Registreringsbaserte skatter i EU

Hvis du allerede bruker Shopify til å selge i EU, kan du oppdatere skatteinnstillingene for EU slik at de gjenspeiler skatteregistreringene dine. Skatteregistreringene avgjør hvor du innhenter avgifter. Når du oppdaterer skatteinnstillingene, blir du bedt om å oppgi et MVA-nummer. Når du legger til en MVA-registrering, angir Shopify skattesatsene som gjelder i områdene du er registrert for automatisk.

Shopifys brukerstøtte kan hjelpe deg med å oppdatere skatteinnstillinger i Shopify-administrator, men kan ikke yte juridisk skatterådgivning. Hvis du trenger hjelp med å endre skatteinnstillinger, kan du kontakte Shopifys brukerstøtte. Hvis du trenger hjelp med å forstå skatteforpliktelsene dine, må du kontakte lokale skattemyndigheter eller en skatteadvokat.

På denne siden

Hva er et MVA-nummer? Trenger jeg et?

Et MVA-nummer, også kalt et identifikasjonsnummer for omsetningsavgift (VATIN), er en identifikator som brukes i EU. Det tildeles deg av skattemyndighetene i et medlemsland når du registrerer deg hos dem. Dette nummeret utstedes av land for at forhandlere kan belaste merverdiavgift.

Hvordan kan jeg vite om jeg må registrere meg for å belaste skatter?

Hvis du har planer om å selge til andre land i EU, må du vanligvis registrere deg hos skattemyndighetene i ditt eget land for å belaste MVA. Hvis du selger på tvers av grenser, som for eksempel fra Tyskland til Frankrike, kan en registrering i One-Stop Shop-programmet bidra til å effektivisere registreringsprosessen.

Må jeg registrere meg for et MVA-nummer i andre land?

Det kommer an på. Det kan hende du må registrere deg i et annet område i tillegg til hjemlandet ditt dersom du selger til kunder i andre medlemsland i EU, eller hvis du har en betydelig tilstedeværelse der, som for eksempel et utsalgssted eller et oppfyllingssenter.

Du kan registrere deg i One-Stop Shop-programmet for å forenkle registreringer for grensekryssende salg. Med One-Stop Shop-programmet (OSS) kan forhandlere innhente og innrapportere MVA for grensekryssende salg i alle medlemsland i EU, i stedet for å registrere seg i hvert enkelt medlemsland. Du kan bare bruke OSS hvis butikken din bruker registreringsbaserte avgifter. Hvis du ikke har oppdatert innstillingene til å bruke registreringsbaserte avgifter, må du oppdatere skattesatsene manuelt med lokalisasjonsbaserte skattesatser. Lokalt salg krever en lokal skatteregistrering for det aktuelle landet, og dekkes ikke av OSS.

Hvis du har en betydelig tilstedeværelse i et land, bør du kontakte skattemyndighetene i dette landet for å bekrefte om du må registrere deg for å samle inn skatter. Det er ditt ansvar å finne ut om bedriften din overstiger grensen for avstandssalg.

Hvilken MVA-sats skal jeg belaste?

Avstandsbaserte salgsgrenser for enkeltland gjelder ikke lenger fra 1. juli 2021. I stedet gjelder én samlet avstandsbasert salgsgrense på 10 000 EUR for hele EU. Denne grensen styrer MVA-satsen du skal belaste, men du bør innhente MVA første gang du selger til et annet medlemsland i EU.

For kunder i hjemlandet ditt blir det belastet lokal MVA-sats.
For kunder i EU-land utenfor ditt eget avgjøres satsen av hvorvidt du overskrider terskelverdien for grensekryssende salg. - Hvis dine kombinerte salg til alle andre medlemsland i EU er under 10 000 EUR totalt, kan du velge å belaste MVA-satsen for hjemlandet ditt i andre EU-land, og innbetale MVA til myndighetene i hjemlandet ditt. Hvis du velger å belaste hjemlandets MVA-sats for alle EU-salg, kan det være at du må søke om unntaket for mikrobedrifter hos lokale skattemyndigheter. Hvis du er usikker på om du må søke, må du snakke med lokale skattemyndigheter eller en skatteekspert. - Hvis de kombinerte salgene til andre medlemsland i EU tilsvarer eller overskrider 10 000 EUR totalt, belaster du MVA-satsen for kundens plassering for alle salg til andre land.

Hvordan registrerer jeg meg for å belaste skatter i et EU-land?

