ข้อมูลอ้างอิงเกี่ยวกับภาษีของสหภาพยุโรป
ประเทศในสหภาพยุโรปและในสหราชอาณาจักรจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ VAT ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรปจะคำนวณตามแหล่งที่มาตามปลายทาง ซึ่งหมายความว่าภาษีดังกล่าวจะถูกเรียกเก็บจากลูกค้าโดยอิงจากตำแหน่งที่ตั้งของพวกเขา มูลค่าขั้นต่ำของภาษีนี้คือ 15% แต่แต่ละประเทศสมาชิกจะกำหนดอัตราของตนเอง
หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VATIN) จะต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งจะมอบให้คุณโดยหน่วยงานจัดเก็บภาษีของประเทศสมาชิกหลังจากที่คุณลงทะเบียนกับหน่วยงานเหล่านั้น
ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2021 เป็นต้นไป ขีดจำกัดในการขายทางไกลสำหรับแต่ละประเทศจะไม่นำมาใช้อีกต่อไป โดยทั้งสหภาพยุโรปจะใช้ขีดจำกัดในการขายทางไกลเป็นเกณฑ์เดียวกันแทน
- สำหรับลูกค้าในประเทศภูมิลำเนาของคุณ จะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราท้องถิ่นของคุณ
- สำหรับลูกค้าในประเทศใน EU นอกเหนือจากประเทศของคุณ อัตราภาษีจะขึ้นกับว่ารายการของคุณเกินขีดกำจัดการลงทะเบียนหรือไม่
- หากยอดขายสินค้าไปยังประเทศสมาชิกอื่นๆ ในสหภาพยุโรปมีมูลค่ารวมน้อยกว่า 10,000 EUR คุณสามารถเลือกที่จะเรียกเก็บภาษีภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราของประเทศแม่ของคุณสำหรับประเทศอื่นๆ ในสหภาพยุโรปและโอนภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับรัฐบาลในประเทศแม่ของคุณได้ หากคุณเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราของประเทศแม่ของคุณสำหรับการขายสินค้าในสหภาพยุโรปทั้งหมด คุณอาจต้องยื่นคำร้องขอรับการยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดเล็กกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่ของคุณ หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณต้องยื่นคำร้องหรือไม่ ให้ปรึกษากับหน่วยงานด้านภาษีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่
- หากยอดขายรวมของคุณในประเทศสมาชิกอื่นๆ ในสหภาพยุโรปทั้งหมดมีมูลค่าเท่ากับหรือมากกว่า 10,000 ยูโร คุณต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าสำหรับการขายในประเทศอื่นๆ ทั้งหมด
แผน One-Stop Shop (OSS) ใหม่จะพร้อมให้บริการในวันที่ 1 กรกฎาคม 2021 เป็นต้นไป โดยแผน OSS นี้จะทำให้ผู้ขายสามารถเรียกเก็บและโอนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปทั้งหมดได้ แทนที่จะต้องลงทะเบียนกับแต่ละประเทศสมาชิก
ข้อมูลอ้างอิงเกี่ยวกับภาษีสำหรับประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปและสหราชอาณาจักร
ยุโรป
สหราชอาณาจักร
| ประเทศ | หน่วยงานจัดเก็บภาษี |
|---|---|
| สหราชอาณาจักร | ศุลกากรและสรรพากรสหราชอาณาจักร |
แผน One-Stop Shop
ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2021 เป็นต้นไป แผน One Stop Shop จะพร้อมให้บริการ ทำให้ผู้ขายสามารถเรียกเก็บและโอนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายไปยังประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปได้
-
แผน One-Stop Shop (OSS) หรือที่เรียกว่า Union OSS มีไว้สำหรับผู้ขายภายในสหภาพยุโรปที่จำเป็นต้องเรียกเก็บและโอนภาษีมูลค่าเพิ่มโดยอิงจากประเทศปลายทางเมื่อทำการขายกับประเทศสมาชิกอื่นๆ ในสหภาพยุโรป โดยหลังจากวันที่ 1 กรกฎาคม 2021 คุณจะสามารถใช้แผน OSS ได้หากยอดขายรายปีของคุณในประเทศสมาชิกอื่นๆ ในสหภาพยุโรปทั้งหมดมีมูลค่าเท่ากับหรือมากกว่า 10,000 ยูโร
