ข้อมูลอ้างอิงเกี่ยวกับภาษีของสหภาพยุโรป
ประเทศในสหภาพยุโรปและในสหราชอาณาจักรจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ VAT ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรปจะคำนวณตามแหล่งที่มาตามปลายทาง ซึ่งหมายความว่าภาษีดังกล่าวจะถูกเรียกเก็บจากลูกค้าโดยอิงจากตำแหน่งที่ตั้งของพวกเขา มูลค่าขั้นต่ำของภาษีนี้คือ 15% แต่แต่ละประเทศสมาชิกจะกำหนดอัตราของตนเอง
หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VATIN) จะต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งจะมอบให้คุณโดยหน่วยงานจัดเก็บภาษีของประเทศสมาชิกหลังจากที่คุณลงทะเบียนกับหน่วยงานเหล่านั้น
ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2021 เกณฑ์การขายทางไกลของแต่ละประเทศจะไม่สามารถใช้งานได้อีกต่อไป โดยทั้งสหภาพยุโรปจะใช้ขีดจำกัดในการขายทางไกลเป็นเกณฑ์เดียวกันแทน
- สำหรับลูกค้าในประเทศภูมิลำเนาของคุณ จะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราท้องถิ่นของคุณ
- สำหรับลูกค้าในประเทศใน EU นอกเหนือจากประเทศของคุณ อัตราภาษีจะขึ้นกับว่ารายการของคุณเกินขีดกำจัดการลงทะเบียนหรือไม่ - หากยอดขายสินค้าไปยังประเทศสมาชิกอื่นๆ ในสหภาพยุโรปมีมูลค่ารวมน้อยกว่า 10,000 EUR คุณสามารถเลือกที่จะเรียกเก็บภาษีภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราของประเทศแม่ของคุณสำหรับประเทศอื่นๆ ในสหภาพยุโรปและโอนภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับรัฐบาลในประเทศแม่ของคุณได้ หากคุณเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราของประเทศแม่ของคุณสำหรับการขายสินค้าในสหภาพยุโรปทั้งหมด คุณอาจต้องยื่นคำร้องขอรับการยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดเล็กกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่ของคุณ หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณต้องยื่นคำร้องหรือไม่ ให้ปรึกษากับหน่วยงานด้านภาษีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่ - หากยอดขายรวมของคุณในประเทศสมาชิกอื่นๆ ในสหภาพยุโรปทั้งหมดมีมูลค่าเท่ากับหรือมากกว่า 10,000 ยูโร คุณต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าสำหรับการขายในประเทศอื่นๆ ทั้งหมด
แผน One-Stop Shop (OSS) ใหม่จะพร้อมให้บริการในวันที่ 1 กรกฎาคม 2021 เป็นต้นไป โดยแผน OSS นี้จะทำให้ผู้ขายสามารถเรียกเก็บและโอนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปทั้งหมดได้ แทนที่จะต้องลงทะเบียนกับแต่ละประเทศสมาชิก
ในหน้านี้
ข้อมูลอ้างอิงเกี่ยวกับภาษีสำหรับประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปและสหราชอาณาจักร
ยุโรป
สหราชอาณาจักร
| ประเทศ | หน่วยงานจัดเก็บภาษี |
|---|---|
| สหราชอาณาจักร | ศุลกากรและสรรพากรสหราชอาณาจักร |
แผน One-Stop Shop
ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2021 เป็นต้นไป แผน One Stop Shop จะพร้อมให้บริการ ทำให้ผู้ขายสามารถเรียกเก็บและโอนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายไปยังประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปได้
แผน One-Stop Shop (OSS) หรือที่เรียกว่า Union OSS มีไว้สำหรับผู้ขายภายในสหภาพยุโรปที่จำเป็นต้องเรียกเก็บและโอนภาษีมูลค่าเพิ่มโดยอิงจากประเทศปลายทางเมื่อทำการขายกับประเทศสมาชิกอื่นๆ ในสหภาพยุโรป โดยหลังจากวันที่ 1 กรกฎาคม 2021 คุณจะสามารถใช้แผน OSS ได้หากยอดขายรายปีของคุณในประเทศสมาชิกอื่นๆ ในสหภาพยุโรปทั้งหมดมีมูลค่าเท่ากับหรือมากกว่า 10,000 ยูโร - หากยอดขายรายปีของคุณในประเทศสมาชิกอื่นๆ ในสหภาพยุโรปมีมูลค่าน้อยกว่า 10,000 ยูโร คุณสามารถใช้การยกเว้นภาษีสําหรับธุรกิจขนาดเล็กเพื่อเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราท้องถิ่นของคุณ หรือลงทะเบียน OSS หากคุณต้องการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มโดยอิงจากตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้า
