Gestire le tasse nell'Unione europea

Nota

Questa guida è rivolta ai negozi che vendono nell'Unione europea. È tua responsabilità consultare le autorità fiscali locali o un commercialista per assicurarti di addebitare ai clienti le aliquote fiscali corrette e di adempiere correttamente agli obblighi di dichiarazione e versamento delle imposte.

Dopo aver aggiornato il tuo negozio per poter usare le nuove funzionalità fiscali dell'Unione europea, puoi gestire le tue impostazioni fiscali, comprese le registrazioni, le eccezioni e le esenzioni per i clienti.

Gestione delle aree geografiche in cui sei registrato

Puoi aggiungere, eliminare o modificare le registrazioni o i numeri di account in qualsiasi momento.

Se hai un'esenzione per le micro imprese e in seguito richiedi registrazioni IVA in altri paesi, perderai l'idoneità all'esenzione. Le registrazioni IVA aggiuntive non sono compatibili con l'esenzione per le micro imprese. Se devi aggiungere ulteriori registrazioni, devi prima modificare il tipo di registrazione in Registrazione One-Stop Shop o Registrazione specifica per un paese.

Procedura:

1. Dal pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Imposte e dazi.

2. Nella sezione Impostazioni regionali clicca su Unione europea.

3. Nella sezione Spedizioni dall'interno dell'Unione Europea all'Unione Europea procedi in uno di questi modi:

   • Per modificare una partita IVA esistente in un altro paese dell'Unione europea, nella sezione Riscuoti IVA in un Paese UE clicca su ... accanto all'area geografica che desideri modificare.
   • Per configurare una nuova partita IVA in un altro paese dell'Unione europea, clicca su Riscuoti in un'altra sede.
   • Per modificare una partita IVA transfrontaliera esistente, nella sezione Riscuoti IVA cross-border clicca su ....
   • Per configurare una nuova registrazione IVA transfrontaliera, nella sezione Riscuoti IVA cross-border clicca su Riscuoti IVA.

4. Aggiorna le aree geografiche e le partite IVA.

5. Clicca su Salva.

Eccezioni fiscali

A volte le aliquote fiscali predefinite non si applicano a determinati prodotti. Ad esempio, alcuni tipi di abbigliamento per bambini potrebbero essere esenti da imposte o avere un'aliquota fiscale più bassa. Se le aliquote predefinite non si applicano, devi creare un'eccezione. Se utilizzi Shopify Tax, puoi utilizzare le categorie di prodotto per eliminare la maggior parte delle sostituzioni.

Creazione di un'eccezione fiscale per i prodotti

La creazione di un'eccezione per i prodotti è un processo in due fasi. Per prima cosa, crea una collezione che includa i prodotti con un'aliquota fiscale diversa. Quindi specifica in quale regione si applica l'eccezione e l'aliquota fiscale da utilizzare.

Nota

Per creare un'eccezione fiscale per un paese membro dell'Unione europea verso cui effettui spedizioni, devi avere almeno una registrazione nell'Unione europea.

Procedura:

1. Crea una collezione effettuando le seguenti operazioni:

   1. Dal tuo pannello di controllo Shopify, vai a Prodotti > Collezioni.
   2. Clicca su Crea collezione, quindi inserisci un nome.
   3. In Tipo di collezione seleziona Manuale.
   4. Fai clic su Salva collezione.

2. Crea una sostituzione effettuando le seguenti operazioni:

   1. Dal pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Imposte e dazi.
   2. Nella sezione Paesi/aree geografiche clicca sull'area geografica per cui vuoi creare un'eccezione.
   3. Nella sezione Eccezioni del prodotto clicca su Sostituisci.
   4. Seleziona la collezione.
   5. Seleziona la regione in cui si applica l'eccezione.
   6. Inserisci l'aliquota fiscale per la collezione in quella regione.
   7. Clicca su Aggiungi eccezione.

