EU:n verojen hallinnointi

Huomaa

Tämä opas on tarkoitettu kaupoille, jotka myyvät Euroopan unionissa. Sinun velvollisuutesi on tarkistaa paikalliselta veroviranomaiselta tai veroammattilaiselta, että veloitat asiakkailtasi oikeat verokannat, ja varmistaa, että ilmoitat ja maksat verosi oikein.

Kun olet päivittänyt kauppasi niin, että se käyttää EU:n uusia vero-ominaisuuksia, voit hallinnoida veroasetuksiasi, kuten rekisteröintejä, ohituksia ja asiakkaiden verovapautuksia.

Hallinnoi alueita, joissa olet rekisteröitynyt

Voit lisätä, poistaa tai muuttaa rekisteröintejäsi tai tilinumeroitasi milloin tahansa.

Jos sinuun sovelletaan mikroyrityksen vapautusta ja myöhemmin edellytät ALV-rekisteröitymistä muissa maissa, et ole enää oikeutettu vapautukseen. Mikroyrityksen vapautusta ei tueta ALV-lisärekisteröintien yhteydessä. Jos sinun on lisättävä lisärekisteröintejä, sinun on ensin muutettava rekisteröintityyppisi One-Stop Shop ‑rekisteröinniksi tai maakohtaiseksi rekisteröinniksi.

Ohjeet:

1. Siirry Shopify Adminissasi kohtaan Asetukset > Verot ja tullit.

2. Klikkaa Alueasetukset-osiossa Euroopan unioni.

3. Tee Toimitus EU:n sisältä EU:n sisälle -osiossa jokin seuraavista:

   • Jos haluat muokata nykyistä toisessa EU-maassa olevaa ALV-rekisteröintiäsi, klikkaa ... Peri ALV:ta EU-maassa -osiossa sen alueen vieressä, jota haluat muokata.
   • Jos haluat määrittää uuden ALV-rekisteröinnin toiseen EU-maahan, klikkaa Peri toisessa sijainnissa.
   • Jos haluat muokata jotain nykyistä kansainvälistä ALV-rekisteröintiä, klikkaa Peri arvonlisäveroa kansainvälisesti -osiossa ....
   • Jos haluat määrittää uuden kansainvälisen ALV-rekisteröinnin, klikkaa Peri ALV:ta kansainvälisesti -osiossa Peri ALV:ta.

4. Päivitä alueesi ja ALV-numerosi.

5. Klikkaa Tallenna.

Verojen ohittaminen

Joskus oletusverokantoja ei voi soveltaa tiettyihin tuotteisiin. Tietyntyyppisillä lastenvaatteilla voi esimerkiksi olla vapautus veroista tai niihin voidaan soveltaa alhaisempaa verokantaa. Jos oletuskantoja ei sovelleta, sinun on luotava ohitus. Jos käytät Shopify Taxia, voit käyttää tuoteluokkia poistaaksesi useimpien ohitusten tarpeen.

Tuoteveron ohituksen luominen

Tuotteen ohituksen luominen on kaksivaiheinen prosessi. Luot ensin kokoelman, joka sisältää ne tuotteet, joilla on eri verokanta. Tämän jälkeen määrität, millä alueella ohitusta sovelletaan, ja käytettävän verokannan.

Huomaa

Jos haluat luoda veron ohituksen EU-jäsenvaltiolle, jonne toimitat, tarvitset vähintään yhden rekisteröinnin EU:ssa.

Ohjeet:

1. Luo kokoelma tekemällä seuraavat toimet:

   1. Siirry Shopifyn Admin-sivulta kohtaan Tuotteet > Kokoelmat.
   2. Klikkaa Luo kokoelma -valintaa ja anna sitten kokoelmalle nimi.
   3. Valitse Kokoelman tyyppi ‑kohdasta Manuaalinen.
   4. Klikkaa Tallenna kokoelma.

2. Luo ohitus tekemällä seuraavat toimet:

   1. Siirry Shopify Adminissasi kohtaan Asetukset > Verot ja tullit.
   2. Valitse klikkaamalla Maat/alueet-osiossa sitä aluetta, jolle haluat luoda ohituksen.
   3. Klikkaa Tuotteen ohitukset -osiossa Ohita.
   4. Valitse kokoelma.
   5. Valitse alue, jossa ohitusta sovelletaan.
   6. Anna kokoelmaan kyseisellä alueella sovellettava verokanta.
   7. Valitse Lisää ohitus.

Toimitusveron ohituksen luominen

Myös toimituskulujen verot voidaan ohittaa. Toimituskulujen ohitus tulee voimaan riippumatta siitä, onko sinulla voimassa oleva verokäytäntö Verot ja tullit -sivulla.

