EU:n rekisteröintiin perustuvat verot

Jos käytät jo Shopifyta Euroopan unionissa tapahtuvaan myymiseen, voit päivittää EU:n veroasetuksesi vastaamaan verorekisteröintejäsi. Verorekisteröinnit määrittävät, mistä perit veroja. Kun päivität veroasetuksesi, sinua pyydetään antamaan ALV-numero. Kun olet lisännyt ALV-rekisteröinnin, Shopify asettaa automaattisesti verokantasi alueille, joihin olet rekisteröitynyt.

Shopify-tuki voi auttaa sinua päivittämään veroasetuksesi Shopify Adminissa, mutta tuki ei pysty tarjoamaan oikeudellista veroneuvontaa. Jos tarvitset apua veroasetustesi muuttamisessa, ota yhteyttä Shopify-tukeen. Jos tarvitset apua verovelvoitteesi ymmärtämisessä, ota yhteyttä paikalliseen veroviranomaiseen tai veroammattilaiseen.

Tällä sivulla

Mikä on ALV-numero? Tarvitsenko sellaisen?

ALV-numero, jota kutsutaan myös arvonlisäveronumeroksi (ALV), on EU:ssa käytetty tunniste. Sen myöntää jäsenvaltion veroviranomainen sen jälkeen, kun olet rekisteröitynyt kyseisessä maassa. Maat myöntävät tämän numeron kauppiaille arvonlisäveron veloittamista varten.

Mistä tiedän, tarvitseeko minun rekisteröityä veloittamaan veroja?

Yleensä jos tarkoituksenasi on myydä muihin EU-maihin, sinun on rekisteröidyttävä oman maasi veroviranomaisille ALV:n perimiseksi. Jos myyt kansainvälisesti, kuten Saksasta Ranskaan, One-Stop-Shop -järjestelmän rekisteröinti voi yksinkertaistaa rekisteröintiprosessia.

Täytyykö minun rekisteröidä ALV-tunnus muissakin maissa?

Asiassa on kuitenkin eri puolia. Saatat joutua rekisteröitymään toiselle alueelle ja kotimaahasi, jos myyt tuotteita muissa EU:n jäsenvaltioissa oleville asiakkaille tai jos sinulla on siellä merkittävää liiketoimintaa, kuten myyntipaikka tai tilausten täyttämiskeskus.

Voit rekisteröityä One-Stop Shop -järjestelmään, jotta voit yksinkertaistaa kansainvälisen myynnin rekisteröintiä. One-Stop Shop (OSS) -järjestelmässä kauppiaat voivat periä ja maksaa arvonlisäveroa kansainvälisestä myynnistä kaikissa EU:n jäsenvaltioissa sen sijaan, että he rekisteröityisivät jokaisessa jäsenmaassa erikseen. Voit käyttää OSS-järjestelmää vain, jos kaupassasi on käytössä rekisteröintiin perustuvat verot. Jos et ole päivittänyt asetuksiasi käyttämään rekisteröintiin perustuvia veroja, päivitä verokantasi manuaalisesti käyttämällä sijaintiin perustuvia verokantoja. Paikallinen myynti edellyttää paikallista verorekisteröintiä kyseisessä maassa, eikä OSS kata sitä.

Jos sinulla on merkittävää toimintaa jossakin maassa, ota yhteyttä kyseisen maan veroviranomaiseen ja selvitä, onko sinun rekisteröidyttävä verojen perimiseksi. Sinun vastuullasi on määrittää, ylittääkö yrityksesi etämyyntikynnyksen.

Mikä ALV-kanta minun on veloitettava?

Yksittäisten maiden etämyyntikynnykset eivät enää ole voimassa 1.7.2021 jälkeen. Koko EU:n alueella sovelletaan sen sijaan yhtä yksittäistä 10 000 euron etämyyntikynnystä. Tämä raja-arvo määrittää ALV-kannan, joka sinut tulisi periä, mutta sinun tulisi periä ALV:ta, kun myyt ensimmäisen kerran toiseen EU:n jäsenvaltioon.

Kotimaasi asiakkailta veloitetaan paikallinen ALV-kanta.
Oman alueesi ulkopuolella oleville EU-maiden asiakkaille hinta määräytyy sen mukaan, ylitätkö kansainvälisen myynnin kynnyksen.
- Jos yhteenlaskettu myyntisi muihin EU:n jäsenmaihin on alle 10 000 euroa, voit veloittaa ALV:n oman alueesi perusteella muissa EU-maissa ja maksaa ALV:n kotimaasi viranomaiselle. Jos päätät veloittaa kotimaasi ALV:n kaikista EU-alueen myynneistä, sinun on ehkä haettava mikroyrityksen vapautusta paikalliselta veroviranomaiselta. Jos et ole varma, onko sinun haettava sitä, ota yhteyttä paikalliseen veroviranomaiseen tai paikalliseen veroammattilaiseen.
- Jos yhteenlaskettu myyntisi muihin EU:n jäsenmaihin on vähintään 10 000 euroa, veloitat ALV:n myynnistäsi muihin maihin asiakkaan sijainnin perusteella.

Miten rekisteröidyn verojen veloitusta varten EU-maassa?