- หากยอดขายรายปีของคุณในประเทศสมาชิกอื่นๆ ในสหภาพยุโรปมีมูลค่าน้อยกว่า 10,000 ยูโร คุณสามารถใช้การยกเว้นภาษีสําหรับธุรกิจขนาดเล็กเพื่อเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราท้องถิ่นของคุณ หรือลงทะเบียน OSS หากคุณต้องการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มโดยอิงจากตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้า
-
แผน Import One-Stop Shop (IOSS) หรือที่เรียกว่า OSS นอกสหภาพ มีไว้สำหรับผู้ขายนอกสหภาพยุโรปที่ขายสินค้าให้แก่ลูกค้าในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป หลังจากวันที่ 1 กรกฎาคม 2021 คุณสามารถใช้แผน IOSS ได้หากคุณอยู่นอกสหภาพยุโรปและขายสินค้าให้แก่ลูกค้าในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป และไม่ต้องการให้ลูกค้าถูกเรียกเก็บภาษีเมื่อจัดส่งสินค้า
- เมื่อใช้ IOSS คุณสามารถเลือกที่จะเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับคำสั่งซื้อที่มีมูลค่าเท่ากับหรือน้อยกว่า 150 ยูโรในขั้นตอนการชำระเงินได้ เพื่อให้ลูกค้าของคุณไม่ต้องจ่ายภาษีเมื่อจัดส่งสินค้า
ตัวอย่างเช่น หากคุณมีตำแหน่งที่ตั้งในสวีเดนและตำแหน่งที่ตั้งในสหรัฐอเมริกา คุณสามารถใช้รูปแบบ OSS สำหรับคำสั่งซื้อที่จัดส่งจากสวีเดนไปยังลูกค้าในสหภาพยุโรป และแผน IOSS สำหรับคำสั่งซื้อจากสหรัฐอเมริกาไปยังลูกค้าในสหภาพยุโรป
ในส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณ ให้ป้อนข้อมูลการลงทะเบียน OSS ของคุณ เนื่องจากระบบจะไม่รองรับการใช้ OSS และ IOS ในเวลาเดียวกัน ดังนั้นตัวเลือกในการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับคำสั่งซื้อที่จัดส่งจากนอกสหภาพยุโรปไปยังลูกค้าภายในสหภาพยุโรปโดยใช้ IOSS จะถูกปิดใช้งาน
เรียกเก็บ รายงาน และโอนภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย OSS
ขั้นตอน:
- ลงทะเบียน OSS กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีในประเทศของคุณ
- อัปเดตการจดทะเบียนภาษีของคุณ
- รายงานยอดขายและโอนภาษีมูลค่าเพิ่มไปยัง OSS แทนที่จะลงทะเบียนหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปแต่ละประเทศ
คุณไม่จำเป็นต้องลงทะเบียน OSS แต่หากคุณไม่ลงทะเบียน OSS คุณจะต้องลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในแต่ละประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปต่อไป
ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ OSS ได้ที่ ec.europa.eu
เรียกเก็บ รายงาน และจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย IOSS
ขณะนี้หากคุณอยู่นอกสหภาพยุโรปและขายสินค้าให้แก่ลูกค้าภายในสหภาพยุโรป คุณไม่จำเป็นต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับคำสั่งซื้อที่มีมูลค่าไม่เกิน 22 ยูโร หลังจากวันที่ 1 กรกฎาคม 2021 คำสั่งซื้อที่มีมูลค่าเท่ากับหรือน้อยกว่า 150 ยูโรจะมีการคิดภาษีมูลค่าเพิ่ม และคำสั่งซื้อที่มีมูลค่ามากกว่า 150 ยูโรจะมีการคิดภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการนำเข้าและอากร
คุณไม่จำเป็นต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ว่าคำสั่งซื้อจะมีมูลค่าเท่าใดก็ตาม เมื่อใช้ IOS คุณสามารถเลือกที่จะเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับคำสั่งซื้อที่มีมูลค่าเท่ากับหรือน้อยกว่า 150 ยูโรในขั้นตอนการชำระเงินได้ เพื่อให้ลูกค้าไม่ต้องจ่ายภาษีเมื่อจัดส่งสินค้า
ขั้นตอน:
- ลงทะเบียน IOSS กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป
- เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มโดยอิงจากประเทศปลายทาง
- รายงานยอดขายและโอนภาษีมูลค่าเพิ่มไปยัง IOSS
คุณสามารถเลือกไม่ลงทะเบียน IOSS ได้ แต่ขั้นตอนนี้มีความจำเป็นหากคุณต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในระหว่างขั้นตอนชำระเงิน หากคุณไม่เรียกเก็บภาษีเหล่านี้ในขั้นตอนการชำระเงิน ลูกค้าของคุณจะต้องจ่ายเงินให้ผู้ให้บริการขนส่งเมื่อมีการจัดส่ง