EU의 등록 기반 세금

이미 유럽 연합에서 판매하기 위해 Shopify를 사용 중인 경우 EU 세금 설정을 업데이트하여 세금 등록을 반영할 수 있습니다. 세금 등록에 따라 세금을 징수하는 위치가 결정됩니다. 세금 설정을 업데이트할 때 VAT 번호를 입력하라는 메시지가 표시됩니다. VAT 등록을 추가하고 나면 등록한 지역에 적용되는 세율을 Shopify가 자동으로 설정합니다.

Shopify 지원팀은 Shopify 관리자에서 세금 설정을 업데이트할 수 있도록 도와줄 수 있지만 법률 세금 자문은 제공할 수 없습니다. 세금 설정을 변경하는 데 도움이 필요한 경우에는 Shopify 지원팀에 문의하세요. 납세 의무를 이해하는 데 도움이 필요한 경우에는 현지 세무 기관 또는 세무 전문가에게 문의하세요.

이 페이지의 정보

VAT 번호란 무엇입니까? 이 번호가 필요합니까?

VAT 번호는 VATIN(부가가치세 식별 번호)이라고도 하며 EU에서 사용되는 식별자입니다. 이는 등록된 회원국의 세무 기관에서 제공합니다. 국가에서 판매자가 부가가치세를 부과하도록 허용하기 위해 발급하는 번호입니다.

세금을 부과하려면 등록해야 하는지 여부를 어떻게 알 수 있나요?

일반적으로 EU 내 다른 국가에 판매하려는 경우 VAT를 부과하려면 자국의 세무 당국에 등록해야 합니다. 독일에서 프랑스로 판매하는 등 해외로 판매하는 경우 One-Stop Shop 체계 등록을 통해 등록 과정을 간소화할 수 있습니다.

다른 국가에서 VAT 번호를 등록해야 합니까?

경우에 따라 다릅니다. 다른 EU 회원국의 고객에게 판매하거나 다른 EU 회원국에 중요한 사업체(예: 판매 위치 또는 주문 처리 센터)가 있는 경우 자국뿐만 아니라 다른 지역에서도 등록해야 할 수 있습니다.

One-Stop Shop 체계에 등록하여 해외 판매에 대한 등록을 간소화할 수 있습니다. One-Stop Shop(OSS) 체계를 사용하면 판매자가 각 EU 회원국에 개별적으로 등록하지 않아도 모든 EU 회원국에서 해외 판매에 대한 VAT를 징수하고 납부할 수 있습니다. 스토어에서 등록 기반 세금을 사용하는 경우에만 OSS를 사용할 수 있습니다. 등록 기반 세금을 사용하도록 설정을 업데이트하지 않았다면 위치 기반 세율을 사용하여 세율을 수동으로 업데이트하세요. 현지 판매에는 해당 국가의 현지 세금 등록이 필요하며 OSS가 적용되지 않습니다.

특정 국가에서 상당한 점유율을 차지하고 있는 경우에는 해당 국가의 세무 기관에 문의하여 세금 징수를 위해 등록해야 하는지 여부를 확인해야 합니다. 비즈니스가 원거리 판매 임계값을 초과하는지 여부를 판단하는 것은 귀하의 책임입니다.

어떤 VAT 요금을 청구해야 합니까?

2021년 7월 1일부터 개별 국가에 대한 원거리 판매 한도가 더 이상 적용되지 않습니다. 대신 EU 전체에 €10,000 EUR의 단일 거리 판매 한도가 적용됩니다. 이 한도에 따라 부과해야 하는 VAT 요금이 결정되지만, 다른 EU 회원국으로 처음 판매하는 경우 VAT를 징수해야 합니다.

회원님이 속한 국가 내 고객에 대해서는 지역 VAT 요금이 부과됩니다.
자국 이외의 EU 국가 고객의 경우 판매자님이 해외 판매 한도를 초과하는지 여부에 따라 요금이 결정됩니다.
- 다른 모든 EU 회원국에 대해 합산된 판매액이 총 €10,000 EUR 미만인 경우 다른 EU 국가에서 자국의 VAT 요금을 청구한 다음 자국 정부에 VAT를 납부하도록 선택할 수 있습니다. 모든 EU 판매에 대해 자국의 VAT 요금을 청구하기로 선택한 경우 현지 세무 당국에 마이크로 비즈니스 예외를 신청해야 할 수 있습니다. 신청해야 하는지 확실하지 않은 경우 현지 세무 당국이나 세무 전문가에게 문의하세요.
- 다른 모든 EU 회원국에 대해 합산된 판매액이 총 €10,000 EUR 이상인 경우 다른 국가에 대한 모든 판매에 대해 고객 위치의 VAT 요금을 청구합니다.

EU 국가에서 세금을 부과하기 위해 등록하려면 어떻게 해야 합니까?

