Skatteoversigt for EU

Lande i Den Europæiske Union og Storbritannien opkræver moms. Moms i EU beregneres i henhold til destinationen. Dette betyder, at momsen opkræves i henhold til den enkelte kundes lokation. Den mindste procent for denne moms er 15 %, men alle medlemslande har deres egne procenter.

Du skal have et momsnummer, også kaldet et momsregistreringsnummer (VATIN), for at kunne opkræve moms. Du får dette nummer, når du registrerer dig hos skattemyndighederne i et medlemsland.

Skatteoversigt for EU-medlemslande og Storbritannien

Du skal som regel registrere dig til opkrævning af moms hos skattemyndighederne i dit eget land, hvis du vil sælge til andre EU-lande. Hvis din virksomhed har en betydelig tilstedeværelse i et andet EU-land, eller sælger over en bestemt grænse til dette land, skal du muligvis også registrere dig i dette land. Denne grænse kan variere.

Grænsen for internationalt salg i individuelle lande gælder ikke fra og med den 1. juli 2021. Der vil i stedet gælde en enkelt grænse for internationalt salg i hele EU.

  • Kunderne i dit bopælsland opkræves den lokale momssats.
  • Hvis du har kunder fra andre EU-lande, afgøres satsen af, om du sælger for mere end registreringsgrænsen. - Hvis dine kombinerede salg til alle andre EU-medlemslande er mindre end 10.000 EUR i alt, kan du vælge at opkræve momssatsen i dit bopælsland i andre EU-lande og udligne din momsbetaling hos skattemyndighederne i dit bopælsland. Hvis du vælger at opkræve momssatsen i dit bopælsland for alle EU-salg, skal du muligvis ansøge om en fritagelse for mikrovirksomheder hos dine lokale skattemyndigheder. Hvis du er i tvivl om, hvorvidt du skal ansøge, kan du rådføre dig hos de lokale skattemyndigheder eller en lokal skatterådgiver.
    • Hvis dit kombinerede salg til alle andre EU-medlemslande samlet er 10.000 EUR eller derover, vil du opkræve momssatsen for kundens lokation for alle salg til andre lande.

Et nyt One-Stop Shop-tiltag (OSS) er tilgængeligt fra og med den 1. juli 2021. OSS-tiltaget giver shopejere mulighed for at opkræve og udligne moms i forbindelse med salg i alle EU-medlemslande, så de ikke længere behøver at registrere dig i hvert enkelt medlemsland.

Europa

Liste over EU-medlemslande
Østrig Belgien Bulgarien Kroatien Cypern
Tjekkiet Danmark Estland Finland Frankrig
Tyskland Grækenland Ungarn Irland Italien
Letland Litauen Luxembourg Malta Holland (Nederlandene)
Polen Portugal Rumænien Slovakiet Slovenien
Spanien Sverige

Storbritannien

Storbritannien
Storbritannien

Østrig

Skatteoplysninger for Østrig.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
De østrigske skattemyndigheder 35.000 EUR

Belgien

Skatteoplysninger for Belgien.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Service Public Fédéral des Finances 35.000 EUR

Bulgarien

Skatteoplysninger for Bulgarien.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Национална агенция за приходите на Република България 70.000 BGN

Kroatien

Skatteoplysninger for Kroatien.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Ministarstvo financija - Porezna uprava 270.000 HRK

Cypern

Skatteoplysninger for Cypern.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Τμήμα Φορολογίας 35.000 EUR

Tjekkiet

Skatteoplysninger for Tjekkiet.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Finanční správa České republiky 1.140.000 CZK

Danmark

Skatteoplysninger for Danmark.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Skattestyrelsen 280.000 DKK

Estland

Skatteoplysninger for Estland.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Maksu-ja Tolliamet 35.000 EUR

Finland

Skatteoplysninger for Finland.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Verohallinto/ Skatteförvaltningen 35.000 EUR

Frankrig

Skatteoplysninger for Frankrig.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Direction Générale des Finances Publiques 35.000 EUR

Tyskland

Skatteoplysninger for Tyskland.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Bundesministerium der Finanzen - Steuerabteilung 100.000 EUR

Grækenland

Skatteoplysninger for Grækenland.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) 35.000 EUR

Ungarn

Skatteoplysninger for Ungarn.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Nemzeti Adó és Vámhivatal 8.800.000 HUF

Irland

Skatteoplysninger for Irland.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Irish Tax and Customs 35.000 EUR

Italien

Skatteoplysninger for Italien.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Agenzia delle Entrate 35.000 EUR

Letland

Skatteoplysninger for Letland.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Valsts ieņēmumu dienests 35.000 EUR

Litauen

Skatteoplysninger for Litauen.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Valstybinė mokesčių inspekcija prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos 35.000 EUR

