歐盟登記制稅務

如果您已使用 Shopify 在歐盟銷售商品,則可以更新歐盟稅金設定以反映您的稅務登記。這項變更不會影響您對產品收取稅金的方式。

在您更新稅金設定時,必須提供加值稅編號。新增完成後,Shopify 會自動依您登記的區域設定適用的稅率。

Shopify 支援服務可協助您在 Shopify 管理介面中更新稅金設定,但無法提供法律稅務建議。如果您需要我們協助變更稅金設定,請聯絡 Shopify 支援服務。如果您需要協助瞭解納稅義務,請聯絡當地稅務機關或稅務專業人士。

加值稅編號是什麼?我需要嗎?

加值稅編號也稱為加值稅 (VAT) 識別碼 (VATIN),是用於歐盟的識別碼。在您向某個成員國家/地區的稅務機關登記後,就可取得此編號。此編號是由這些國家/地區核發,以收取增值稅。

如何知道我是否需要登記並收取稅金?

通常,若您有意在歐盟其他國家販售,則必須在您所在國家/地區的稅務機關註冊以收取加值稅 (VAT) 。

我是否需要在其他國家/地區註冊加值稅編號?

視情況而定。若您在其他歐盟會員國的合併總銷售額達 10,000 歐元 (含) 以上,或有重大業務往來 (例如銷售地點或出貨中心),則您可能需要同時在另一區域和所在國家/地區登記。

若您在其他歐盟國家/地區的銷售額達 10,000 歐元 (含) 以上,則您可以登記一站式服務 (OSS) 方案。OSS 方案允許商家收取和匯付在歐洲會員國所有銷售額的加值稅 (VAT),無須個別在各會員國登記。若您的商店使用登記制稅金,則您僅能使用 OSS。若您尚未將設定更新為使用登記制稅金,則可以使用地點制稅率來手動更新。

如果您在某個國家/地區內設有重要據點,則應聯絡該國家/地區稅務機關,確認是否需要註冊以收取稅金。您有責任確認您的商家是否超過跨境銷售門檻。

我須要收取的加值稅率為何?

7 月 1 日起,個別國家/地區的遠距銷售門檻不再適用。反之,整個歐盟地區都將適用單一遠距銷售門檻 (10,000 歐元)。

  • 若為您所在國家/地區的顧客,會以當地加值稅率向他們收費。
  • 若為您所在國家/地區以外的歐盟國家/地區顧客,則收費費率會依是否超過註冊門檻而訂。
    • 如果您對所有其他歐盟會員國的總銷售不到 10,000 歐元,則您可選擇在其他歐盟國家/地區根據您所在國家/地區的加值稅率收取稅金,並向您所在國家/地區的政府繳交加值稅 (VAT)。如果您選擇根據自身所在國家/地區的加值稅率為所有在歐盟進行的銷售收取稅金,則可能需要向您的當地稅務機關申請微型企業免稅優惠。如果您不確定是否需要申請,請諮詢當地稅務機關或稅務專家。
    • 如果您對所有其他歐盟會員國的總銷售達 10,000 歐元 (含) 以上,則您需根據顧客所在地點的加值稅率為銷往其他國家/地區的所有銷售收取稅金。

要如何向歐盟國家/地區登記並收取稅金?

若您在其他歐盟國家/地區的銷售額達 10,000 歐元 (含) 以上,則您可以登記一站式服務 (OSS) 方案。OSS 方案允許商家收取和匯付在歐洲會員國所有銷售額的加值稅 (VAT),無須個別在各會員國登記。若您的商店使用登記制稅金,則您僅能使用 OSS。若您尚未將設定更新為使用登記制稅金,則可以使用地點制稅率來手動更新。

如果您需要向特定歐盟國家/地區登記並收取稅金,則可以聯絡該國家/地區的稅務機關

您登記完成後,請在「稅金」頁面新增您的加值稅編號。

步驟:

  1. 在 Shopify 管理介面中,前往「設定」>「稅金」。
  2. 在「稅務地區」區段中,「歐盟」旁邊點擊「設定」。
  3. 在「歐盟境內的銷售加值稅 (VAT)」區段中,點擊「收取加值稅 (VAT)」。
  4. 選取您登記的國家/地區。
  5. 在「加值稅編號」中,輸入您的加值稅編號。
  6. 點擊「收取加值稅 (VAT) 」。
  7. 選用:若要新增更多區域和帳號,請點擊「收取加值稅 (VAT) 」。

您可以在「增值稅登記」區段中,利用國家/地區名稱和帳戶編號旁邊的 ... 按鈕,來刪除或變更登記內容或帳戶編號。

我可以覆寫稅率設定嗎?

可以。如需深入瞭解歐盟稅費優惠如何受您的更新內容影響,請參閱稅費優惠

我可以到哪裡尋求協助?

Shopify 支援服務可協助您瞭解如何變更設定,但無法建議您是否應變更設定。若您需要協助判斷是否應向加值稅 (VAT) 成員國登記並向顧客收取稅金,建議您諮詢當地專業人士,如會計人員或財務顧問。您也可以直接聯絡個別國家/地區稅務機關。

我需要知道哪些英國脫歐的相關資訊?

如果您向位於英國的顧客銷售產品,要取得有關英國脫歐對您商家影響的相關資訊,最佳方式是與當地稅務專業人士聯絡。一開始,以下是向英國顧客銷售之商家適用的一些新法律:

  • 將商品從英國以外銷售給英國境內顧客的行為已變為進口 (意即接收從國家/地區或關稅同盟以外地區寄來的商品) 而非採購 (意即接收從一個歐盟會員國寄送至另一個歐盟會員國的商品)。
  • 您可能會需要英國 EORI 編號。
  • 英國加值稅 (VAT) 法已於 2021 年 1 月 1 日生效,若要銷售價值為 135 英鎊 (含) 以下的商品,則須遵循新的加值稅 (VAT) 必要條件。
    • 若商品銷售價值為 135 英鎊 (含) 以下,則您必須在英國登記加值稅 (VAT) 。在此規定下,將會於銷售點收取加值稅 (VAT) ,並由商家支付。若您使用登記制稅金且已有英國加值稅 (VAT) 登記,則加值稅 (VAT) 將會套用至您銷售給英國顧客的商品。
    • 若商品銷售價值超過 135 英鎊,則您可能不必在銷售點收取加值稅 (VAT) 。在此規定下,加值稅 (VAT) 和關稅由進口商支付。若您使用登記制稅金且已有英國加值稅 (VAT) 登記,則加值稅 (VAT) 將不會套用至您銷售給英國顧客的商品。若您選擇要套用加值稅 (VAT) ,也可以在銷售商品時向顧客收取加值稅 (VAT) 和關稅,然後使用託運單標籤將這些費用提供給運送商或進口商。或者,您可以不收加值稅 (VAT) 和關稅就寄送訂單,則顧客在配送時將須支付額外金額。深入瞭解如何處理加值稅 (VAT) 和關稅。

深入瞭解英國脫歐對您業務的影響

更新稅金設定後,為何顧客訂單的稅金金額與之前不同?

您可能會注意到,更新稅金設定後,某些訂單的稅金總額會有些微差異。此差異產生的原因是,稅金金額在計算每個商品項目稅金時就已四捨五入,而非將發票稅金總額四捨五入。您可以參閱設定歐盟稅金,以深入瞭解有關四捨五入計算的資訊。

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