Referens till EU-skatt

Länder inom Europeiska unionen och i Storbritannien debiterar en mervärdesskatt, eller moms. Moms för EU beräknas utifrån destinationsbaserade inköp, vilket innebär att skatt debiteras en kund baserat på deras plats. Det minimala värdet av denna skatt är 15 %, men varje medlemsland fastställer sina egna priser.

Ett momsregistreringsnummer, även kallat ett mervärdesskatteregistreringsnummer (VATIN), krävs för att debitera moms. Det tillhandahålls dig av ett medlemslands skattemyndighet när du har registrerat dig hos dem.

Skattereferens för EU-länderna och Storbritannien

Vanligtvis behöver du registrera dig hos skattemyndigheterna i ditt eget land för att debitera moms om du menar att sälja till andra länder i EU. Om du har en betydande företagsnärvaro i ett annat land i EU, eller klarar ett visst tröskelvärde i försäljning till det landet, kan du behöva registrera dig även i det landet. Vad som utgör detta tröskelvärde i varje land kan variera.

Med start den 1 juli 2021 kommer trösklar för distansförsäljning inte längre gälla, för enskilda länder. Istället kommer en enda tröskel för distansförsäljning gälla för hela EU.

  • För kunder i ditt hemland gäller lokal momssats.
  • För kunder i andra EU-länder än ditt eget bestäms nivån av om du kommer upp till registreringströskeln. - Om din kombinerade försäljning till alla EU-medlemsländer inte överstiger 10000 EUR totalt, kan du välja att använda momssatsen i ditt hemland för andra EU-länder och återbetala moms till hemlandets myndigheter. Om du väljer att använda momssatsen i ditt hemland för all försäljning inom EU kan du behöva ansöka om undantag för mikro-företag hos din lokala skattemyndighet. Om du inte är säker på om du behöver ansöka kan du rådgöra med lokal skattemyndighet eller skatteexpert.
    • Om din kombinerade försäljning till alla EU-medlemsländer ligger på totalt 10000 EUR eller mer, kan du använda momssatsen i kundens hemland för all försäljning till andra länder.

Ett nytt Schema för One-Stop Shop (OSS) är tillgängligt med start den 1 juli 2021. OSS-schemat låter handlare ta upp och remittera moms för försäljning i alla EU-medlemsländer, snarare än att registrera varje medlemsland enskilt.

Europa

Lista över medlemsländer i EU
Österrike Belgien Bulgarien Kroatien Cypern
Tjeckien Danmark Estland Finland Frankrike
Tyskland Grekland Ungern Irland Italien
Lettland Litauen Luxemburg Malta Nederländerna
Polen Portugal Rumänien Slovakien Slovenien
Spanien Sverige

Storbritannien

Storbritannien
Storbritannien

Österrike

Skatteinformation för Österrike.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Republiken Österrikes federala finansförvaltning 35 000 EUR

Belgien

Skatteinformation för Belgien.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Federala statsförvaltningen - finans 35 000 EUR

Bulgarien

Skatteinformation för Bulgarien.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Republiken Bulgariens nationella skattemyndighet 70 000 BGN

Kroatien

Skatteinformation för Kroatien.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Republiken Kroatiens finansförvaltning -Skattemyndigheten 270 000 HRK

Cypern

Skatteinformation för Cypern.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Cyperns skattemyndighet 35 000 EUR

Tjeckien

Skatteinformation för Tjeckien.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Tjeckiska republikens finansförvaltning 1 140 000 CZK

Danmark

Skatteinformation för Danmark.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Dansk skattemyndighet 280 000 DKK

Estland

Skatteinformation för Estland.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Republiken Estlands skatte- och tullnämnd 35 000 EUR

Finland

Skatteinformation för Finland.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Finlands skatteförvaltning 35 000 EUR

Frankrike

Skatteinformation för Frankrike.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Frankrikes finansförvaltning 35 000 EUR

Tyskland

Skatteinformation för Tyskland.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Tysklands federala skattekontor 100 000 EUR

Grekland

Skatteinformation för Grekland.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Oberoende myndighet för offentliga intäkter 35 000 EUR

Ungern

Skatteinformation för Ungern.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Nationell skatte -och tullförvaltning 8 800 000 HUF

Irland

Skatteinformation för Irland.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Irländsk skatt och tull 35 000 EUR

Italien

Skatteinformation för Italien.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Italiens skattemyndighet 35 000 EUR

Lettland

Skatteinformation för Lettland.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Statliga skattemyndigheten i Lettland 35 000 EUR

Litauen

Skatteinformation för Litauen.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Statlig skattemyndighet under Republiken Litauens finansförvaltning 35 000 EUR

Luxemburg

Skatteinformation för Luxemburg.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Luxemburgs skattemyndighet 100 000 EUR

Malta

Skatteinformation för Malta.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Skatteombud 35 000 EUR

