EU加盟国の税金を設定する
Shopifyを初めて利用する場合、販売を始める前に、税金を請求する必要があるかを判断する必要があります。さまざまなVAT加盟国への登録が必要となる可能性があります。VAT加盟国への登録後に、Shopifyで税金を設定できます。それにより、欧州連合加盟国で販売する際に、場所を問わずに適切な税金を徴収できるようになります。
ShopifyでEU加盟国における税金の設定を開始する前に
税金を請求する必要があるかどうかは、ご自身で判断する必要があります。不明な点がある場合は、管轄の税務当局または地元の税理士に相談してください。通常、EU加盟国の他の国に販売する場合は、VATを請求するために自国の税務当局に登録する必要があります。
EU加盟国内の他の国への販売が一定の販売限度額を超えた場合、またはその国で大規模な事業を営んでいる場合は、ワンストップショップ (OSS) 制度に登録するか、各関連当局に連絡して登録する必要がある場合があります。この手続きは、ビジネスの拠点、販売先、および各政府からの要件によって異なります。VAT徴収の登録をしている国の要件に応じて、お客様に請求する税率が決まります。
- 自国内の顧客には、国内のVAT税率で課税されます。
- EU加盟国内の自国外にいるお客様に適用される税率は、登録限度額である10,000ユーロを超えているかどうかによって決まります。 - 限度額を超えていない場合は、自国のVAT税率で請求されます。 - 限度額を超えている場合、お客様の国のVAT税率で請求されます。配送先国のVAT税率で請求するには、ワンストップショップ (OSS) またはその国でのVAT登録番号の登録が必要です。
ある国で大規模なビジネスを営んでいる場合は、その国の税務署に連絡し、税金を納めるために登録する必要があるかどうか確認する必要があります。あなたのビジネスがVAT登録のしきい値を超えているかどうか判断するのはあなたの責任です。
OSSでVATを請求する
ワンストップShopスキーム (Union OSS とも呼ばれます) は、EU内にロケーションを持ち、他のEU加盟国への販売で配送先国に基づいてVATを請求および納付する必要があるマーチャントを対象としています。北アイルランドでは二重のステータスを採用しているので、北アイルランドにロケーションを持つマーチャントもOSSを使用できます。
他のEU加盟国への年間売上高の合計が10,000ユーロ未満の場合、マイクロビジネス対象の免税を利用して自国のVAT税率でVATを徴収するか、OSSに登録してお客様の所在地に基づいてVATを徴収することができます。
OSSを使用できるのは、ストアでBasic Taxサービスを使用している場合のみです。Basic Taxサービスを使用するように設定を更新していない場合は、Manual Taxの税率を使用して手動で税率を更新してください。
VAT登録を設定する
VAT加盟国に登録し、EUのVAT登録番号が付与されると、税金を設定できます。Shopifyが正確なVATを徴収し、適切なVAT請求書を作成して、納税義務をより正確にお伝えできるよう、VAT登録情報は最新の状態に保ってください。VAT登録情報の入力方法を決定してから登録してください。
- VATを徴収するために特定の国に登録している場合は、現地のVAT登録を設定します。
- 自国以外で販売を行い、OSS制度に登録しており、EU加盟国のお客様へのすべての販売に対して単一のVAT返金を申請する予定がある場合は、OSSのVAT登録を設定します。
- 自国以外での販売額が合計10,000ユーロ以下で、現地の税務当局にVAT返金を申請する予定がある場合は、マイクロビジネスのVAT登録を設定します。
Shopify の税務登録で VAT を徴収する方法は、EU およびKingdomにおける税務登録の動作を詳しくはこちら。
現地のVAT登録を設定する
管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動します。
[地域の設定] セクションで、[欧州連合] をクリックします。
[EU加盟国でVATを徴収する] セクションで、[VATを徴収] をクリックします。
VAT登録がある国を選択し、VAT登録番号を入力します。
[VATを徴収] をクリックします。
任意：その他の国でVATを徴収するために登録している場合は、[別のロケーションで徴収する] をクリックして別のVAT登録番号を追加します。
OSSのVAT登録を設定する
管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動します。
[地域の設定] セクションで、[欧州連合] をクリックします。
[越境VATを徴収する] セクションで、[VATを徴収] をクリックします。
[ワンストップショップ (OSS) 登録を使用して徴収する] を選択します。
OSS登録がある国を選択し、VAT登録番号を入力します。
[VATを徴収] をクリックします。
マイクロビジネスのVAT登録を設定する
管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動します。
[地域の設定] セクションで、[欧州連合] をクリックします。
[越境VATを徴収する] セクションで、[VATを徴収] をクリックします。
[自国の登録を使用して徴収する] を選択します。
登録している国を選択し、VAT登録番号を入力します。
[VATを徴収] をクリックします。