skattereferanse for EU

Land i EU og Storbritannia belaster en omsetningsavgift, eller MVA. MVA i EU beregnes basert på destinasjonsbaserte kilder, som betyr at skatten belastes en kunde basert på deres plassering. Minsteverdien av skatten er 15 %, men hvert medlemsland angir sine egne satser.

Et MVA-nummer, også kalt et identifikasjonsnummer for omsetningsavgift (value-added tax identification number, VATIN), kreves for å belaste MVA. Dette tildeles deg av skattemyndighetene i et medlemsland når du registrerer deg hos dem.

Skattereferanse for EUs medlemsland og Storbritannia

Vanligvis må du registrere deg hos skattemyndighetene i ditt eget land for å belaste MVA hvis du har planer om å selge til andre land i EU. Hvis du har en betydelig tilstedeværelse i et annet land i EU, eller passerer en viss grense av salg til dette landet, kan det være at du må registrere deg i dette landet i tillegg. Hva som utgjør grensen i hvert enkelt land kan variere.

Fra 1. juli 2021 gjelder ikke avstandssalgsgrenser for individuelle land lenger. I stedet vil én enkelt avstandssalgsgrense gjelde for hele EU.

  • For kunder i hjemlandet ditt blir det belastet lokal MVA-sats.
  • For kunder i EU-land utenfor ditt eget vil satsen avgjøres av hvorvidt du overstiger grensen for registrering. - Hvis dine kombinerte salg til alle andre EU-medlemsland er under 10 000 EUR totalt, kan du velge å belaste MVA-satsen for ditt hjemland til andre EU-land, og innbetale MVA til myndighetene i ditt hjemland. Hvis du velger å belaste hjemlandets MVA-sats for alle EU-salg, kan det være at du må søke om unntaket for mikrobedrifter hos lokale skattemyndigheter. Hvis du er usikker på om du må søke, må du snakke med lokale skattemyndigheter eller en skatteekspert.
    • Hvis dine kombinerte salg til alle andre EU-medlemsland tilsvarer eller overstiger 10 000 EUR totalt, belaster du MVA-satsen for kundens plassering for alle salg til andre land.

Et nytt One-Stop Shop-program (OSS) er tilgjengelig fra 1. juli 2021. OSS-programmet lar forhandlere samle inn og innbetale MVA for salg i alle EU-medlemsland, i stedet for å registrere seg i hvert enkelt land individuelt.

Europa

Liste over EUs medlemsland
Østerrike Belgia Bulgaria Kroatia Kypros
Tsjekkia Danmark Estland Finland Frankrike
Tyskland Hellas Ungarn Irland Italia
Latvia Litauen Luxembourg Malta Nederland
Polen Portugal Romania Slovakia Slovenia
Spania Sverige

Storbritannia

Storbritannia
Storbritannia

Østerrike

Skatteinformasjon for Østerrike.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Republikken Østerrikes føderale finansdepartement 35 000 EUR

Belgia

Skatteinformasjon for Belgia.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Federal Public Service - Finans 35 000 EUR

Bulgaria

Skatteinformasjon for Bulgaria.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Det nasjonale skattebyrået i Republikken Bulgaria 70 000 BGN

Kroatia

Skatteinformasjon for Kroatia.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Finansdepartementet i Republikken Kroatia - Skatteadministrasjon 270 000 HRK

Kypros

Skatteinformasjon for Kypros.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Skatteetaten i Kypros 35 000 EUR

Tsjekkia

Skatteinformasjon for Tsjekkia.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Finansadministrasjonen for Tsjekkia 1 140 000 CZK

Danmark

Skatteinformasjon for Danmark.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Det danske skattekontoret 280 000 DKK

Estland

Skatteinformasjon for Estland.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Skatte- og tolletaten i Estland 35 000 EUR

Finland

Skatteinformasjon for Finland.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Den finske skatteadministrasjonen 35 000 EUR

Frankrike

Skatteinformasjon for Frankrike.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Frankrikes finansdepartement 35 000 EUR

Tyskland

Skatteinformasjon for Tyskland.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Det tyske føderale skattekontoret 100 000 EUR

Hellas

Skatteinformasjon for Hellas.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Den uavhengige myndigheten for offentlige inntekter 35 000 EUR

Ungarn

Skatteinformasjon for Ungarn.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Nasjonal skatte- og tolladministrasjon 8 800 000 HUF

Irland

Skatteinformasjon for Irland.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Irsk skatt og toll 35 000 EUR

Italia

Skatteinformasjon for Italia.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Det italienske finansdepartementet 35 000 EUR

Latvia

Skatteinformasjon for Latvia.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Latvias statlige skattetjenester 35 000 EUR

Litauen

Skatteinformasjon for Litauen.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Det statlige skattetilsynet under finansdepartementet i Litauen 35 000 EUR