Jos myyntisi muihin EU-maihin on vähintään 10 000 euroa, voit rekisteröityä OSS‑järjestelmään. OSS-järjestelmä mahdollistaa sen, että kauppiaat voivat periä ja maksaa ALV:n kaikkien EU-jäsenmaiden myynnistä, sen sijaan että ne rekisteröityisivät kuhunkin jäsenmaahan erikseen. Voit käyttää OSS-järjestelmää vain, jos kaupassasi on käytössä rekisteröintiin perustuvat verot. Jos et ole päivittänyt asetuksiasi käyttämään rekisteröintiin perustuvia veroja, päivitä verokantasi manuaalisesti käyttämällä sijaintiin perustuvia verokantoja.

Jos sinun täytyy rekisteröidä verot tietyssä EU-maassa, voit ottaa yhteyttä kyseisen maan veroviranomaisiin.

Kun olet rekisteröitynyt, lisää ALV-numerosi Verot ja tullit -sivulle.

Tee näin:

Siirry Shopify Adminissasi kohtaan Asetukset > Verot ja tullit.
Klikkaa Alueasetukset-osiossa Euroopan unioni.
Klikkaa Myynnin ALV -osiossa Peri ALV:ta.
Valitse maa, jossa olet rekisteröitynyt.
Kirjoita ALV-numerosi ALV-numero-kenttään.
Klikkaa Lisää maa.
Valinnainen: Voit lisätä alueita ja tilinumeroita klikkaamalla Lisää ALV-rekisteröinti.

Voit poistaa rekisteröintisi tai tilinumerosi tai muuttaa niitä ...-painikkeella, joka on maan nimen vieressä ALV-rekisteröinti -osiossa.

Voinko ohittaa veroasetukset?

Kyllä. Kyllä voit. Lisätietoja siitä, mitä vaikutuksia päivityksilläsi on Yhdysvaltain verojen ohituksiin on kohdassa Verojen ohitukset.

Mistä voin saada lisäapua?

Shopify-tuki voi auttaa siinä, miten muutat asetuksiasi, mutta se ei voi antaa sinulle neuvoja sen suhteen, pitäisikö niitä muuttaa. Jos tarvitset apua sen selvittämisessä, pitääkö sinun rekisteröityä ALV-rekisteriin jäsenmaissa ja periä veroja asiakkailta, paras tietolähde on paikallinen asiantuntija, kuten kirjanpitäjä tai rahoitusneuvoja. Voit myös ottaa suoraan yhteyttä yksittäisten maiden veroviranomaisiin.

Mitä minun tulisi tietää brexitistä?

Jos myyt Yhdistyneessä kuningaskunnassa oleville asiakkaille, paras tapa saada tietoa siitä, miten brexit vaikuttaa yritykseesi, on ottaa yhteyttä paikalliseen veroammattilaiseen. Seuraavassa on joitakin uusia lakeja, joita sovelletaan kauppiaisiin, jotka myyvät Yhdistyneessä kuningaskunnassa oleville asiakkaille:

Tavaroiden myynti Yhdistyneen kuningaskunnan ulkopuolelta Yhdistyneessä kuningaskunnassa oleville asiakkaille on muuttunut hankinnasta (tavaroiden vastaanottaminen yhdestä EU:n jäsenmaasta toiseen EU:n jäsenmaahan) tuonniksi (tavaroiden vastaanottaminen maahan tai tulliliittoon niiden ulkopuolisesta maasta tai tulliliitosta).
Saatat tarvita Yhdistyneen kuningaskunnan EORI-numeron.
Yhdistyneessä kuningaskunnassa 1.1.2021 voimaan tulleen arvonlisäverolainsäädännön seurauksena myynteihin, joiden arvo on 135 GBP tai sen alle, kohdistuu uusia ALV-vaatimuksia.
- Korkeintaan 135 GBP:n arvoisten tavaroiden myynti Yhdistyneessä kuningaskunnassa edellyttää rekisteröitymistä maan ALV-rekisteriin. Tässä tapauksessa kauppias veloittaa arvonlisäveron myyntipisteellä. Jos käytät rekisteröintiin perustuvia veroja ja olet rekisteröitynyt Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-rekisteriin, ALV lisätään Yhdistyneessä kuningaskunnassa olevien asiakkaidesi myyntiin.
- Jos myyt yli 135 GBP:n arvosta tavaraa, et välttämättä joudu perimään arvonlisäveroa myyntipisteellä. Tässä tapauksessa maahantuoja maksaa arvonlisäveron ja tullit. Jos käytät rekisteröintiin perustuvia veroja ja olet rekisteröitynyt Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-rekisteriin, ALV:ta ei lisätä Yhdistyneessä kuningaskunnassa olevien asiakkaidesi myyntiin. Voit halutessasi veloittaa asiakkaalta arvonlisäveron ja tullit myyntihetkellä ja toimittaa ne lähettäjälle tai maahantuojalle käyttämällä lähetystarraa. Vaihtoehtoisesti voit lähettää tilaukset veloittamatta arvonlisäveroa ja tulleja, ja asiakkaasi maksaa lisäkulut toimitushetkellä. Lue lisää arvonlisäveron ja tullimaksujen käsittelystä.

Lue lisää brexitin vaikutuksesta liiketoimintaasi.

Kun olen päivittänyt veroasetukseni, miksi verosummat poikkeavat asiakkaiden aiemmista tilauksista?

Joissakin tilauksissa saatat huomata, että kokonaisveromäärät vaihtelevat jonkin verran sen jälkeen, kun olet päivittänyt veroasetuksesi. Tämä vaihtelu johtuu verosummista, jotka pyöristetään rivikohtaisella eikä laskun tasolla. Lisätietoja pyöristyslaskelmista on saatavilla EU:n verojen määrittäminen -kohdassa.