แผน Import One-Stop Shop (IOSS) หรือที่เรียกว่า OSS นอกสหภาพ มีไว้สำหรับผู้ขายนอกสหภาพยุโรปที่ขายสินค้าให้แก่ลูกค้าในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป หลังจากวันที่ 1 กรกฎาคม 2021 คุณสามารถใช้แผน IOSS ได้หากคุณอยู่นอกสหภาพยุโรปและขายสินค้าให้แก่ลูกค้าในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป และไม่ต้องการให้ลูกค้าถูกเรียกเก็บภาษีเมื่อจัดส่งสินค้า - เมื่อใช้ IOSS คุณสามารถเลือกที่จะเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับคำสั่งซื้อที่มีมูลค่าเท่ากับหรือน้อยกว่า 150 ยูโรในขั้นตอนการชำระเงินได้ เพื่อให้ลูกค้าของคุณไม่ต้องจ่ายภาษีเมื่อจัดส่งสินค้า
ตัวอย่างเช่น หากคุณมีตำแหน่งที่ตั้งในสวีเดนและตำแหน่งที่ตั้งในสหรัฐอเมริกา คุณสามารถใช้รูปแบบ OSS สำหรับคำสั่งซื้อที่จัดส่งจากสวีเดนไปยังลูกค้าในสหภาพยุโรป และแผน IOSS สำหรับคำสั่งซื้อจากสหรัฐอเมริกาไปยังลูกค้าในสหภาพยุโรป
ในส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณ ให้ป้อนข้อมูลการลงทะเบียน OSS ของคุณ เนื่องจากระบบจะไม่รองรับการใช้ OSS และ IOS ในเวลาเดียวกัน ดังนั้นตัวเลือกในการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับคำสั่งซื้อที่จัดส่งจากนอกสหภาพยุโรปไปยังลูกค้าภายในสหภาพยุโรปโดยใช้ IOSS จะถูกปิดใช้งาน
เรียกเก็บ รายงาน และโอนภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย OSS
ขั้นตอนมีดังนี้
- ลงทะเบียน OSS กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีในประเทศของคุณ
- อัปเดตการจดทะเบียนภาษีของคุณ
- รายงานยอดขายและโอนภาษีมูลค่าเพิ่มไปยัง OSS แทนที่จะลงทะเบียนหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปแต่ละประเทศ
คุณไม่จำเป็นต้องลงทะเบียน OSS แต่หากคุณไม่ลงทะเบียน OSS คุณจะต้องลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในแต่ละประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปต่อไป
ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ OSS ได้ที่ ec.europa.eu
เรียกเก็บ รายงาน และจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย IOSS
ขณะนี้ หากคุณอยู่นอกสหภาพยุโรปและคุณขายสินค้าให้ลูกค้าที่อยู่ในสหภาพยุโรป คุณจะไม่จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับคำสั่งซื้อที่มีมูลค่าต่ำกว่า 22 EUR หลังจากวันที่ 1 กรกฎาคม 2021 เป็นต้นไป คำสั่งซื้อที่มีมูลค่าเท่ากับหรือต่ำกว่า 150 EUR จะต้องถูกเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม และคำสั่งซื้อที่มีมูลค่ามากกว่า 150 EUR จะต้องถูกเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มและอากรสำหรับการนำเข้า
คุณไม่จำเป็นต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ว่าคำสั่งซื้อจะมีมูลค่าเท่าใดก็ตาม เมื่อใช้ IOS คุณสามารถเลือกที่จะเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับคำสั่งซื้อที่มีมูลค่าเท่ากับหรือน้อยกว่า 150 ยูโรในขั้นตอนการชำระเงินได้ เพื่อให้ลูกค้าไม่ต้องจ่ายภาษีเมื่อจัดส่งสินค้า
ขั้นตอนมีดังนี้
- ลงทะเบียน IOSS กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป
- เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มโดยอิงจากประเทศปลายทาง
- รายงานยอดขายและโอนภาษีมูลค่าเพิ่มไปยัง IOSS
คุณสามารถเลือกไม่ลงทะเบียน IOSS ได้ แต่ขั้นตอนนี้มีความจำเป็นหากคุณต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในระหว่างขั้นตอนชำระเงิน หากคุณไม่เรียกเก็บภาษีเหล่านี้ในขั้นตอนการชำระเงิน ลูกค้าของคุณจะต้องจ่ายเงินให้ผู้ให้บริการขนส่งเมื่อมีการจัดส่ง
ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ IOSS ได้ที่ ec.europa.eu
