AB vergi referansı

Avrupa Birliği ve Birleşik Krallık'taki ülkeler, katma değer vergisi veya KDV tahsil eder. AB KDV'si, verginin müşteriden konumuna bağlı olarak tahsil edildiği anlamına gelen varış yeri bazlı kaynak bulmaya göre hesaplanır. Bu, konumlarına göre bir müşteriye vergi tahsil edileceği anlamına gelir. Bu verginin minimum değeri %15'tir ancak her üye ülke oranlarını kendi ayarlar.

Katma değer vergisi kimlik numarası (KDV No) olarak da bilinen KDV numarası, KDV tahsil etmek için gereklidir. Bu numara, kaydolmanızın ardından üye ülkenin vergi dairesi tarafından size sağlanır.

AB üyesi ülkeler ve Birleşik Krallık için vergi referansı

Genellikle, AB'deki diğer ülkelere satış yapmak istiyorsanız, KDV tahsil etmek için kendi ülkenizdeki vergi dairelerine kaydolmanız gerekir. AB'deki başka bir ülkede önemli bir işletme varlığınız bulunuyorsa veya bu ülkeye yaptığınız satışlar belirli bir eşiği geçiyorsa bu ülkede de kaydolmanız gerekebilir. Her ülkede bu eşiği oluşturan etkenler farklı olabilir.

1 Temmuz 2021'den itibaren ülkelerin ayrı olarak mesafeli satış eşikleri geçerli olmayacak. Bunun yerine, AB'nin tamamı için tek mesafeli satış eşiği uygulanacak.

  • Kendi ülkenizdeki müşteriler için yerel KDV oranınız tahsil edilir.
  • Kendi ülkeniz dışındaki AB ülkelerindeki müşteriler için oran, kayıt eşiğini aşıp aşmadığınıza göre belirlenir. - Diğer tüm AB üye devletlerine yapılan birleşik satışlarınız toplam 10.000 EUR'nin altında ise diğer AB ülkelerinde kendi ülkenizin KDV oranı üzerinden vergi tahsil etmeyi ve KDV'yi bulunduğu ülkedeki makama havale etmeyi seçebilirsiniz. Tüm AB satışları için kendi ülkenizin KDV oranını tahsil etmeyi tercih ederseniz yerel vergi makamınıza mikro işletme muafiyeti için başvuru yapmanız gerekebilir. Başvurmanız gerekip gerekmediğinden emin değilseniz yerel vergi makamınıza veya vergi uzmanına danışın.
    • Diğer tüm AB üye devletlerine yapılan birleştirilmiş satışlarınız toplam 10.000 EUR'ye eşit veya bu tutardan daha yüksekse, diğer ülkelere yapılan tüm satışlar için müşterinizin bulunduğu konumdaki KDV oranını tahsil edersiniz.

1 Temmuz 2021'den itibaren yeni bir One-Stop Shop şeması (OSS) kullanıma sunulacak. OSS şeması, her üye devlete ayrıca başvuru yapmak yerine satıcıların tüm AB üye devletlerindeki satışlar için KDV tahsil edip havale etmesine izin verir.

Avrupa

AB üyesi ülkelerin listesi
Avusturya Belçika Bulgaristan Hırvatistan Kıbrıs Rum Kesimi
Çek Cumhuriyeti Danimarka Estonya Finlandiya Fransa
Almanya Yunanistan Macaristan İrlanda İtalya
Letonya Litvanya Lüksemburg Malta Hollanda
Polonya Portekiz Romanya Slovakya Slovenya
İspanya İsveç

Birleşik Krallık

Birleşik Krallık
Birleşik Krallık

Avusturya

Avusturya için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Avusturya Cumhuriyeti Federal Maliye Bakanlığı 35.000 EUR

Belçika

Belçika için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Federal Kamu Hizmeti - Maliye 35.000 EUR

Bulgaristan

Bulgaristan için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Bulgaristan Cumhuriyeti Ulusal Vergi Dairesi 70.000 BGN

Hırvatistan

Hırvatistan için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Hırvatistan Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı - Vergi Dairesi 270.000 HRK

Kıbrıs Rum Kesimi

Kıbrıs için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Kıbrıs Vergi Dairesi 35.000 EUR

Çek Cumhuriyeti

Çek Cumhuriyeti için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Çek Cumhuriyeti Mali Yönetimi 1.140.000 CZK

Danimarka

Danimarka için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Danimarka Vergi Dairesi 280.000 DKK

Estonya

Estonya için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Estonya Cumhuriyeti Vergi ve Gümrük Kurulu 35.000 EUR

Finlandiya

Finlandiya için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Finlandiya Vergi Dairesi 35.000 EUR

Fransa

Fransa için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Fransa Maliye Bakanlığı 35.000 EUR

Almanya

Almanya için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Alman Federal Vergi Dairesi 100.000 EUR

Yunanistan

Yunanistan için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Kamu Geliri İçin Bağımsız Yetki 35.000 EUR

Macaristan

Macaristan için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Ulusal Vergi ve Gümrük İdaresi 8.800.000 HUF

İrlanda

İrlanda için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
İrlanda Vergi ve Gümrük İdaresi 35.000 EUR

İtalya

İtalya için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
İtalya Vergi Dairesi 35.000 EUR

