ドイツでの登録に基づく税金
Shopifyを利用してドイツで販売事業をすでに営んでいる場合は、税金の登録を反映するため、VAT登録番号を追加して税金の設定を更新できます。この変更によって、商品に対する税金の請求方法は変更されません。
税金の設定を更新すると、VAT登録番号を入力するように求められます。VAT登録番号を追加すると、登録した地域に適用される税率が自動的に設定されます。
Shopifyサポートの担当者は、管理画面の税金の設定を更新するうえでお手伝いすることはできますが、税法上のアドバイスを提供することはできません。税金の設定を変更する際にサポートが必要な場合は、Shopifyサポートにお問い合わせください。納税義務について把握するうえでサポートが必要な場合は、地元の税務署または税理士にお問い合わせください。
目次
VAT登録番号とは何ですか？私のストアに必要ですか？
VAT登録番号は、付加価値税登録番号 (VATIN) とも呼ばれ、ドイツとEU加盟国で使用されている識別番号です。国の税務署に登録後、税務署から登録番号が付与されます。この番号は、マーチャントが付加価値税を請求できるように、国が発行します。
ドイツでVATを請求するために登録が必要かどうかを確認するにはどうすればよいですか？
地元の税務署または税理士に相談して、適切な税率でお客様に請求していることを確認し、税金を適切に申告して納付することはマーチャントの責任です。
他のEU加盟国でVAT登録番号を取得する必要がありますか？
EU加盟国に販売する場合、その地域の税務署に登録する必要がある場合があります。または、ワンストップショップに登録することができます。この手続きは、あなたのビジネスの拠点、販売先、および各政府からの要件によって異なります。VATを請求するためにどこで登録が必要かを判断する責任はマーチャントにあります。
ある国で大規模な事業を営んでいる場合は、その国の税務署に連絡し、税金を徴収するために登録する必要があるかどうかを確認する必要があります。
VAT登録番号を登録するにはどうすればよいですか？
- 「Fragebogen zur steuerlichen Erfassung」(税務登録のためのアンケート) フォームを取得する：地元の税務署 (Finanzamt) からこのフォームを入手するか、ウェブサイトからダウンロードすることができます。
- フォームに記入する：フォームに必要情報を記入し、会社名、住所、連絡先情報など、正確なビジネス情報を提供します。
- 裏付けとなる書類を収集する：これには、身元証明、住所証明、ビジネス登録書類、その他の関連書類が含まれます。
- フォームを送信する：必要な情報をすべて記入し、フォームに署名と日付を記載したことを確認して、適切な税務署に提出してください。
通常、登録プロセスには、2～6週間かかります。この間、税務署は申請を審査し、提供された情報を確認します。税務署から連絡があり、その他の書類を求められたり、質問をさらに受けたりする場合があります。
登録が承認されたら、税務署からVAT登録番号が届きます。この番号は、ドイツでの販売でVATを徴収し報告する上で不可欠です。
登録プロセスには、ビジネス特有の状況に応じて、追加の要件または手順が必要となる場合があります。地元の税務当局または税理士に相談して、登録プロセスに関連した質問や懸念を解消することは、マーチャントの責任です。
EU加盟国で税金を徴収するために当局に登録するには、何をする必要がありますか?
EU加盟国で税金を徴収するため税務当局に登録する必要がある場合は、その国の税務当局に問い合わせてください。
税務当局に登録した後、税ページでVAT登録番号を追加します。
手順
- 管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動します。
- [国/地域] セクションで、[欧州連合] をクリックします。
- [EU圏内での販売にかかるVAT] セクションで、[VATを徴収] をクリックします。
- 登録されている国を選択します。
- VAT登録番号にあなたのVAT登録番号を入力します。
- [VATを徴収する] をクリックします。
- オプション: 地域とアカウント番号をさらに追加するには、[VATを徴収する] をクリックします。
税務登録セクションに表示されている国名とVAT登録番号の横にある...ボタンを使用して、登録を削除することや変更することができます。
税の設定を上書きすることはできますか?
はい。詳しくは、「税の優先適用と例外」を参照してください。
サポートを受けるにはどうすればよいですか?
Shopifyサポートは、設定変更の「方法」に関するサポートを提供することはできますが、設定を変更する必要があるかどうかについてのアドバイスを提供することはできません。VAT加盟国に登録しお客様に税金を請求する必要があるかどうかを判断するうえでサポートが必要な場合、最も適任なのは、税理士または金融アドバイザーのような地元の専門家です。また、各国の税務当局に直接問い合わせることもできます。
EUでの販売について何を知っておくべきですか？
チェックアウト時にVATを徴収する場合、VAT登録番号を取得する必要があります。VAT登録番号の取得、売上の報告、VATの納付に関わる手続きのわずらわしさを軽減するために、EUでは、EUのマーチャント向けにワンストップショップ制度 (OSS) が、EUに輸入するマーチャント向けに輸入ワンストップショップ制度 (IOSS) が導入されました。OSSに申請する必要があるかどうか不明な場合は、現地の税理士にお問い合わせください。
OSS番号を受け取った後、管理画面の税務登録に番号を追加する必要があります。税務登録にOSS番号を追加する前に、欧州連合向けの配送プロファイルを設定してください。
チェックアウトプロセス中にVATと関税を徴収しない場合は、配送時にお客様から配送業者へ支払いが行われます。
税金を設定する
手順
- 管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動します。
- [国/地域] セクションで、[欧州連合] をクリックします。
- [EU圏内での販売にかかるVAT] ページで、[VATを徴収] をクリックします。
-
VATの登録方法を選択します。
- OSS制度に登録しており、EU加盟国のお客様へのすべての販売に対して単一のVAT返金を申請する場合は、[ワンストップショップの登録] を選択します。
- ストアの年間売上高が10,000ユーロ以下で、管轄の税務当局にVAT還付申請を提出する場合、[マイクロビジネス対象の免税] を選択します。複数のVAT登録を行っている場合、マイクロビジネス対象の免税は利用できません。
- 配送先のEU加盟国の税務当局に直接VAT返金を申請する場合、[国別の登録] を選択します。
[次へ] をクリックします。
-
以下のいずれかの操作を行います。
- [ワンストップショップ登録] を選択した場合、登録している国のVAT登録番号を入力し、[VATを徴収] をクリックします。VAT登録を追加する必要がある場合は、[EU圏内での販売にかかるVAT] ページで、[国を追加] をクリックします。
- [マイクロビジネス対象の免税] を選択した場合は、自国のVAT登録番号を入力し、[VATを徴収] をクリックします。
- [国別の登録] を選択した場合、登録している国のVAT登録番号を入力し、[VATを徴収] をクリックします。追加のVAT登録が必要な場合、[EU圏内での販売にかかるVAT] ページで、[国を追加] をクリックします。