Belasting op basis van registratie in de EU

Als je al Shopify gebruikt om te verkopen in de EU, kun je je belastinginstellingen bijwerken om je belastingregistraties weer te geven. Waar je btw int is afhankelijk van je belastingregistraties. Wanneer je je belastinginstellingen bijwerkt, word je gevraagd een btw-identificatienummer op te geven. Nadat je een btw-registratie hebt toegevoegd, stelt Shopify automatisch de belastingtarieven in die van toepassing zijn op de gebieden waarvoor je je hebt geregistreerd.

Shopify Support kan je helpen je belastinginstellingen bij te werken in het Shopify-beheercentrum, maar kan geen juridisch advies over de belasting bieden. Neem contact op met Shopify Support als je hulp nodig hebt bij het wijzigen van je belastinginstellingen. Als je hulp nodig hebt bij het begrijpen van je belastingverplichtingen, neem je contact op met je plaatselijke belastinginstanties of een belastingdeskundige.

Op deze pagina

Wat is een btw-identificatienummer? Heb ik er een nodig?

Een VAT-nummer, ook wel aangeduid als een belastingidentificatienummer (VATIN), is een identificatienummer dat in de EU wordt gebruikt. Het wordt je verstrekt door de belastingdienst van een lidstaat nadat je je bij hen hebt geregistreerd. Dit nummer wordt uitgegeven door landen om merchants de kans te geven om belasting op toegevoegde waarde in rekening te brengen.

Hoe weet ik of ik me moet registreren om belasting in rekening te brengen?

Als je van plan bent om aan andere landen in de EU te verkopen, is het doorgaans vereist om je te registreren bij de belastingdienst in je eigen land om btw te innen. Als je internationaal verkoopt, zoals vanuit Duitsland aan Frankrijk, kan een registratie volgens de One-Stop Shop-regeling je helpen het registratieproces te stroomlijnen.

Moet ik me registreren voor een btw-identificatienummer in andere landen?

Dat hangt ervan af. Mogelijk is het nodig je zowel in een andere regio als in je eigen land te registreren als je verkoopt aan klanten in andere EU-landen of als je daar een belangrijke zakelijke aanwezigheid hebt, zoals een verkooplocatie of fulfilmentcentrum.

Je kunt je registreren voor de One-Stop Shop-regeling om registraties voor internationale verkopen te vereenvoudigen. De One-Stop Shop-regeling (OSS) stelt merchants in staat om btw te innen en over te maken voor internationale verkopen in alle EU-landen, in plaats van zich voor elk land afzonderlijk te registreren. Je kunt OSS alleen gebruiken als je gebruik maakt van op registratie gebaseerde belastingen voor je winkel. Als je je instellingen niet hebt bijgewerkt om op registratie gebaseerde belastingen te gebruiken, werk je je belastingtarieven handmatig bij met behulp van op locatie gebaseerde belastingtarieven. Voor lokale verkoop is een lokale belastingregistratie voor dat land vereist en deze wordt niet gedekt door de OSS.

Als je een aanzienlijke aanwezigheid in een land hebt, moet je contact opnemen met de belastingdienst in dat land om te bevestigen of je je moet registreren om belastingen te innen. Het is jouw verantwoordelijkheid om te bepalen of je bedrijf de drempel voor verkoop op afstand overschrijdt.

Welk btw-tarief moet ik in rekening brengen?

Vanaf 1 juli 2021 zijn drempels voor verkoop op afstand voor afzonderlijke landen niet langer van toepassing. In plaats daarvan geldt een enkele drempel voor verkoop op afstand van € 10.000,- voor de gehele EU. Deze drempel bepaalt het btw-tarief dat je in rekening brengt, maar je hoort btw te innen de eerste keer dat je in een andere EU-lidstaat verkoopt.

Voor klanten in je eigen land: je plaatselijke btw-tarief wordt in rekening gebracht.
Voor klanten in EU-land buiten het jouwe: het tarief wordt vastgesteld aan de hand van het overschrijden van de internationale verkoopdrempel.
- Als je gezamenlijke verkopen aan alle andere EU-landen in totaal minder dan € 10.000,- bedragen, kun je ervoor kiezen om het btw-tarief van je thuisland in andere EU-landen in rekening te brengen en de btw over te maken aan de overheid van je eigen land. Als je ervoor kiest om het btw-tarief van je thuisland te heffen over alle verkopen in de EU, kan het nodig zijn om de vrijstelling voor microbedrijven aan te vragen bij je lokale belastingdienst. Als je niet zeker weet of dit nodig is, raadpleeg je je lokale belastingdienst of een belastingdeskundige.
- Als je gezamenlijke verkopen aan andere EU-landen in totaal gelijk zijn aan of meer zijn dan € 10.000,-, bereken je het btw-tarief over de locatie van de klant voor alle verkopen aan andere landen.

Hoe kan ik me registreren om in een EU-land belastingen in rekening te brengen?

