ข้อมูลอ้างอิงเกี่ยวกับภาษีของสหภาพยุโรป

หมายเหตุ: คู่มือนี้มีไว้สำหรับผู้ขายที่ขายในสหภาพยุโรป คุณมีหน้าที่ปรึกษากับหน่วยงานด้านภาษีในพื้นที่หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณเรียกเก็บอัตราภาษีกับลูกค้าของคุณตามจำนวนที่ถูกต้อง และเพื่อยืนยันว่าคุณยื่นและชำระภาษีอย่างถูกต้อง

ประเทศในสหภาพยุโรปและในสหราชอาณาจักรจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ VAT ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรปจะคำนวณตามแหล่งที่มาตามปลายทาง ซึ่งหมายความว่าภาษีดังกล่าวจะถูกเรียกเก็บจากลูกค้าโดยอิงจากตำแหน่งที่ตั้งของพวกเขา มูลค่าขั้นต่ำของภาษีนี้คือ 15% แต่แต่ละประเทศสมาชิกจะกำหนดอัตราของตนเอง

หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VATIN) จะต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งจะมอบให้คุณโดยหน่วยงานจัดเก็บภาษีของประเทศสมาชิกหลังจากที่คุณลงทะเบียนกับหน่วยงานเหล่านั้น

ข้อมูลอ้างอิงเกี่ยวกับภาษีสำหรับประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปและสหราชอาณาจักร

โดยทั่วไปแล้ว คุณจำเป็นต้องลงทะเบียนกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีในประเทศของคุณเพื่อเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มหากคุณต้องการขายสินค้าไปยังประเทศอื่นๆ ในสหภาพยุโรป หากคุณมีสถานะทางธุรกิจที่สำคัญในประเทศอื่นในสหภาพยุโรป หรือผ่านเกณฑ์การขายไปยังประเทศนั้นๆ คุณก็อาจต้องลงทะเบียนในประเทศนั้นๆ เช่นกัน สิ่งที่ทำให้เกิดเกณฑ์นี้ในแต่ละประเทศอาจแตกต่างกันไป

ข้อควรระวัง

คู่มืออ้างอิงดังต่อไปนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้น รวมทั้งไม่มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ใช้แทนคำแนะนำด้านภาษีแบบมืออาชีพ หากมีคำถามเพิ่มเติมว่ากฎหมายภาษีมีผลบังคับใช้กับคุณหรือไม่ คุณควรติดต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีในพื้นที่ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

ยุโรป

รายชื่อประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป

ออสเตรีย	เบลเยียม	บัลแกเรีย	โครเอเชีย	ไซปรัส
สาธารณรัฐเช็ก	เดนมาร์ก	เอสโตเนีย	ฟินแลนด์	ฝรั่งเศส
เยอรมนี	กรีซ	ฮังการี	ไอร์แลนด์	อิตาลี
ลัตเวีย	ลิทัวเนีย	ลักเซมเบิร์ก	มอลตา	เนเธอร์แลนด์
โปแลนด์	โปรตุเกส	โรมาเนีย	สโลวาเกีย	สโลวีเนีย
สเปน	สวีเดน

สหราชอาณาจักร

สหราชอาณาจักร

สหราชอาณาจักร

ออสเตรีย

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศออสเตรีย

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
กระทรวงการคลังของสาธารณรัฐออสเตรีย	€ 35,000

เบลเยียม

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศเบลเยียม

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
บริการสาธารณะของรัฐบาลกลาง - การเงิน	€ 35,000

บัลแกเรีย

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศบัลแกเรีย

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
สำนักงานสรรพากรแห่งชาติของสาธารณรัฐบัลแกเรีย	70,000 เลฟบัลแกเรีย

โครเอเชีย

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศโครเอเชีย

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
กระทรวงการคลังของสาธารณรัฐโครเอเชีย - สำนักงานบริหารจัดการภาษี	270,000 คูนาโครเอเชีย

ไซปรัส

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศไซปรัส

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
กรมสรรพากรของประเทศไซปรัส	€ 35,000

