歐盟登記制稅務

如果您已使用 Shopify 在歐盟銷售商品,則可以更新歐盟稅金設定以反映您的稅務登記。這項變更不會影響您對產品收取稅金的方式。

在您更新稅金設定時,必須提供增值稅編號。新增完成後,Shopify 會自動依您登記的區域設定適用的稅率。

Shopify 支援服務可協助您在 Shopify 管理員介面中更新稅金設定,但無法提供法律稅務建議。如果您需要我們協助變更稅金設定,請聯絡 Shopify 支援服務。如果您需要協助瞭解納稅義務,請聯絡當地稅務機關或稅務專業人士。

增值稅編號是什麼?我需要嗎?

增值稅編號也稱為增值稅識別碼 (VATIN),是用於歐盟的識別碼。在您向某個成員國家/地區的稅務機關登記後,就可取得此編號。此編號是由這些國家/地區核發,以收取增值稅。

如何知道我是否需要登記並收取稅金?

通常,若您有意在歐盟其他國家販售,則必須在您所在國家/地區的稅務機關註冊以收取增值稅。

我是否需要在其他國家/地區註冊增值稅編號?

視情況而定。若您在歐盟另一國家/地區超過特定銷售門檻或有重大業務往來,則您可能需要同時在另一區域和所在國家/地區註冊。銷售門檻的規定依各國家/地區而有所不同。

如果您在某個國家/地區內設有重要據點,則應聯絡該國家/地區稅務機關,確認是否需要註冊以收取稅金。您有責任確認您的商家是否超過跨境銷售門檻。

我須要收取的增值稅率為何?

您要收取的增值稅率依顧客所在地點而定。

  • 若為您所在國家/地區的顧客,會以當地增值稅費率向他們收費。
  • 若為您所在國家/地區以外的歐盟國家/地區顧客,則收費費率會依是否超過註冊門檻而訂。 - 若未超過門檻,會以您當地增值稅費率向他們收費。
    • 若超過門檻,則會以顧客所在國家/地區的增值稅費率向他們收費。若您要以收件地國家/地區的增值稅費率收費,則必須註冊該國家/地區的增值稅編號。

要如何向歐盟國家/地區登記並收取稅金?

如果您需要向歐盟國家/地區登記並收取稅金,則可以聯絡該國家/地區的稅務機關。

您登記完成後,請在「稅金」頁面新增您的增值稅編號。

步驟:

  1. 在 Shopify 管理員介面中,前往「設定」>「稅金」。
  2. 在「稅務地區」區段中,「歐盟」旁邊點擊「設定」。
  3. 在「增值稅收取作業」區段中,點擊「收取增值稅」。
  4. 選取您登記的國家/地區。
  5. 在「增值稅編號」中,輸入您的增值稅編號。
  6. 點擊「收取增值稅」。
  7. 選用:若要新增更多區域和帳號,請點擊「收取增值稅」。

您可以在「增值稅登記」區段中,利用國家/地區名稱和帳戶編號旁邊的 ... 按鈕,來刪除或變更登記內容或帳戶編號。

我可以覆寫稅率設定嗎?

可以。如需深入瞭解歐盟稅費優惠如何受您的更新內容影響,請參閱稅費優惠

我可以到哪裡尋求協助?

Shopify 支援服務可協助您瞭解如何變更設定,但無法建議您是否應變更設定。若您需要協助判斷是否應向增值稅成員國登記並向顧客收取稅金,建議您諮詢當地專業人士,如會計人員或財務顧問。您也可以直接聯絡個別國家/地區稅務機關。

我需要知道哪些英國脫歐的相關資訊?

如果您向位於英國的顧客銷售產品,要取得有關英國脫歐對您商家影響的相關資訊,最佳方式是與當地稅務專業人士聯絡。一開始,以下是向英國顧客銷售之商家適用的一些新法律:

  • 將商品從英國以外銷售給英國境內顧客的行為已變為進口 (意即接收從國家/地區或關稅同盟以外地區寄來的商品) 而非採購 (意即接收從一個歐盟會員國寄送至另一個歐盟會員國的商品)。
  • 您可能會需要英國 EORI 編號。
  • 英國增值稅法已於 2021 年 1 月 1 日生效,若要銷售價值為 £135 英鎊 (含) 以下的商品,則須遵循新的增值稅必要條件。 - 若商品銷售價值在 £135 英鎊 (含) 以下的商品,則您必須在英國登記增值稅。在此規定下,將會於銷售點收取增值稅,並由商家支付。若您使用登記制稅金且已有英國增值稅登記,則增值稅將會套用至您銷售給英國顧客的商品。
    • 若商品銷售價值超過 £135 英鎊,則您可能不必在銷售點收取增值稅。在此規定下,增值稅和關稅由進口商支付。若您使用登記制稅金且已有英國增值稅登記,則增值稅將會套用至您銷售給英國顧客的商品。若您選擇要套用增值稅,也可以在銷售商品時向顧客收取增值稅和關稅,然後使用運送標籤將這些費用提供給運送商或進口商。或者,您可以不收增值稅和關稅就寄送訂單,則顧客在配送時將須支付額外金額。深入瞭解如何處理增值稅和關稅。

深入瞭解英國脫歐對您業務的影響

更新稅金設定後,為何顧客訂單的稅金金額與之前不同?

您可能會注意到,更新稅金設定後,某些訂單的稅金總額會有些微差異。此差異產生的原因是,稅金金額在計算每個商品項目稅金時就已四捨五入,而非將發票稅金總額四捨五入。您可以參閱設定歐盟稅金,以深入瞭解有關四捨五入計算的資訊。

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