Hvis salg til andre EU-land tilsvarer eller overskrider 10 000 EUR, kan du registrere deg for OSS-programmet. Gjennom OSS-programmet kan forhandlere innhente og innbetale MVA for salg til alle medlemsland i EU, i stedet for å registrere seg i hvert enkelt medlemsland. Du kan bare bruke OSS hvis butikken din bruker registreringsbaserte avgifter. Hvis du ikke har oppdatert innstillingene til å bruke registreringsbaserte avgifter, må du oppdatere skattesatsene manuelt ved å bruke stedsbaserte skattesatser.

Hvis du må registrere deg for å belaste avgifter i et bestemt EU-land, kan du kontakte skattemyndighetene i det aktuelle landet.

Når du har registrert deg legger du til MVA-nummeret på siden Skatter og tollplikter.

Trinn:

Fra Shopify-administrator går du til Innstillinger > Avgifter og tollplikter.
Klikk på EU i seksjonen Regionale innstillinger.
Klikk på Innhent MVA i seksjonen MVA av salg.
Velg et land du er registrert i.
Oppgi MVA-nummeret ditt i feltet MVA-nummer.
Klikk Legg til land.
Valgfritt: Klikk på MVA-registrering for å legge til flere områder og kontonumre.

Du kan slette eller endre registreringer eller kontonumre med knappen ... ved siden av landets navn i seksjonen MVA-registreringer.

Vil jeg kunne overstyre avgiftsinnstillingene?

Ja. Ja. For mer informasjon om hvordan endrede skattesatser i EU påvirkes når du oppdaterer, kan du se Endre skattesatser.

Hvor kan jeg gå for å få mer hjelp?

Shopifys brukerstøtte kan hjelpe deg med hvordan du endrer innstillinger, men kan ikke gi deg råd om hvorvidt du bør endre innstillingene. Hvis du trenger hjelp til å avgjøre om du må registrere deg hos MVA-medlemsland og belaste kundene dine skatter, er den beste ressursen en lokal ekspert, som en regnskapsfører eller økonomisk rådgiver. Du kan også kontakte de enkelte landenes skattemyndigheter direkte.

Hva trenger jeg å vite om Brexit?

Hvis du selger til kunder i Storbritannia, får du best informasjon om hvordan Brexit påvirker din bedrift ved å ta kontakt med en lokal skattekonsulent. Som et utgangspunkt er det etterfølgende noen av de nye lovene som gjelder for forhandlere som selger til kunder i Storbritannia:

Salg av varer fra utenfor Storbritannia til kunder i Storbritannia har blitt importer (mottak av varer inn i et land eller en tollunion fra utenfor landet eller tollunionen) og ikke anskaffelser (mottak av varer fra ett medlemsland i EU til et annet medlemsland i EU).
Det kan være at du trenger et britisk EORI-nummer.
Britisk MVA-lovgivning som trådte i kraft 1. januar 2021 førte til nye MVA-krav for salg som tilsvarer eller er under 135 GBP. - Hvis salget av varer tilsvarer eller er under 135 GBP, må du registrere deg for MVA i Storbritannia. I dette tilfellet samles MVA inn i salgsleddet, og betales inn av forhandleren. Hvis du bruker registreringsbaserte avgifter og er registrert for MVA i Storbritannia, legges det til MVA på salg til kunder i Storbritannia. - Hvis salget av varer overskrider 135 GBP, kan det hende at du ikke trenger å innhente MVA på salgsstedet. I dette tilfellet innbetales MVA og tollplikter av importøren. Hvis du bruker registreringsbaserte avgifter og har en MVA-registrering i Storbritannia, påløper ikke MVA for salg til kunder i Storbritannia. Hvis du ønsker det, kan du belaste kunden for MVA og tollplikter ved salgstidspunktet, og deretter oppgi disse midlene til transportøren eller importøren med en fraktetikett. Alternativt kan du sende bestillingene uten å belaste MVA og tollplikter, og kunden betaler tilleggskostnader ved levering. Finn ut mer om håndtering av MVA og tollplikter.

Finn ut mer om hvordan Brexit påvirker din bedrift.

Hvorfor er skattebeløpene ulike enn før på kundenes bestillinger etter at jeg har oppdatert skatteinnstillingene?

I noen bestillinger kan du oppleve et lite avvik i de totale avgiftsbeløpene etter at du har oppdatert skatteinnstillingene dine. Dette avviket skyldes at avgiftsbeløpene rundes av på varelinjenivå, i stedet for på fakturanivå. Du kan finne ut mer om avrundingsberegninger i Sette opp skatter for EU.