다른 EU 국가에 대한 매출이 €10,000 EUR 이상인 경우 OSS 체계에 등록할 수 있습니다. OSS 체계를 사용하면 판매자가 각 EU 회원국에 개별적으로 등록하지 않아도 모든 EU 회원국에서 판매에 대한 VAT를 징수하고 납부할 수 있습니다. 스토어에서 등록 기반 세금을 사용하는 경우에만 OSS를 사용할 수 있습니다. 등록 기반 세금을 사용하도록 설정을 업데이트하지 않았다면 위치 기반 세율을 사용하여 세율을 수동으로 업데이트하세요.

특정 EU 국가에서 세금을 부과하기 위해 등록해야 하는 경우 해당 국가의 세무 기관에 문의할 수 있습니다.

등록을 마친 후 세금 및 관세 페이지에 VAT 번호를 추가합니다.

단계:

Shopify Admin에서 설정 > 세금 및 관세로 이동합니다.
지역별 설정 섹션에서 유럽 연합을 클릭합니다.
판매에 적용되는 VAT 섹션에서 VAT 징수를 클릭합니다.
등록된 국가를 선택합니다.
VAT 번호 필드에 VAT 번호를 입력합니다.
국가 추가를 클릭합니다.
선택 사항: 지역 및 계좌 번호를 더 추가하려면 VAT 등록을 클릭합니다.

VAT 등록 섹션에서 국가 이름 옆의 ... 버튼을 사용하여 등록이나 계좌 번호를 삭제하거나 변경할 수 있습니다.

세금 설정을 재정의할 수 있습니까?

예. 업데이트 시 EU 세금 재정의에 어떤 영향이 있는지에 대한 자세한 내용은 세금 재정의를 참조하십시오.

어디에서 더 많은 도움을 받을 수 있습니까?

Shopify 지원팀은 설정을 변경하는 방법에 대해 도움을 드릴 수 있지만, 설정을 변경해야 하는지에 대해서는 조언해 드릴 수 없습니다. VAT 회원국에 등록하고 고객에게 세금을 부과해야 하는지를 결정하는 데 도움이 필요하다면 회계사나 재정 고문 등의 현지 전문가에게 문의하는 것이 가장 좋습니다. 개별 국가 세무 당국에 직접 문의할 수도 있습니다.

브렉시트에 대해 알아두어야 할 사항은 무엇인가요?

영국 고객에게 판매하는 판매자가 브렉시트로 인한 영향에 대한 정보를 얻는 가장 좋은 방법은 지역 세금 전문가에게 문의하는 것입니다. 영국 고객에게 판매하는 판매자에게 적용되는 새로운 법률 중 알아두면 좋은 몇 가지 법률은 다음과 같습니다.

영국 외부의 판매자가 영국 고객에게 상품을 판매하는 경우 취득(EU 회원국에서 보낸 상품을 다른 EU 회원국에서 수령)이 아닌 수입(해당 국가/관세 동맹 이외의 국가/관세 동맹으로부터 물품을 받는 행위)으로 변경되었습니다.
영국 EORI 번호가 필요할 수 있습니다.
2021년 1월 1일에 발효된 영국 VAT 법률에 따라 £135 GBP 이하의 판매에 대해 새로운 VAT 요건이 적용됩니다.
- £135 GBP 이하의 상품을 판매하는 경우 영국에서 VAT에 등록해야 합니다. 이 경우에는 VAT가 POS(Point of Sale)에서 징수되고 판매자가 납부합니다. 등록 기반 세금을 사용하며 UK VAT에 등록된 경우 영국 고객을 대상으로 한 판매에 VAT가 부과됩니다.
- £135 GBP를 초과하는 상품을 판매하는 경우 POS(Point of Sale)에서 VAT를 징수하지 않아도 됩니다. 이 경우 VAT 및 관세는 수입업체가 납부합니다. 등록 기반 세금을 사용하며 UK VAT에 등록된 경우 영국 고객을 대상으로 한 판매에 VAT가 부과되지 않습니다. 원하는 경우 판매 시 고객에게 VAT 및 관세를 부과한 다음 배송 레이블을 사용하여 운송업체 또는 수입업체에게 해당 금액을 제공할 수 있습니다. 또는 VAT 및 관세를 부과하지 않고 주문을 보내면 배송 시 고객이 추가 금액을 지불합니다. VAT 및 관세 취급에 대해 자세히 알아보세요.

브렉시트가 비즈니스에 어떤 영향을 미치는지 자세히 알아보기

세금 설정을 업데이트한 후 고객 주문의 세액이 이전과 다른 이유는 무엇입니까?

세금 설정을 업데이트한 후에도 일부 주문에서 총 세액이 조금씩 다를 수 있습니다. 이러한 차이는 인보이스 수준이 아닌 품목 수준에서 세액을 반올림하는 것으로 인해 발생합니다. EU 세금 설정에서 반올림 계산에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다.