Ohjeet:

1. Siirry Shopify Adminissasi kohtaan Asetukset > Verot ja tullit.

2. Klikkaa Alueasetukset-osiossa Euroopan unioni.

3. Klikkaa Toimituksen ohitukset -osiossa Ohita.

4. Valitse alue, jolle haluat soveltaa ohitusta.

5. Anna kyseistä aluetta koskeva toimitusvero.

6. Klikkaa Tallenna.

Verolaskelmiesi hallitseminen

Voit hallinnoida asetuksia, jotka määrittävät, miten tuotteidesi vero lasketaan. Voit esimerkiksi määrittää, sisällytetäänkö verot hintoihisi, veloitetaanko arvonlisäveroa digitaalisista tuotteista ja sovelletaanko veroa toimituskuluihin. Voit hallinnoida näitä asetuksia Verot ja tullit -asetussivulla. Tutustu kohtaan Verojen ohitukset ja vapautukset, jos haluat lisätietoja.

Ohjeet:

1. Siirry Shopify Adminissasi kohtaan Asetukset > Verot ja tullit.

2. Valitse Verotuslaskelmat-kohdasta soveltuvat vaihtoehdot.

3. Klikkaa Tallenna.

Veron pyöristys

Aiemmin verot pyöristettiin laskutasolla laskemalla tilauksen välisummaan perustuvat verot ja pyöristämällä sitten tulokset. Kun olet päivittänyt asetuksesi niin, että voit käyttää EU:n vero-ominaisuuksia, verosummat pyöristetään rivikohtaisesti. Tämä tarkoittaa sitä, että kokonaisvero lasketaan soveltamalla verokantaa tilauksen jokaiseen riviin, minkä jälkeen tulos pyöristetään ja välisummat lasketaan yhteen, jolloin saadaan tilauksen kokonaismäärä.

Verojen pyöristysmäärä rivitasolla parantaa erilaisten verokantojen laskentaa ja helpottaa verojen laskemista tilauksista, jotka sisältävät verollisia ja verottomia tuotteita.

Esimerkki verojen pyöristämisestä lasku- ja rivitasolla

Asiakas tilaa 42 tuotetta, joista jokaisen hinta on 14,99 euroa ja joihin kaikkiin sovelletaan 20 prosentin veroa. Kunkin tuotteen rivikohtainen vero määritetään kertomalla hinta (14,99) verokannalla (0,20), jolloin saadaan tulokseksi 2,998 euroa.

Aiemmin kunkin rivikohtien verot laskettiin yhteen ja kokonaissumma pyöristettiin. Tässä tapauksessa yhteenlaskettu kokonaissumma oli 125,916 euroa, joka pyöristyksen jälkeen oli 125,92 euroa.

Verot pyöristetään nyt rivikohtaisesti, mikä tarkoittaa sitä, että veromäärä pyöristetään jokaisen tuotteen kohdalla erikseen. Rivikohtien veromäärä 2,998 euroa pyöristetään 3,00 euroon, joka sitten lisätään kokonaissummaan. Tässä tapauksessa veron kokonaissummaksi tulisi 126,00 euroa.

Käännetyn verovelvollisuuden vapautus (EU ja Yhdistynyt kuningaskunta)

EU:n käännetyn verovelvollisuuden vapautus vapauttaa arvonlisäverosta kaikki tilaukset, jotka lähetetään B2B-asiakkaalle mihin tahansa Euroopan unionin maahan, joka on eri maa kuin se maa, josta tilaus täytetään. Verovapautus koskee esimerkiksi tilausta, joka lähetetään Irlannissa olevalle B2B-asiakkaalle Ranskassa sijaitsevasta tilausten täyttösijainnista. Tämä perustuu tilausten täyttösijaintiisi, ei Yleiset-asetuksissa määritettyyn kaupan osoitteeseen. Käännetyn verovelvollisuuden vapautus koskee tilauksia Euroopan unionista muihin EU-maihin ja tilauksia Euroopan unionista Yhdistyneen kuningaskunnan maihin. Se ei koske tilauksia Yhdistyneestä kuningaskunnasta Euroopan unioniin tai tilauksia Yhdistyneestä kuningaskunnasta Yhdistyneeseen kuningaskuntaan.

Kun yrityksen toimipaikaksi tai asiakkaaksi tunnistetaan Euroopan unioni tai Yhdistynyt kuningaskunta, verotunnuskentäksi tulee automaattisesti ALV-numero. Kun käytetään verovapautusta, huomautus Käänteinen verovelvollisuusmekanismi: vastaanottaja vastuussa arvonlisäverosta lisätään ALV-laskuun.

EU:n käännetty vapautus verovelvollisuudesta edellyttää aktiivista EU:ssa olevaa sijaintia. Jos sinulla on useita jakelusijainteja, voit vaihtaa tilauksen jakelusijainnin toiseksi asiakkaan toimitusosoitteen maan ulkopuolella olevaksi sijainniksi, jotta vapautus verovelvollisuudesta toimisi suunnitellulla tavalla.