Als je verkopen aan andere EU-landen gelijk zijn aan of groter zijn dan € 10.000,-, kun je je registreren voor de OSS-regeling. Met de nieuwe regeling kunnen merchants btw innen en overmaken voor verkopen in alle EU-landen, in plaats van zich voor elk land afzonderlijk te registreren. Je kunt OSS alleen hanteren als je gebruik maakt van op registratie gebaseerde belastingen voor je winkel. Als je je instellingen niet hebt bijgewerkt om op registratie gebaseerde belastingen te gebruiken, werk je je belastingtarieven handmatig bij met behulp van op locatie gebaseerde belastingtarieven.

Als je je moet registreren om in een specifiek EU-land belastingen in rekening te brengen, kun je contact opnemen met de belastingdienst van dat land.

Nadat je de registratie hebt afgerond, voer je je btw-nummer in op de pagina Douanerechten en belastingen.

Stappen:

Ga in het Shopify-beheercentrum naar Instellingen > Belastingen en douanerechten.
Klik in de sectie Regionale instellingen op Europese Unie.
Klik in de sectie Btw op verkopen op Btw innen.
Selecteer een land waarin je bent geregistreerd.
In het veld Btw-identificatienummer voer je je btw-identificatienummer in.
Klik op Land toevoegen.
Optioneel: Voeg meer regio's en accountnummers toe door op Btw-registratie te klikken.

Je kunt je registraties of accountnummers verwijderen of wijzigen met de knop ... naast de naam van het land in de sectie Btw-registraties.

Kan ik belastinginstellingen aanpassen?

Ja. Zie Belastingen overschrijven voor meer informatie over de gevolgen van belastingoverschrijvingen in Europa bij het updaten.

Waar kan ik terecht voor meer hulp?

Shopify Support kan je helpen bij hoe je de instellingen kunt wijzigen, maar kan niet aangeven of het wijzigen van je instellingen nodig is. Als je hulp nodig hebt bij het bepalen of het nodig is om je te registreren bij btw-landen en belasting te berekenen bij klanten, kun je het best contact opnemen met een lokale expert, zoals een accountant of financieel adviseur. Je kunt ook rechtstreeks contact opnemen met de belastingdienst van de desbetreffende landen.

Wat moet ik weten over Brexit?

Als je aan klanten in het VK verkoopt, is de beste manier om informatie te krijgen over de gevolgen van de Brexit voor jouw bedrijf, om contact op te nemen met een plaatselijke belastingdeskundige. Om te beginnen kun je hieronder enkele nieuwe wetten vinden die van toepassing zijn op merchants die verkopen aan klanten in het Verenigd Koninkrijk:

De verkoop van goederen van buiten het VK aan klanten in het VK is invoer geworden (de ontvangst van goederen in een land of douane-unie van een ander land of douane-unie) in plaats van acquisitie (de ontvangst van goederen uit een EU-lidstaat in een andere EU-lidstaat).
Je hebt mogelijk een EU EORI-nummer nodig.
De btw-wetten van het VK die op 1 januari 2021 van kracht zijn geworden, resulteren in nieuwe btw-vereisten voor verkopen die gelijk zijn aan of lager zijn dan £ 135,-.
- Als de verkoop van goederen gelijk is aan of lager is dan £ 135,-, registreer je je voor de btw in het Verenigd Koninkrijk. In dit geval wordt de btw geïnd op het verkooppunt en maakt de merchant dit over. Als je gebruik maakt van op registratie gebaseerde belastingen en je hebt een btw-registratie in het Verenigd Koninkrijk, wordt er btw geheven op verkopen aan klanten in het Verenigd Koninkrijk.
- Als de totaalwaarde van de verkochte goederen hoger is dan £ 135,-, hoef je mogelijk geen btw te innen op het verkooppunt. In dit geval maakt de importeur de btw en douanerechten over. Als je gebruik maakt van op registratie gebaseerde belastingen en je hebt een btw-registratie in het VK, wordt er geen btw geheven op verkopen aan klanten in het Verenigd Koninkrijk. Als je wil, kun je op het moment van verkoop btw en douanerechten innen bij de klant en deze middelen vervolgens aan de verzender of importeur verstrekken met behulp van een verzendlabel. Je kunt de bestellingen ook versturen zonder dat je btw en douanerechten int. De klant betaalt dan extra geld op het moment van bezorging. Hier vind je meer informatie over de afhandeling van btw en douanerechten.

Meer informatie over de implicaties van Brexit voor jouw bedrijf.

Ik heb mijn belastinginstellingen heb bijgewerkt, waarom zijn de belastingbedragen anders dan voordien bij bestellingen van klanten?

Bij sommige bestellingen zie je een kleine afwijking in je totale belastingbedragen nadat je je belastinginstellingen hebt bijgewerkt. Deze afwijking is het gevolg van het feit dat belastingbedragen worden afgerond op regelitemniveau in plaats van op factuurniveau. Je kunt meer te weten komen over afrondingsberekeningen in Europese belastingen instellen.