Denne side blev udskrevet kl. May 15, 2021. Besøg https://help.shopify.com/da/manual/taxes/eu/eu-tax-reference for at se den aktuelle version.
Lande i Den Europæiske Union og Storbritannien opkræver moms. Moms i EU beregneres i henhold til destinationen. Dette betyder, at momsen opkræves i henhold til den enkelte kundes lokation. Den mindste procent for denne moms er 15 %, men alle medlemslande har deres egne procenter.
Du skal have et momsnummer, også kaldet et momsregistreringsnummer (VATIN), for at kunne opkræve moms. Du får dette nummer, når du registrerer dig hos skattemyndighederne i et medlemsland.
Skatteoversigt for EU-medlemslande og Storbritannien
Du skal som regel registrere dig til opkrævning af moms hos skattemyndighederne i dit eget land, hvis du vil sælge til andre EU-lande. Hvis din virksomhed har en betydelig tilstedeværelse i et andet EU-land, eller sælger over en bestemt grænse til dette land, skal du muligvis også registrere dig i dette land. Denne grænse kan variere.
Grænsen for internationalt salg i individuelle lande gælder ikke fra og med den 1. juli 2021. Der vil i stedet gælde en enkelt grænse for internationalt salg i hele EU.
Kunderne i dit bopælsland opkræves den lokale momssats.
Hvis du har kunder fra andre EU-lande, afgøres satsen af, om du sælger for mere end registreringsgrænsen. - Hvis dine kombinerede salg til alle andre EU-medlemslande er mindre end 10.000 EUR i alt, kan du vælge at opkræve momssatsen i dit bopælsland i andre EU-lande og udligne din momsbetaling hos skattemyndighederne i dit bopælsland. Hvis du vælger at opkræve momssatsen i dit bopælsland for alle EU-salg, skal du muligvis ansøge om en fritagelse for mikrovirksomheder hos dine lokale skattemyndigheder. Hvis du er i tvivl om, hvorvidt du skal ansøge, kan du rådføre dig hos de lokale skattemyndigheder eller en lokal skatterådgiver.
Hvis dit kombinerede salg til alle andre EU-medlemslande samlet er 10.000 EUR eller derover, vil du opkræve momssatsen for kundens lokation for alle salg til andre lande.
Et nyt One-Stop Shop-tiltag (OSS) er tilgængeligt fra og med den 1. juli 2021. OSS-tiltaget giver shopejere mulighed for at opkræve og udligne moms i forbindelse med salg i alle EU-medlemslande, så de ikke længere behøver at registrere dig i hvert enkelt medlemsland.
One-Stop Shop-tiltagene træder i kraft den 1. juli 2021. Her får shopejere mulighed for at forenkle opkrævningen og udligningen af moms for salg til EU-medlemslande.
One-Stop Shop-tiltagene (OSS), også kaldet Union OSS, er de shopejere i EU, der sælger til andre EU-medlemslande, hvor de skal opkræve og udligne moms baseret på destinationslandet. Fra og med den 1. juli 2021 kan du bruge OSS-tiltaget, hvis dit årlige salg til alle andre EU-medlemslande er 10.000 EUR eller derover.
Hvis dit årlige salg til alle andre EU-medlemslande er mindre end 10.000 EUR, kan du bruge fritagelsen for mikrovirksomheder for at opkræve din lokale momssats. Du kan også vælge at registrere dig til OSS, hvis du vil opkræve moms baseret på dine kunders lokation.
Import One-Stop Shop-tiltaget (IOSS), også kaldet Non-Union OSS, er for de shopejere uden for EU, der sælger til kunder i et EU-medlemsland. Fra og med den 1. juli 2021 kan du bruge IOSS-tiltaget, hvis du befinder dig uden for EU og sælger til kunder i et EU-medlemsland, og du ikke vil have, at dine kunder skal opkræves moms ved levering.
Du kan bruge IOSS til at opkræve moms på ordrer med en værdi på 150 EUR eller derunder ved betalingsprocessen, så dine kunder ikke skal betale det ved levering.
Opkræv, rapportér og udlign moms med OSS
Fremgangsmåde:
Tilmeld dig OSS hos skattemyndighederne i dit bopælsland.
Opkræv moms baseret på destinationslandet i stedet for momssatsen for din egen lokation.
Rapportér salg og udlign moms til OSS i stedet for at registrere dig til et momsnummer hos individuelle EU-medlemslande.
Du bestemmer selv, om du vil tilmelde dig OSS. Hvis du ikke tilmelder dig OSS, skal du fortsat registrere dig hos de individuelle EU-medlemslande for at kunne opkræve moms.
Opkræv, rapportér og udlign moms med IOSS
I øjeblikket er du ikke underlagt at opkræve moms for ordrer med en værdi på under 22 EUR, hvis du befinder dig uden for EU og sælger til kunder i EU. Fra og med den 1. juli 2021 får alle ordrer med en værdi på 150 EUR eller derunder pålagt moms, mens ordrer med en værdi på over 150 EUR får pålagt moms og told.
Du er ikke forpligtet til at opkræve moms. Dette gælder uanset ordrens værdi. Du kan bruge IOSS til at opkræve moms på ordrer med en værdi på 150 EUR eller derunder, så dine kunder ikke skal betale moms ved levering.
Fremgangsmåde:
Tilmeld dig IOSS hos skattemyndighederne i et EU-medlemsland.
Opkræv moms baseret på destinationslandet.
Rapportér salg, og udlign moms til IOSS.
Du bestemmer selv, om du vil tilmelde dig IOSS. Hvis du ikke opkræver denne moms ved betalingsprocessen, skal din kunde betale dem til transportfirmaet ved levering.