Tài liệu tham khảo thuế Liên minh châu Âu

Lưu ý

Hướng dẫn này dành cho thương nhân bán hàng tại Liên minh châu Âu. Bạn chịu trách nhiệm tham khảo ý kiến cơ quan thuế địa phương hoặc chuyên gia về thuế để đảm bảo rằng bạn tính đúng thuế suất cho khách hàng và đảm bảo rằng bạn nộp và chuyển thuế một cách chính xác.

Các quốc gia trong Liên minh châu Âu và Vương Quốc Anh tính thuế giá trị gia tăng hay GTGT. Thuế GTGT của Liên minh châu Âu được tính theo địa điểm nhận hàng, nghĩa là khách hàng bị thu thuế dựa trên vị trí của họ. Giá trị tối thiểu của thuế này là 15% nhưng mỗi quốc gia thành viên sẽ tự đặt thuế suất riêng.

Bắt buộc phải có số thuế GTGT, còn được gọi là mã số thuế giá trị gia tăng (VATIN), để thu thuế GTGT. Mã số này do cơ quan thuế của quốc gia thành viên cấp sau khi bạn đăng ký với họ.

Tài liệu tham khảo về thuế dành cho các quốc gia thành viên thuộc Liên minh châu Âu và Vương Quốc Anh

Thông thường, bạn cần đăng ký với cơ quan thuế tại quốc gia của mình để tính thuế GTGT nếu định bán hàng sang quốc gia khác trong Liên minh châu Âu. Nếu có sự hiện diện kinh doanh quan trọng tại quốc gia khác trong Liên minh châu Âu hoặc vượt ngưỡng doanh số nhất định đối với quốc gia, bạn có thể cũng cần đăng ký tại quốc gia này. Quy định về ngưỡng này tại mỗi quốc gia có thể khác nhau.

Chú ý: Hướng dẫn tham khảo dưới đây chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không thay thế dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp. Nếu bạn có thêm thắc mắc về việc liệu luật thuế có áp dụng với bạn hay không, bạn nên liên hệ với cơ quan thuế địa phương hoặc chuyên gia về thuế.

Châu Âu

Danh sách quốc gia thành viên của Liên minh châu Âu

Áo	Bỉ	Bulgaria	Croatia	Đảo Síp
Cộng hòa Séc	Đan Mạch	Estonia	Phần Lan	Pháp
Đức	Hy Lạp	Hungary	Ireland	Ý
Latvia	Lithuania	Luxembourg	Malta	Hà Lan
Ba Lan	Bồ Đào Nha	Romania	Slovakia	Slovenia
Tây Ban Nha	Thụy Điển

Vương quốc Anh

Lưu ý

Giai đoạn chuyển đổi Brexit đã kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2020. Do đó, các luật mới sẽ có hiệu lực áp dụng cho hoạt động bán hàng giữa Vương quốc Anh và Liên minh châu Âu từ ngày 1 tháng 1 năm 2021. Tìm hiểu thêm về ảnh hưởng tới doanh nghiệp của bạn.

Vương quốc Anh

Vương quốc Anh

Áo

Thông tin thuế dành cho Áo.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Bộ Tài chính Liên bang Cộng hòa Áo	35.000 EUR

Bỉ

Thông tin thuế dành cho Bỉ.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Dịch vụ công Liên bang - Tài chính	35.000 EUR

Bulgaria

Thông tin thuế tại Bulgaria.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Sở thuế quốc gia Cộng hòa Bulgaria	70.000 BGN

Croatia

Thông tin thuế dành cho Croatia.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Bộ Tài chính Cộng hòa Croatia - Cục Quản lý thuế	270.000 HRK

Đảo Síp

Thông tin thuế dành cho Cộng hòa Síp.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục thuế Cộng hòa Síp	35.000 EUR

Cộng hòa Séc

Thông tin thuế dành cho Cộng hòa Séc.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục Quản lý Tài chính Cộng hòa Séc	1.140.000 CZK

Đan Mạch

Thông tin thuế dành cho Đan Mạch.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục thuế Đan Mạch	280.000 DKK

Estonia

Thông tin thuế tại Estonia.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Hội đồng Thuế và Hải quan Cộng hòa Estonia	35.000 EUR

Phần Lan

Thông tin thuế dành cho Phần Lan.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục Quản lý thuế Phần Lan	35.000 EUR

Pháp

Thông tin thuế tại Pháp.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Bộ Tài chính Pháp	35.000 EUR

Đức

Thông tin thuế tại Đức.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục thuế Liên bang Đức	100.000 EUR

Hy Lạp

Thông tin thuế dành cho Hy Lạp.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục thuế công độc lập	35.000 EUR

Hungary

Thông tin thuế tại Hungary.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục quản lý Thuế và Hải quan quốc gia	8.800.000 HUF

Ireland

Thông tin thuế tại Ireland.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục Thuế và Hải quan Ireland	35.000 EUR

Ý

Thông tin thuế tại Ý.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cơ quan Thuế Ý	35.000 EUR

Latvia

Thông tin thuế tại Latvia.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Sở Thuế vụ Tiểu bang Latvia	35.000 EUR

Lithuania

Thông tin thuế dành cho Litva.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục thanh tra Thuế Tiểu bang thuộc Bộ Tài chính của Cộng hòa Lithuania	35.000 EUR

Luxembourg

Thông tin thuế dành cho Luxembourg.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục Thuế nội địa Luxembourg	100.000 EUR

Malta

Thông tin thuế tại Malta.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Ủy viên Thuế vụ	35.000 EUR

Hà Lan

Thông tin thuế dành cho Hà Lan.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục quản lý Thuế và Hải quan	100.000 EUR

Na Uy

Thông tin thuế tại Na-Uy.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục quản lý Thuế Na Uy	Không áp dụng

Ba Lan

Thông tin thuế dành cho Ba Lan.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục quản lý Thuế quốc gia	160.000 PLN

Bồ Đào Nha

Thông tin thuế dành cho Bồ Đào Nha.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha	35.000 EUR

Romania

Thông tin thuế tại Romania.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục quản lý Tài chính quốc gia	118.000 RON

Slovakia

Thông tin thuế dành cho Slovakia.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục tài chính Cộng hòa Slovakia	35.000 EUR

Slovenia

Thông tin thuế dành cho Slovenia.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục quản lý Tài chính của Cộng hòa Slovenia	35.000 EUR

Tây Ban Nha

Thông tin thuế dành cho Tây Ban Nha.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục Thuế Tây Ban Nha	35.000 EUR

Thụy Điển

Thông tin thuế dành cho Thụy Điển.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục Thuế Thụy Điển	320.000 SEK

Vương quốc Anh

Thông tin thuế dành cho Vương Quốc Anh.

Trang web thuế quốc gia thành viên	Ngưỡng thuế GTGT bán hàng từ xa
Cục Thuế và Hải Quan Anh	Không áp dụng. Tìm hiểu về Thuế tại Anh và Brexit.

Lưu ý

Giai đoạn chuyển đổi Brexit đã kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2020. Do đó, các luật mới sẽ có hiệu lực áp dụng cho hoạt động bán hàng giữa Vương quốc Anh và Liên minh châu Âu từ ngày 1 tháng 1 năm 2021. Tìm hiểu thêm về ảnh hưởng tới doanh nghiệp của bạn.