，以收取增值稅。

如何知道我是否需要登記並收取稅金？

通常，若您有意在歐盟其他國家銷售商品，則需向您所在國家/地區的稅務機關登記以收取加值稅 (VAT) 。若您是跨境銷售 (例如從德國銷售到法國)，則一站式服務 (OSS) 方案登記將有助於簡化您的登記程序。

我是否需要在其他國家/地區註冊加值稅編號？

視情況而定。若您向其他歐盟會員國的顧客銷售商品，或者您在該地 (例如銷售地點或出貨中心) 有重大業務往來，則可能需要同時在另一地區和所在國家/地區登記。

您可以登記一站式服務 (OSS) 方案，以簡化跨境銷售的登記程序。一站式服務 (OSS) 方案讓商家可在所有歐盟會員國內為跨境銷售收取並匯付加值稅 (VAT)，而不需針對個別歐盟會員國登記。若您的商店使用登記制稅金，則您僅能使用 OSS。若您尚未將設定更新為使用登記制稅金，則可以使用地點制稅率手動更新稅率。本地銷售需要在該國家/地區執行當地稅務登記，並且不在 OSS 涵蓋範圍內。

如果您在某個國家/地區內設有重要據點，則應聯絡該國家/地區稅務機關，確認是否需要註冊以收取稅金。您有責任確認您的商家是否超過跨境銷售門檻。

我須要收取的加值稅率為何？

2021 年 7 月 1 日起，個別國家/地區的跨境銷售門檻不再適用。反之，整個歐盟地區都適用單一跨境銷售門檻 (€10,000 歐元)。此門檻決定您應收取的加值稅率，但您應在第一次向其他歐盟會員國銷售商品時收取加值稅 (VAT)。

若為您所在國家/地區的顧客，會以當地加值稅率向他們收費。
若為您所在國家/地區以外的歐盟國家/地區顧客，則收費費率會依是否超過跨境銷售門檻而訂。 - 如果您對所有其他歐盟會員國的總銷售不到 €10,000 歐元，則您可選擇在其他歐盟國家/地區根據您所在國家/地區的加值稅率收取稅金，並向您所在國家/地區的政府繳交加值稅 (VAT)。如果您選擇根據自身所在國家/地區的加值稅率為所有在歐盟銷售的商品收取稅金，則可能需要向您的當地稅務機關申請微型企業免稅優惠。如果您不確定是否需要申請，請諮詢當地稅務機關或稅務專家。 - 如果您對所有其他歐盟會員國的總銷售達 €10,000 歐元 (含) 以上，則您需根據顧客所在地點的加值稅率為銷往其他國家/地區的所有銷售收取稅金。

要如何向歐盟國家/地區登記並收取稅金？

若您在其他歐盟國家/地區的銷售額達 €10,000 歐元 (含) 以上，則您可以登記 OSS 方案。OSS 方案允許商家收取和匯付在所有歐盟會員國的銷售業務加值稅 (VAT)，無須個別在各會員國登記。若您的商店使用登記制稅金，則您僅能使用 OSS。若您尚未將設定更新為使用登記制稅金，則可以使用地點制稅率來手動更新。

如果您需要向特定歐盟國家/地區登記並收取稅金，則可以聯絡該國家/地區的稅務機關。

您登記完成後，請在「稅金和關稅」頁面新增您的加值稅編號。

步驟如下：

在 Shopify 管理介面中，前往「設定」>「稅金和關稅」。
在「區域設定」區段中，按一下「歐盟」。
在「銷售加值稅」區段中，點按「收取加值稅 (VAT)」。
選取您登記的國家/地區。
在「加值稅編號」欄位中，輸入您的加值稅編號。
點擊「新增國家/地區」。
選用：若要新增更多地區和帳戶編號，請按一下「加值稅 (VAT) 登記」。

您可以在「加值稅 (VAT) 登記」區段中，利用國家/地區名稱和帳戶編號旁邊的「...」按鈕，來刪除或變更登記內容或帳戶編號。

我可以覆寫稅率設定嗎？

是的。如需深入瞭解歐盟稅費優惠如何受您的更新內容影響，請參閱稅費優惠。

我可以到哪裡尋求協助？

Shopify 支援服務可協助您瞭解如何變更設定，但無法建議您是否應變更設定。若您需要協助判斷是否應向加值稅 (VAT) 會員國登記並向顧客收取稅金，建議您諮詢當地專業人士，例如會計人員或財務顧問。您也可以直接聯絡個別國家/地區的稅務機關。

我需要知道哪些英國脫歐的相關資訊？

如果您向位於英國的顧客銷售產品，要取得有關英國脫歐對您商家影響的相關資訊，最佳方式是與當地稅務專業人士聯絡。一開始，以下是向英國顧客銷售之商家適用的一些新法律：

將商品從英國以外銷售給英國境內顧客的行為已變為_進口_ (意即接收從國家/地區或關稅同盟以外地區寄來的商品) 而非_採購_ (意即接收從一個歐盟會員國寄送至另一個歐盟會員國的商品)。
您可能會需要英國 EORI 編號。
英國加值稅 (VAT) 法已於 2021 年 1 月 1 日生效，若銷售價值 £135 英鎊 (含) 以下的商品，則須遵循新的加值稅 (VAT) 規定。 - 若商品銷售價值為 £135 英鎊 (含) 以下，則您必須在英國登記加值稅 (VAT)。在此規定下，將會於銷售點收取加值稅 (VAT)，並由商家支付。若您使用登記制稅金且已有英國加值稅 (VAT) 登記，則加值稅 (VAT) 將會套用至您銷售給英國顧客的商品。 - 若商品銷售價值超過 £135 英鎊，則您可能不必在銷售點收取加值稅 (VAT)。在此規定下，加值稅 (VAT) 和關稅由進口商支付。若您使用登記制稅金且已有英國加值稅 (VAT) 登記，則加值稅 (VAT) 不會套用至您銷售給英國顧客的商品。若您選擇要套用加值稅 (VAT)，也可以在銷售商品時向顧客收取加值稅 (VAT) 和關稅，然後使用託運單標籤將這些費用提供給託運人或進口商。或者，您可以不收加值稅 (VAT) 和關稅就寄送訂單，則顧客在配送時將須支付額外金額。深入瞭解如何處理加值稅 (VAT) 和關稅。

深入瞭解英國脫歐對您業務的影響。

更新稅金設定後，為何顧客訂單的稅金金額與之前不同？

您可能會注意到，更新稅金設定後，某些訂單的稅金總額會有些微差異。此差異產生的原因是，稅金金額在計算每個商品項目的稅金時就已四捨五入，而非將發票的稅金總額四捨五入。您可以參閱設定歐盟稅金，以深入瞭解有關四捨五入計算的資訊。