พฤติกรรมการจดทะเบียนในสหภาพยุโรปและสหราชอาณาจักร
การจดทะเบียนภาษีของ Shopify จะได้รับการอัปเดตเพื่อให้สอดคล้องกับกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มได้ดียิ่งขึ้นในวันที่ 23 กันยายน 2024 Shopify จะเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มเฉพาะในประเทศที่ได้รับความคุ้มครองจากการจดทะเบียนที่เกี่ยวข้องเพื่อป้องกันการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดและค่าปรับ
พฤติกรรมการอัปเดตนี้จะแสดงอยู่ด้านล่าง:
| ประเภทการจดทะเบียน: | พฤติกรรม/ความคุ้มครอง: | ตัวอย่าง |
|---|---|---|
| ในพื้นที่ | เก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในการสั่งซื้อไปยังประเทศท้องถิ่น (แต่ไม่เก็บในประเทศอื่น) หากมีการใช้ OSS การจดทะเบียนในท้องถิ่นจะยังคงต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศท้องถิ่น | การจดทะเบียนในประเทศเยอรมนีครอบคลุมทั้งการสั่งซื้อภายในและการสั่งซื้อไปยังประเทศเยอรมนี แต่ไม่ใช่การสั่งซื้อไปยังประเทศอื่น |
| การจดทะเบียนในสหราชอาณาจักรในพื้นที่ | เก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรเพื่อจัดส่งจากที่ตั้งในสหภาพยุโรปไปยังไอร์แลนด์เหนือ | การจดทะเบียนสหราชอาณาจักรครอบคลุมถึงการจัดส่งสินค้าจากเยอรมนีไปยังไอร์แลนด์เหนือ |
| One Stop Shop (OSS) | เก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากการสั่งซื้อข้ามพรมแดนทั้งหมด (แต่ไม่เก็บกับการสั่งซื้อในพื้นที่) | การจดทะเบียน OSS ของเยอรมนีครอบคลุมถึงการสั่งซื้อจากเยอรมนีไปยังรัฐสมาชิกของสหภาพยุโรปอื่นๆ และไอร์แลนด์เหนือ แต่ไม่ครอบคลุมการสั่งซื้อภายในเยอรมนีหรือภายในประเทศอื่น |
| การยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก | เก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากการสั่งซื้อข้ามพรมแดนและการสั่งซื้อในพื้นที่ทั้งหมด โดยคิดตามอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศที่จดทะเบียนธุรกิจรายย่อย (ไม่รวมสินค้าที่ไม่ได้จัดส่งจากหรือไปยังประเทศที่จดทะเบียนธุรกิจรายย่อย) นอกจากนี้ คุณยังสามารถเพิ่มการจดทะเบียนในพื้นที่เมื่อคุณได้รับการยกเว้นสำหรับธุรกิจรายย่อย | การจดทะเบียนธุรกิจรายย่อยของเยอรมนีครอบคลุมการจัดส่งสินค้าในเยอรมนี และการสั่งซื้อที่จัดส่งจากเยอรมนีไปยังประเทศในสหภาพยุโรปอื่นๆ การสั่งซื้อเหล่านี้จะเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี การจดทะเบียนธุรกิจรายย่อยจะไม่มีผลกับภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนีในการสั่งซื้อใดๆ ที่จัดส่งจากตำแหน่งที่ตั้งนอกเยอรมนี ดังนั้นจึงจำเป็นต้องมีการจดทะเบียนในพื้นที่ในประเทศเหล่านั้น |
ต่อไปนี้คือไทม์ไลน์ของการอัปเดตนี้:
- 16 กันยายน 2024: การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกเพิ่มไปยังประเทศที่ระบุไว้ในตารางก่อนหน้านี้ที่ขาดหายไป
- 23 กันยายน 2024: การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกเพิ่มด้วยหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มที่เว้นว่างไว้ในประเทศในสหภาพยุโรปที่คุณมียอดขายแต่ขาดการจดทะเบียนที่จําเป็น
การปรับเปลี่ยนเหล่านี้ช่วยให้คุณสามารถเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามข้อบังคับได้
หากคุณต้องการอัปเดตการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มบางส่วนหรือทั้งหมดด้วยตนเอง คุณสามารถจดทะเบียนก่อนวันที่เหล่านี้ได้
ขั้นตอนมีดังนี้
จากส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณ ให้ไปที่การตั้งค่า > ภาษีและอากร
ในส่วนการตั้งค่าภูมิภาค ให้เลือกสหภาพยุโรป
ในส่วนการจัดส่งจากภายในสหภาพยุโรปไปยังสหภาพยุโรป ให้คลิกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม เพื่อเพิ่มการจดทะเบียนใหม่หรือแก้ไขการจดทะเบียนที่มีอยู่ของคุณ