referencia de impuestos de la UE

Nota

Esta guía es para comerciantes que venden en la Unión Europea. Es tu responsabilidad consultar a las agencias fiscales locales o a un experto en impuestos para asegurarte tanto de cobrar a tus clientes las tasas de impuestos a las ventas correctas, como también de declarar y pagar tus impuestos como corresponde.

Los países dentro de la Unión Europea y el Reino Unido cobran un impuesto al valor agregado o IVA. El IVA de la UE se calcula según la jurisdicción fiscal de destino, lo que significa que el impuesto se cobra a un cliente según su ubicación. El valor mínimo de este impuesto es 15%, pero cada país miembro establece sus propias tarifas.

Para cobrar el IVA, se requiere un número identificación del impuesto al valor agregado (VATIN, en inglés). La autoridad fiscal de un país miembro te lo proporciona después de registrarte ante ella.

Referencia fiscal para los países miembros de la UE y del Reino Unido

En general, es necesario registrarse en las autoridades fiscales de tu país para cobrar el IVA si planeas vender a otros países de la UE. Si tienes una presencia comercial importante en otro país de la UE, o si tus ventas en ese país superan un límite determinado, es posible que debas registrarte en ese país también. El límite de cada país puede ser diferente.

Precaución

La siguiente guía de referencia es solo para fines informativos, y no pretende reemplazar el asesoramiento fiscal profesional. Si tienes más preguntas sobre si estas leyes fiscales se aplican en tu caso, debes contactar a las autoridades fiscales locales o a un experto en impuestos.

Europa

Lista de países miembros de la UE

Austria	Bélgica	Bulgaria	Croacia	Chipre
República Checa	Dinamarca	Estonia	Finlandia	Francia
Alemania	Grecia	Hungría	Irlanda	Italia
Letonia	Lituania	Luxemburgo	Malta	Países Bajos
Polonia	Portugal	Rumania	Eslovaquia	Eslovenia
España	Suecia

Reino Unido

Reino Unido

Reino Unido

Austria

Información fiscal de Austria.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Ministerio Federal de Finanzas de la República de Austria	35.000 EUR

Bélgica

Información fiscal de Bélgica.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Servicio público federal - Finanzas	35.000 EUR

Bulgaria

Información fiscal de Bulgaria.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Agencia Nacional de Ingresos de la República de Bulgaria	70.000 BGN

Croacia

Información fiscal deCroacia.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Ministerio de Hacienda de la República de Croacia - Administración Tributaria	270.000 HRK

Chipre

Información fiscal de Chipre.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Ministerio de Impuestos de Chipre	35.000 EUR

República Checa

Información fiscal de la República Checa.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Administración Financiera de la República Checa	1.140.000 CZK

Dinamarca

Información fiscal de Dinamarca.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Agencia tributaria de Dinamarca	280.000 DKK

Estonia

Información fiscal de Estonia.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Junta de Impuestos y Aduanas de la República de Estonia	35.000 EUR

Finlandia

Información fiscal de Finlandia.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Administración Tributaria de Finlandia	35.000 EUR

Francia

Información fiscal de Francia.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Ministerio de Finanzas de Francia	35.000 EUR

Alemania

Información fiscal de Alemania.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Oficina Federal de impuestos de Alemania	100.000 EUR

Grecia

Información fiscal de Grecia.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Autoridad Independiente de Ingresos Públicos	35.000 EUR

Hungría

Información fiscal de Hungría.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Administración Tributaria y Aduanera Nacional	8.800.000 HUF

Irlanda

Información fiscal de Irlanda.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Impuestos y Aduana Irlandesa	35.000 EUR

Italia

Información fiscal de Italia.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Agencia de Ingresos de Italia	35.000 EUR

Letonia

Información fiscal de Letonia.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Servicio Estatal de Ingresos de Letonia	35.000 EUR

Lituania

Información fiscal de Lituania.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Inspección Tributaria del Estado dependiente del Ministerio de Hacienda de la República de Lituania	35.000 EUR

Luxemburgo

Información fiscal de Luxemburgo.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Autoridad Tributaria de Luxemburgo	100.000 EUR

Malta

Información fiscal de Malta.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Comisionado de ingresos	35.000 EUR

Países Bajos

Información fiscal de Países Bajos.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Administración Tributaria y Aduanera	100.000 EUR

Noruega

Información fiscal de Noruega.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Administración Tributaria de Noruega	No aplica

Polonia

Información fiscal de Polonia.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Administración Nacional de Ingresos	160.000 PLN

Portugal

Información fiscal de Portugal.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Autoridad Tributaria y Aduanera de Portugal	35.000 EUR

Rumania

Información fiscal de Rumania.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Agencia Nacional de Administración Fiscal	118.000 RON

Eslovaquia

Información fiscal de Eslovaquia.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Administración Financiera de la República Eslovaca	35.000 EUR

Eslovenia

Información fiscal de Eslovenia.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Administración Financiera de la República de Eslovenia	35.000 EUR

España

Información fiscal de España.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Agencia Tributaria de España	35.000 EUR

Suecia

Información fiscal de Suecia.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Agencia Tributaria de Suecia	320.000 SEK

Reino Unido

Información fiscal del Reino Unido.

Sitio web fiscal del país miembro	Límite de IVA de ventas a distancia
Departamento Real de Hacienda y Aduanas	70.000 GBP