Luxembourg

Skatteinformasjon for Luxembourg.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Luxembourg Inland Revenue 100 000 EUR

Malta

Skatteinformasjon for Malta.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Inntektskommissæren 35 000 EUR

Nederland

Skatteinformasjon for Nederland.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Skatte- og tolladministrasjonen 100 000 EUR

Norge

Skatteinformasjon for Norge.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Den norske skatteetaten Ikke aktuelt

Polen

Skatteinformasjon for Polen.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Nasjonal inntektsadministrasjon 160 000 PLN

Portugal

Skatteinformasjon for Portugal.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Portugisisk skatte- og tollmyndigheter 35 000 EUR

Romania

Skatteinformasjon for Romania.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Det nasjonale byrået for økonomiadministrasjon 118 000 RON

Slovakia

Skatteinformasjon for Slovakia.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Finansadministrasjonen for den slovakiske republikk 35 000 EUR

Slovenia

Skatteinformasjon for Slovenia.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Finansadministrasjonen i Slovenia 35 000 EUR

Spania

Skatteinformasjon for Spania.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Det spanske skattekontoret 35 000 EUR

Sverige

Skatteinformasjon for Sverige.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
Den svenske skatteetaten 320 000 SEK

Storbritannia

Skatteinformasjon for Storbritannia.
Skattenettsted for medlemsland MVA-terskel for avstandssalg
HM Revenue and Customs Ikke aktuelt.

Finn ut mer om britiske skatter og Brexit.

One-Stop Shop-programmene

Fra 1. juli 2021 er One Stop Shop-programmene tilgjengelige som lar forhandlere forenkle belastning og innbetaling av MVA for salg til medlemsland i EU.

  • One-Stop Shop (OSS)-programmet, også kalt Union OSS, er for forhandlere i EU hvis salg til andre medlemsland i EU krever at de belaster og sender MVA inn basert på destinasjonsland. Etter 1. juli 2021 kan du bruke OSS-ordningen hvis de årlige salgene dine til alle andre medlemsland i EU er lik eller større enn 10 000 EUR.

    Hvis de årlige salgene dine til alle andre medlemsland i EU er mindre enn 10 000 EUR, kan du enten bruke unntaket for mikrobedrifter til å belaste den lokale MVA-satsen, eller registrere deg for OSS hvis du vil belaste MVA basert på plasseringen til kundene.

  • Import One-Stop Shop (IOSS)-ordningen, også kalt Non-Union OSS, er for forhandlere utenfor EU som selger til kunder lokalisert i ethvert medlemsland i EU. Etter 1. juli 2021 kan du bruke IOSS-ordningen hvis du befinner deg utenfor EU og selger til kunder lokalisert i et medlemsland i EU, og du ønsker ikke at kundene skal bli belastet avgifter ved levering.

    Ved hjelp av IOSS kan du velge å samle inn MVA på bestillinger som tilsvarer eller er mindre enn 150 EUR i kassen, slik at kundene dine ikke betaler skatt ved levering.

Belast, rapporter og innbetal MVA med OSS

Steg:

  1. Registrer deg for OSS hos skattemyndighetene i ditt eget land.
  2. Belast MVA basert på destinasjonslandet, i stedet for å bruke MVA-satsene for lokalisasjonen din.
  3. Rapporter salg og innbetal MVA til OSS, i stedet for å registrere deg for et MVA-nummer hos individuelle medlemsland i EU.

Registrering for OSS er valgfritt. Hvis du ikke registrerer deg for OSS, fortsetter du å registrere deg for MVA i individuelle medlemsland i EU.

Belaste, rapportere og betale MVA med IOSS

Hvis du befinner deg utenfor EU og selger til kunder i EU, er du for øyeblikket ikke pålagt å samle inn MVA på bestillinger under 22 EUR. Etter 1. juli 2021 vil bestillinger som tilsvarer eller er mindre enn 150 EUR bli tillagt MVA, og bestillinger som er større enn 150 EUR har import-MVA og tollavgifter lagt til.

Du er ikke pålagt å samle inn MVA uavhengig av bestillingsbeløpene. Ved hjelp av IOSS kan du velge å samle inn MVA på bestillinger som tilsvarer eller er mindre enn 150 EUR i kassen, slik at kundene dine ikke betaler skatt ved levering.

Steg:

  1. Registrer deg for IOSS hos skattemyndighetene i et av EUs medlemsland.
  2. Belast MVA basert på destinasjonslandet.
  3. Rapporter salg og innbetal MVA til IOSS.

Registrering for IOSS er valgfritt. Hvis du ikke belaster disse skattene i betalingsprosessen, betaler kunden dem til transportøren ved levering.

Er du klar til å begynne å selge med Shopify?

Prøv det gratis