EU:n verosäännös

Euroopan unionin ja Yhdistyneen kuningaskunnan maat veloittavat arvonlisäveron eli ALVin. EU:n arvonlisävero lasketaan määränpääpohjaisen hankinnan mukaan, mikä tarkoittaa, että vero veloitetaan asiakkaan sijainnin perusteella. Tämän veron vähimmäisarvo on 15 %, mutta kukin jäsenvaltio asettaa itselleen omat hinnat.

Arvonlisäveron veloittaminen edellyttää myös arvonlisäverotunnusta (ALV-numero). Sen on antanut sinulle jäsenvaltion veroviranomainen sen jälkeen, kun olet rekisteröitynyt maassa.

Yksittäisten maiden etämyynnin raja-arvoa ei enää sovelleta 1. heinäkuuta alkaen. Sen sijaan koko EU:ssa otetaan käyttöön yksi yhteinen raja-arvo.

  • Kotimaasi asiakkailta veloitetaan paikallinen ALV-kanta.
  • Oman alueesi ulkopuolella oleville EU-maiden asiakkaille hinta määräytyy sen mukaan, ylitätkö rekisteröitymiskynnyksen. - Jos yhteenlaskettu myyntisi muihin EU:n jäsenmaihin on alle 10 000 euroa, voit veloittaa ALV:n oman alueesi perusteella muissa EU-maissa ja maksaa ALV:n kotimaasi hallitukselle. Jos päätät veloittaa kotimaasi ALV:n kaikista EU-alueen myynneistä, sinun on ehkä haettava mikroyrityksen vapautusta paikalliselta veroviranomaiselta. Jos et ole varma, onko sinun haettava sitä, ota yhteyttä paikalliseen veroviranomaiseen tai paikalliseen veroammattilaiseen.
    • Jos yhteenlaskettu myyntisi kaikkiin muihin EU:n jäsenmaihin on vähintään 10 000 euroa, veloitat ALV:n myynnistäsi muihin maihin asiakkaan sijainnin perusteella.

Uusi One-Stop Shop -järjestelmä (OSS) on saatavilla 1. heinäkuuta 2021 jälkeen. OSS-järjestelmä mahdollistaa sen, että kauppiaat voivat periä ja maksaa ALV:n kaikkien EU-jäsenmaiden myynnistä, sen sijaan että ne rekisteröityisivät kuhunkin jäsenmaahan erikseen.

EU:n jäsenvaltioiden ja Yhdistyneen kuningaskunnan verosäännös

Eurooppa

Luettelo EU:n jäsenvaltioista ja veroviranomaisista
Jäsenvaltio Veroviranomainen
Itävalta Itävallan tasavallan liittovaltion valtiovarainministeriö
Belgia Julkisen palvelun liittovaltio - Talous
Bulgaria Bulgarian tasavallan kansallinen verovirasto
Kroatia Kroatian tasavallan valtiovarainministeriö -Verohallinto
Kypros Kyproksen Verovirasto
Tšekin tasavalta Tsekin tasavallan taloushallinto
Tanska Tanskan verovirasto
Viro Viron tasavalta, verot ja tullisäännökset
Suomi Suomen Verovirasto
Ranska Ranskan valtiovarainministeriö
Saksa Saksan liittovaltion verotoimisto
Kreikka Julkisten tulojen riippumaton viranomainen
Unkari Kansallinen vero- ja tullihallinto
Irlanti Irlannin vero ja tullit
Italia Italian Verovirasto
Latvia Latvian valtion verovirasto
Liettua Liettuan tasavallan valtiovarainministeriön alainen valtionveroviranomainen
Luxemburg Luxemburgin verovirasto
Malta Verokomissaari
Alankomaat Vero- ja tullihallinto
Norja Norjan verohallinto
Puola Kansallinen verohallinto
Portugali Portugalin vero-ja tulliviranomainen
Romania Kansallinen finanssipoliittisen hallinnon virasto
Slovakia Slovakian tasavallan taloushallinto
Slovenia Slovenian tasavallan taloushallinto
Espanja Espanjan verovirasto
Ruotsi Ruotsin verovirasto

Yhdistynyt kuningaskunta

Ison-Britannian veroviranomainen
Maa Veroviranomainen
Yhdistynyt kuningaskunta HM Revenue and Customs

One-Stop Shop -järjestelmät

One Stop Shop -järjestelmät, jotka yksinkertaistavat kauppiaiden arvonlisäverojen perimistä ja maksamista EU:n jäsenmaissa, tulevat käyttöön 1. heinäkuuta 2021.