Nederländerna

Skatteinformation för Nederländerna.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Skatte- och tullförvaltningen 100 000 EUR

Norge

Skatteinformation för Norge.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Norges skattemyndighet Inte tillämplig

Polen

Skatteinformation för Polen.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Nationella skattemyndigheten 160 000 PLN

Portugal

Skatteinformation för Portugal.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Portugals skatte- och tullmyndighet 35 000 EUR

Rumänien

Skatteinformation för Rumänien.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Nationella skattemyndigheten 118 000 RON

Slovakien

Skatteinformation för Slovakien.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Slovakiens finansförvaltning 35 000 EUR

Slovenien

Skatteinformation för Slovenien.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Sloveniens finansförvaltning 35 000 EUR

Spanien

Skatteinformation för Spanien.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Spansk skattemyndighet 35 000 EUR

Sverige

Skatteinformation för Sverige.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Skatteverket 320 000 SEK

Storbritannien

Skatteinformation för Storbritannien.
Medlemslandets skattewebbplats Tröskelvärde för moms vid distansförsäljning
Brittiska skatte- och tullmyndigheten Ej tillämpbart.

Läs om Brittiska skatter och Brexit.

System för One-Stop Shop

Från och med den 1 juli 2021 finns system för One Stop Shop tillgängliga som gör det möjligt för handlare att förenkla debitering och remittering av moms för försäljning till EU-medlemsländer.

  • Systemet för One-Stop Shop (OSS), även kallat Union OSS, är till för handlare inom EU vars försäljning till andra EU-medlemsländer kräver att de debiterar och remitterar moms baserat på destinationsländer. Efter den 1 juli 2021 kan du använda OSS-systemet om din årliga försäljning till alla andra EU-medlemsländer är lika med eller mer än 10 000 EUR.

    Om din årliga försäljning till alla andra EU-medlemsländer är mindre än 10 000 EUR kan du antingen använda mikroföretagsbefrielse för att debitera din lokala momssats eller registrera dig för OSS om du vill debitera moms baserat på dina kunders plats.

  • Systemet för Import One-Stop Shop (IOSS), även kallat Non-union OSS, är till för handlare utanför EU som säljer till kunder som är befinner sig i alla EU-medlemsländer. Efter den 1 juli 2021 kan du använda IOSS-systemet om du befinner dig utanför EU och säljer till kunder i ett EU-medlemsland och du inte vill att dina kunder ska debiteras skatt vid leverans.

    Med hjälp av IOSS kan du välja att ta upp moms för ordrar som är lika med eller mindre än 150 EUR i kassan så att dina kunder inte betalar skatt vid leverans.

Du har till exempel en plats i Sverige och en plats i USA. Du använder OSS-systemet för ordrar som skickas från Sverige till kunder i EU och IOSS-systemet för ordrar som skickas från USA till kunder i EU.

I din Shopify-administratör anger du din OSS-registrering. Användning av OSS och IOSS samtidigt stöds inte, så alternativet att hämta in moms på ordrar som skickas från länder utanför EU till kunder inom EU med IOSS är inaktiverat.

Ta upp, bokför och återbetala moms med OSS

Steg:

  1. Registrera dig för OSS hos skattemyndigheten i ditt eget land.
  2. Uppdatera dina skatteregistreringar.
  3. Rapportera försäljning och remittera moms till OSS istället för att registrera dig för ett momsregistreringsnummer hos enskilda EU-medlemsländer.

Det är frivilligt att registrera sig för OSS. Om du inte registrerar dig för OSS fortsätter du att registrera dig för moms i enskilda EU-medlemsländer.

Läs mer om OSS på ec.europa.eu.

Debitera, rapportera och remittera moms med IOSS

Om du för tillfället befinner dig utanför EU och säljer till kunder inom EU behöver du inte ta upp moms för ordrar under 22 EUR. Efter den 1 juli 2021 har ordrar som är lika med eller mindre än 150 EUR moms tillämpat och ordrar som är större än 150 EUR har importmoms och tullavgifter tillämpat.

Du är inte skyldig att ta upp moms oavsett orderbelopp. Med hjälp av IOSS kan du välja att ta upp moms för ordrar som är lika med eller mindre än 150 EUR i kassan så att dina kunder inte betalar skatt vid leverans.

Steg:

  1. Registrera dig för IOSS hos skattemyndigheten i ett EU-medlemsland.
  2. Debitera moms baserat på destinationslandet.
  3. Rapportera försäljning och remittera moms till IOSS.

Det är frivilligt att registrera sig för IOSS, men det krävs om du har för avsikt att debitera moms under betalningsprocessen. Om du inte debiterar dessa skatter i kassan betalar din kund dem till transportören vid leverans.

Läs mer om IOSS på ec.europa.eu.

Är du redo att börja sälja med Shopify?

Prova gratis