Luxembourg

Skatteoplysninger for Luxembourg.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Administration des contributions directes - ACD 100.000 EUR

Malta

Skatteoplysninger for Malta.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Commissioner for Revenue 35.000 EUR

Holland (Nederlandene)

Skatteoplysninger for Holland.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Belastingdienst 100.000 EUR

Norge

Skatteoplysninger for Norge.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Skatteetaten Ikke relevant

Polen

Skatteoplysninger for Polen.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Ministerstwo Finansów Rzeczypospolitej Polskiej 160.000 PLN

Portugal

Skatteoplysninger for Portugal.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Autoridade Tributária e Aduaneira 35.000 EUR

Rumænien

Skatteoplysninger for Rumænien.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Agenţia Naţională de Administrare Fiscală 118.000 RON

Slovakiet

Skatteoplysninger for Slovakiet.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Finančné riaditeľstvo Slovenskej republiky 35.000 EUR

Slovenien

Skatteoplysninger for Slovenien.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Financial Administration of the Republic of Slovenia 35.000 EUR

Spanien

Skatteoplysninger for Spanien.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Agencia Estatal de Administración Tributaria 35.000 EUR

Sverige

Skatteoplysninger for Sverige.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
Skatteverket 320.000 SEK

Storbritannien

Skatteoplysninger for Storbritannien.
Website om skat i et medlemsland Momsgrænsen for internationalt salg
HM Revenue and Customs Ikke relevant.

Få mere at vide om Britisk skat og Brexit.

One-Stop Shop-tiltag

One-Stop Shop-tiltagene træder i kraft den 1. juli 2021. Her får shopejere mulighed for at forenkle opkrævningen og udligningen af moms for salg til EU-medlemslande.

  • One-Stop Shop-tiltagene (OSS), også kaldet Union OSS, er de shopejere i EU, der sælger til andre EU-medlemslande, hvor de skal opkræve og udligne moms baseret på destinationslandet. Fra og med den 1. juli 2021 kan du bruge OSS-tiltaget, hvis dit årlige salg til alle andre EU-medlemslande er 10.000 EUR eller derover.

    Hvis dit årlige salg til alle andre EU-medlemslande er mindre end 10.000 EUR, kan du bruge fritagelsen for mikrovirksomheder for at opkræve din lokale momssats. Du kan også vælge at registrere dig til OSS, hvis du vil opkræve moms baseret på dine kunders lokation.

  • Import One-Stop Shop-tiltaget (IOSS), også kaldet Non-Union OSS, er for de shopejere uden for EU, der sælger til kunder i et EU-medlemsland. Fra og med den 1. juli 2021 kan du bruge IOSS-tiltaget, hvis du befinder dig uden for EU og sælger til kunder i et EU-medlemsland, og du ikke vil have, at dine kunder skal opkræves moms ved levering.

    Du kan bruge IOSS til at opkræve moms på ordrer med en værdi på 150 EUR eller derunder ved betalingsprocessen, så dine kunder ikke skal betale det ved levering.

Opkræv, rapportér og udlign moms med OSS

Fremgangsmåde:

  1. Tilmeld dig OSS hos skattemyndighederne i dit bopælsland.
  2. Opkræv moms baseret på destinationslandet i stedet for momssatsen for din egen lokation.
  3. Rapportér salg og udlign moms til OSS i stedet for at registrere dig til et momsnummer hos individuelle EU-medlemslande.

Du bestemmer selv, om du vil tilmelde dig OSS. Hvis du ikke tilmelder dig OSS, skal du fortsat registrere dig hos de individuelle EU-medlemslande for at kunne opkræve moms.

Opkræv, rapportér og udlign moms med IOSS

I øjeblikket er du ikke underlagt at opkræve moms for ordrer med en værdi på under 22 EUR, hvis du befinder dig uden for EU og sælger til kunder i EU. Fra og med den 1. juli 2021 får alle ordrer med en værdi på 150 EUR eller derunder pålagt moms, mens ordrer med en værdi på over 150 EUR får pålagt moms og told.

Du er ikke forpligtet til at opkræve moms. Dette gælder uanset ordrens værdi. Du kan bruge IOSS til at opkræve moms på ordrer med en værdi på 150 EUR eller derunder, så dine kunder ikke skal betale moms ved levering.

Fremgangsmåde:

  1. Tilmeld dig IOSS hos skattemyndighederne i et EU-medlemsland.
  2. Opkræv moms baseret på destinationslandet.
  3. Rapportér salg, og udlign moms til IOSS.

Du bestemmer selv, om du vil tilmelde dig IOSS. Hvis du ikke opkræver denne moms ved betalingsprocessen, skal din kunde betale dem til transportfirmaet ved levering.

Er du klar til at begynde at sælge med Shopify?

Prøv det gratis