Creazione di un'eccezione fiscale per la spedizione

È possibile ignorare anche le imposte sui costi di spedizione. Le eccezioni fiscali sulla spedizione avranno effetto indipendentemente dal fatto che tu abbia una policy sulle imposte in vigore sulla pagina Imposte e dazi.

Procedura:

1. Dal pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Imposte e dazi.

2. Nella sezione Impostazioni regionali clicca su Unione europea.

3. Nella sezione Eccezioni di spedizione clicca Sostituisci.

4. Seleziona l'area geografica in cui desideri applicare l'eccezione.

5. Inserisci l'aliquota fiscale per la spedizione in quella regione.

6. Clicca su Salva.

Gestisci i calcoli fiscali

Puoi gestire varie impostazioni che determinano il modo in cui vengono calcolate le imposte sui tuoi prodotti. Ad esempio, puoi stabilire se le imposte sono incluse nei prezzi, se addebitare l'IVA sui beni digitali e se applicare le imposte sui costi di spedizione. Puoi gestire queste impostazioni nella pagina delle impostazioni Imposte e dazi. Per maggiori informazioni, consulta Eccezioni ed esenzioni fiscali.

Procedura:

1. Dal pannello di controllo Shopify vai su Impostazioni > Imposte e dazi.

2. Nella sezione Calcolo delle imposte seleziona le opzioni applicabili.

3. Clicca su Salva.

Arrotondamento imposta

In precedenza, le imposte venivano arrotondate a livello di fattura, calcolando le imposte sul subtotale dell'ordine e arrotondando il risultato. Dal momento che hai aggiornato le impostazioni per utilizzare le caratteristiche delle imposte UE, gli importi dell'imposta vengono arrotondati a livello di singola voce. Questo significa che il valore totale dell'imposta viene calcolato applicando l'aliquota fiscale ad ogni articolo nell'ordine, arrotondando il risultato e quindi sommando assieme questi subtotali per arrivare al valore totale dell'ordine.

L'arrotondamento delle imposte a livello di voce migliora il calcolo delle diverse aliquote fiscali e semplifica il calcolo delle imposte per gli ordini che includono prodotti tassabili e altri non soggetti a imposte.

Esempio di arrotondamento delle imposte a livello di fattura e di voce

Un cliente effettua un ordine di 42 articoli diversi, ciascuno con un prezzo di 14,99 EUR e soggetto a un'imposta del 20%. L'imposta sulla voce di ogni prodotto viene determinata moltiplicando il prezzo (14,99 EUR) per l'aliquota fiscale (0,20), con un risultato di 2,998 EUR.

In precedenza, le imposte di ciascuna voce venivano sommate e il totale veniva arrotondato. In questo caso, la somma del totale era di 125,916 EUR, arrotondata a 125,92 EUR.

Ora, le imposte vengono arrotondate a livello di voce, quindi l'importo dell'imposta è arrotondato singolarmente per ciascun prodotto. L'importo di imposta di 2,998 EUR per la singola voce è arrotondato a 3,00 EUR, che viene quindi sommato per ottenere il totale. In questo caso, il totale dell'imposta sarebbe di 126,00 EUR.

Esenzione dell'inversione contabile nell'Unione europea

L'esenzione dell'inversione contabile nell'Unione europea esenta completamente l'IVA per qualsiasi ordine spedito a un cliente B2B all'interno dell'Unione europea in qualsiasi paese che non sia il paese da cui stai evadendo l'ordine. Ad esempio, l'esenzione si applica a un ordine spedito a un cliente B2B in Irlanda da una sede logistica in Francia. Si prende in considerazione la sede logistica e non l'indirizzo del negozio dalle impostazioni Generali.

Per il corretto funzionamento dell'esenzione dell'inversione contabile nell'Unione europea è necessaria una sede attiva al suo interno. Se hai più sedi logistiche, puoi modificare la sede logistica dell'ordine in un'altra sede al di fuori del paese di spedizione del cliente per far sì che l'esenzione venga applicata come previsto.