設定歐盟稅金

若您剛開始使用 Shopify,則必須在開始販售商品前,先判斷是否應收取稅金。您可能必須向多個加值稅 (VAT) 成員國登記,之後即可在 Shopify 中設定稅金,以確保您不論在歐盟何地販售商品皆收取正確的稅率。

開始設定 Shopify 歐盟稅金之前

您必須判斷是否應收取稅金。如果不確定的話,請諮詢當地稅務機關或稅務專業人士。通常,若您有意在歐盟其他國家販售,則必須在您所在國家/地區的稅務機關註冊以收取加值稅 (VAT) 。

若您在歐盟另一國家/地區超過特定銷售門檻或有重大業務往來,您可能需要登記一站式服務 (OSS) 方案,或聯絡相關機構並向其登記。相關程序會根據您商家所在地、銷售地區以及個別政府要求而有所不同。您向顧客收費的費率將依您登記收集加值稅 (VAT) 的地點而定。

  • 若為您所在國家/地區的顧客,會以當地加值稅率向他們收費。
  • 若為您所在國家/地區以外的歐盟國家/地區顧客,則收費費率會依是否超過登記門檻 (10,000 歐元) 而定。 - 若未超過門檻,會以您當地加值稅率向他們收費。
    • 若超過門檻,則會以顧客所在國家/地區的加值稅率向他們收費。若您要以收件地國家/地區的加值稅率收費,則必須登記該國家/地區的加值稅編號。

如果您在某個國家/地區內設有重要據點,則應聯絡該國家/地區稅務機關,確認是否需要註冊以收取稅金。您有責任確認您的商家是否超過跨境銷售門檻。

使用 OSS 收取加值稅 (VAT)

一站式服務 (OSS) 方案又稱為聯盟 OSS,專為位於歐盟的商家所設計,上述商家銷售產品至其他歐盟會員國,並須根據收件地國家/地區進行收費並匯付加值稅 (VAT)。如果您對所有其他歐盟會員國的年銷售額達 10,000 歐元 (含) 以上,即可使用 OSS 方案。

如果您對所有其他歐盟會員國的年銷售額小於 10,000 歐元,則可使用微型企業免稅優惠,根據您所在的當地加值稅率收取稅金,或者如果您想根據顧客所在地點收取加值稅 (VAT),也可以使用該優惠登記 OSS。

若您的商店採用登記制稅金,您僅能使用 OSS。若您尚未更新設定以使用登記制稅金,則請使用地點制稅率並手動更新稅率。

設定加值稅 (VAT) 登記

在您向加值稅 (VAT) 成員國家/地區登記並取得歐盟加值稅編號後,便可以設定稅金。您只需要執行這項工作一次。

步驟:

  1. 在 Shopify 管理介面中,前往「設定」>「稅金」。
  2. 在「稅務地區」區段中,「歐盟」旁邊點擊「設定」。
  3. 在「歐盟境內的銷售加值稅 (VAT)」頁面中,點擊「收取加值稅 (VAT)」。
  4. 選取您登記加值稅的方式。 - 若您已登記 OSS 方案,且計畫為歐盟會員國顧客的所有銷售提交單一加值稅退稅,請選取「一站式商店登記」。

    • 若您的商店每年銷售額為 10,000 歐元以下,且計畫提交加值稅退稅申請給當地稅務機關,請選取「微型企業免稅優惠」。若您的加值稅登記超過一項,則不適用微型企業免稅優惠。
    • 若您計畫直接提交加值稅退稅申請給您運送目的地的歐盟會員國,則請選取「國家/地區限定登記」。
  5. 點擊「下一步」。

  6. 請執行下列其中一項操作: - 若您已選取「一站式服務登記」,請輸入您在該國家/地區登記的加值稅編號,然後點擊「收取加值稅 (VAT)」。若您需要新增其他加值稅 (VAT) 登記資訊,請在「歐盟境內的銷售加值稅 (VAT)」點擊「新增國家/地區」。

    • 如果您已選取「微型商家免稅優惠」,請輸入您所在國家/地區的加值稅編號,然後點擊「收取加值稅 (VAT)」。
    • 若您已選取「特定國家/地區的登記」,請輸入您在該國家/地區登記的加值稅編號,然後點擊「收取加值稅 (VAT)」。若您需要新增其他加值稅 (VAT) 登記資訊,請在「歐盟境內的銷售加值稅 (VAT)」點擊「新增國家/地區」。

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