Letonya

Letonya için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Letonya Eyalet Gelir Hizmeti 35.000 EUR

Litvanya

Litvanya için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Litvanya Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı Altında Eyalet Vergi Müfettişliği 35.000 EUR

Lüksemburg

Lüksemburg için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Lüksemburg İç Gelir İdaresi 100.000 EUR

Malta

Malta için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Gelir Komisyonu Üyesi 35.000 EUR

Hollanda

Hollanda için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Vergi ve Gümrük İdaresi 100.000 EUR

Norveç

Norveç için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Norveç Vergi Dairesi Geçerli değil

Polonya

Polonya için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Ulusal Gelir İdaresi 160.000 PLN

Portekiz

Portekiz için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Portekiz Vergi ve Gümrük İdaresi 35.000 EUR

Romanya

Romanya için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Ulusal Vergi Dairesi 118.000 RON

Slovakya

Slovakya için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Slovak Cumhuriyeti Mali Yönetimi 35.000 EUR

Slovenya

Slovenya için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
Slovenya Cumhuriyeti Mali Yönetimi 35.000 EUR

İspanya

İspanya için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
İspanya Vergi Dairesi 35.000 EUR

İsveç

İsveç için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
İsveç Vergi Dairesi 320.000 SEK

Birleşik Krallık

Birleşik Krallık için vergi bilgileri.
Üye ülke vergi web sitesi Mesafe satışı KDV eşiği
İngiltere Gelir ve Gümrük İdaresi Geçerli değil.

Birleşik Krallık vergileri ve Brexit hakkında bilgi edinin.

One-Stop Shop şemaları

1 Temmuz 2021'den itibaren, satıcılara AB üye ülkelerinde satışlar için KDV ücret ve ücretlendirmeyi kolaylaştıran One Stop Shop şemaları kullanılabilir.

  • Union OSS olarak da adlandırılan One-Stop Shop (OSS) planı, diğer AB üye devletlerine yapılan satışları varış ülkelerine göre KDV tahsil ve havale etmeyi gerektiren AB içindeki satıcılar içindir. 1 Temmuz 2021'den sonra, diğer tüm AB üye devletlerine yıllık satış oranınız 10.000 EUR'ye eşit veya bu değerden daha yüksekse OSS şemasını kullanabilirsiniz.

    Diğer tüm AB üye devletlerine yapılan yıllık satışlarınız 10.000 EUR'nin altında ise yerel KDV oranınızı tahsil etmek için mikro işletme muafiyetini kullanabilir veya müşterilerimizin bulunduğu konuma göre KDV tahsil etmek isterseniz OSS'ye kaydolabilirsiniz.

  • Non-Union OSS olarak da adlandırılan Import One-Stop Shop (IOSS) şeması, herhangi bir AB üye devlette bulunan müşterilere satış yapan AB dışındaki satıcılar içindir. 1 Temmuz 2021'den sonra, AB dışında bulunuyorsanız ve bir AB üye devlette bulunan müşterilere satış yapmak ve müşterilerinizden teslimatta vergi alınmasını istemiyorsanız IOSS şemasını kullanabilirsiniz.

    IOSS'i kullanarak, müşterileriniz teslimatta vergi ödememesi için ödeme sırasında 150 EUR'ye eşit veya daha düşük siparişlerde KDV tahsil etmeyi seçebilirsiniz.

OSS ile KDV tahsil etme, bildirme ve havale etme

Basamak

  1. Kendi ülkenizdeki vergi dairesiyle OSS'ye kaydolun.
  2. Konumunuz için KDV oranlarını kullanmak yerine, hedef ülkeye göre KDV tahsil edin.
  3. Tek tek AB üye ülkeleriyle KDV numarası için kaydolmak yerine satışları raporlayın ve OSS'ye KDV havalesi gerçekleştirin.

OSS'ye kaydolmak isteğe bağlıdır. OSS'ye kaydolmazsanız her bir AB üye devletinde KDV için kaydolmaya devam edersiniz.

IOSS ile KDV tahsil etme, bildirme ve havale etme

Şu anda AB'nin dışında bulunuyorsanız ve AB içindeki müşterilere satış yapıyorsanız 22 EUR'nin altındaki siparişlerde KDV tahsil etmek zorunlu değildir. 1 Temmuz 2021'den sonra 150 EUR'ye eşit veya daha düşük siparişlerde KDV uygulanır. 150 EUR'den yüksek siparişlerde ithalat KDV'si ve gümrük vergileri uygulanır.

Sipariş tutarlarına bakılmaksızın KDV tahsil etmek gerekli değildir. IOSS'i kullanarak, müşterileriniz teslimatta vergi ödememesi için ödeme sırasında 150 EUR'ye eşit veya daha düşük siparişlerde KDV tahsil etmeyi seçebilirsiniz.

Basamak

  1. Bir AB üye devletindeki vergi dairesiyle IOSS'ye kaydolun.
  2. Hedef ülkeye göre KDV tahsil edin.
  3. Satışları bildirin ve KDV'yi IOSS'ye havale edin.

IOSS'e kaydolmak isteğe bağlıdır. Ödeme işlemi sırasında bu vergileri tahsil etmezseniz müşteriniz, bu vergileri teslimat sırasında kargo şirketine öder.

Shopify ile satış yapmaya hazır mısınız?

Ücretsiz olarak dene