  • One-Stop Shop -järjestelmä (OSS), jota kutsutaan myös nimellä unionin järjestelmä, koskee EU:ssa toimivia kauppiaita, joiden myynti muihin EU:n jäsenmaihin edellyttää arvonlisäveron veloittamista ja maksamista kohdemaiden perusteella. 1.7.2021 jälkeen voit hyödyntää OSS-järjestelmää, jos vuosimyyntisi kaikissa muissa EU:n jäsenmaissa on vähintään 10 000 euroa.

    Jos vuosittainen myyntisi kaikkiin muihin EU:n jäsenvaltioihin on alle 10 000 euroa, voit joko periä paikallista arvonlisäveroasi mikroyritysten verovapautuksen avulla tai liittyä OSS-järjestelmään, jos haluat veloittaa arvolisänveroa asiakkaiden sijainnin perusteella.

  • Import One-Stop Shop (IOSS) -järjestelmä, jota kutsutaan myös nimellä muu kuin unionin järjestelmä, koskee EU:n ulkopuolella toimivia kauppiaita, jotka myyvät tuotteitaan missä tahansa EU:n jäsenmaassa oleville asiakkaille. 1.7.2021 jälkeen voit käyttää IOSS-järjestelmää, jos toimit EU:n ulkopuolella ja myyt EU:ssa asuville asiakkaille, etkä halua, että asiakkailtasi veloitetaan veroja toimituksen yhteydessä.

    IOSS-järjestelmän avulla voit periä arvonlisäveroa tilauksista, joiden hinta kassalla on enintään 150 euroa. Näin asiakkaidesi ei tarvitse maksaa veroja toimituksen yhteydessä.

Sinulla voi esimerkiksi olla sijainti Ruotsissa ja Yhdysvalloissa. Käytät OSS-järjestelmää tilauksissa, jotka lähetetään Ruotsista EU:ssa sijaitseville asiakkaille, ja IOSS-järjestelmää tilauksissa, jotka lähetetään Yhdysvalloista EU:ssa sijaitseville asiakkaille.

Anna Shopify-ylläpitäjään OSS-rekisteröintisi. OSS- ja IOSS-järjestelmien samanaikaista käyttöä ei tueta, joten vaihtoehto käyttää IOSS-järjestelmää ALV:n veloittamiseksi EU:n ulkopuolelta EU:n asiakkaille toimitettavista tilauksista on poistettu käytöstä.

ALV:n veloittaminen, ilmoittaminen ja maksaminen OSS:n avulla

Toimi näin:

  1. Liity OSS-rekisteriin oman maasi veroviranomaisen kautta.
  2. Päivitä verorekisteröintisi.
  3. Ilmoita myynti ja maksa arvonlisävero OSS- järjestelmään sen sijaan, että liittyisit yksittäisten EU:n jäsenmaiden ALV-rekisteriin.

OSS-rekisteröinti on vapaaehtoista. Jos et rekisteröidy OSS-rekisteriin, pysyt yksittäisten EU:n jäsenmaiden ALV-rekisterissä.

Lue lisää OSS-järjestelmästä sivustolta ec.europa.eu.

ALV:n veloittaminen, ilmoittaminen ja maksaminen IOSS:n avulla

Tällä hetkellä jos toimit EU:n ulkopuolella ja myyt EU:ssa asuville asiakkaille, et ole velvollinen perimään arvonlisäveroa alle 22 euron tilauksista. Alkaen 1.7.2021 vähintään 150 euron arvoisiin tilauksiin sovelletaan arvonlisäveroa, ja yli 150 euron tilauksiin sovelletaan tuonnin arvonlisäveroa ja tulleja.

Sinun ei tarvitse periä arvonlisäveroa tilaussummista riippumatta. IOSS-järjestelmän avulla voit periä arvonlisäveroa tilauksista, joiden hinta kassalla on enintään 150 euroa. Näin asiakkaidesi ei tarvitse maksaa veroja toimituksen yhteydessä.

Toimi näin:

  1. Liity IOSS-rekisteriin EU:n jäsenmaan veroviranomaisen kautta.
  2. Veloita ALV kohdemaan perusteella.
  3. Ilmoita myynti ja maksa arvonlisävero IOSS-järjestelmän kautta.

IOSS-rekisteröinti on vapaaehtoista, mutta se on edellytys, jos aiot veloittaa arvonlisäveron maksuprosessin aikana. Jos et veloita veroja kassalla, asiakkaasi maksaa silloin ne kuljetusliikkeelle toimituksen yhteydessä.

Lue lisää OSS-järjestelmästä sivustolta ec.europa.eu.

Valmiina aloittamaan myynti Shopifyssa?

Kokeile ilmaiseksi