สาธารณรัฐเช็ก

ข้อมูลภาษีสำหรับสาธารณรัฐเช็ก

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
สำนักงานบริหารการเงินของสาธารณรัฐเช็ก	1,140,000 โครูนาสาธารณรัฐเช็ก

เดนมาร์ก

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศเดนมาร์ก

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
สำนักงานบัญชีตัวแทนในประเทศเดนมาร์ก	280,000 โครนเดนมาร์ก

เอสโตเนีย

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศเอสโตเนีย

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
คณะกรรมการภาษีและศุลกากรของสาธารณรัฐเอสโตเนีย	€ 35,000

ฟินแลนด์

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศฟินแลนด์

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
สำนักงานบริหารจัดการภาษีของประเทศฟินแลนด์	€ 35,000

ฝรั่งเศส

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศฝรั่งเศส

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
กระทรวงการคลังฝรั่งเศส	€ 35,000

เยอรมนี

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศเยอรมนี

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
สำนักงานภาษีของรัฐบาลกลางเยอรมนี	€ 100,000

กรีซ

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศกรีซ

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
หน่วยงานอิสระสำหรับรายได้สาธารณะ	€ 35,000

ฮังการี

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศฮังการี

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
สำนักงานบริหารจัดการภาษีและศุลกากรแห่งชาติ	8,800,000 โฟรินต์ฮังการี

ไอร์แลนด์

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศไอร์แลนด์

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
ภาษีและศุลกากรของไอร์แลนด์	€ 35,000

อิตาลี

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศอิตาลี

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
สำนักงานสรรพากรของประเทศอิตาลี	€ 35,000

ลัตเวีย

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศลัตเวีย

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
บริการด้านสรรพากรของรัฐของประเทศลัตเวีย	€ 35,000

ลิทัวเนีย

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศลิทัวเนีย

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
หน่วยงานตรวจสอบภาษีของรัฐภายใต้กระทรวงการคลังของสาธารณรัฐลิทัวเนีย	€ 35,000

ลักเซมเบิร์ก

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศลักเซมเบิร์ก

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
กรมสรรพากรของประเทศลักเซมเบิร์ก	€ 100,000

มอลตา

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศมอลตา

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
คณะกรรมการสรรพากร	€ 35,000

เนเธอร์แลนด์

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศเนเธอร์แลนด์

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
สำนักงานบริหารจัดการภาษีและศุลกากร	€ 100,000

นอร์เวย์

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศนอร์เวย์

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
สำนักงานบริหารจัดการภาษีของประเทศนอร์เวย์	ไม่เกี่ยวข้อง

โปแลนด์

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศโปแลนด์

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
สำนักงานบริหารจัดการสรรพากรแห่งชาติ	160,000 ซวอตือโปแลนด์

โปรตุเกส

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศโปรตุเกส

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
หน่วยงานด้านภาษีและการศุลกากรของประเทศโปรตุเกส	€ 35,000

โรมาเนีย

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศโรมาเนีย

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
สำนักงานบริหารการคลังแห่งชาติ	118,000 ลิวโรมาเนีย

สโลวาเกีย

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศสโลวาเกีย

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
สำนักงานบริหารการเงินของสาธารณรัฐสโลวัก	€ 35,000

สโลวีเนีย

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศสโลวีเนีย

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
สำนักงานบริหารการเงินของสาธารณรัฐสโลวีเนีย	€ 35,000

สเปน

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศสเปน

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
สำนักงานบัญชีตัวแทนในประเทศสเปน	€ 35,000

สวีเดน

ข้อมูลภาษีสำหรับประเทศสวีเดน

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
สำนักงานภาษีของประเทศสวีเดน	320,000 โครนาสวีเดน

สหราชอาณาจักร

ข้อมูลภาษีสำหรับสหราชอาณาจักร

เว็บไซต์ภาษีของประเทศสมาชิก	เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในการขายทางไกล
ศุลกากรและสรรพากรสหราชอาณาจักร	£70,000