캐나다 조세 책임 검토
캐나다 조세 책임은 캐나다 및 캐나다 외 스토어에 모두 영향을 미쳤습니다.
주소가 캐나다에 있는 경우 스토어는 캐나다 스토어로 간주됩니다. 실제 소매점 주소는 비즈니스가 캐나다에 위치하지 않은 경우에도 스토어를 캐나다로 사용할 수 있습니다. 스토어의 주소가 캐나다에 위치하지 않고 스토어가 캐나다에 있는 어떤 실제 소매점 주소도 갖고 있지 않은 경우 캐나다 외 스토어로 간주됩니다. 타사 창고 또는 주문 처리 위치는 캐나다 스토어로 간주되는 것과 상관이 없습니다.
스토어가 판매 임계값을 초과하는 경우 캐나다 GST(상품 및 서비스 세금)를 징수하고 납부하도록 등록해야 할 수 있습니다. 일부 지역에서 GST는 HST(Harmonized Sales Tax)에 포함됩니다. GST를 징수하도록 등록된 경우 HST 징수에도 등록된 것입니다. 사실상, GST에 등록된 경우 HST 지역에서 전체 HST를 부과해야 합니다. HST는 캐나다 내에서 배송하는 주문에 대한 배송료에도 적용됩니다. 캐나다 세금에 대해 자세히 알아보십시오.
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임계값 기간
임계값 기간은 세금 책임이 계산될 때 고려되는 시간입니다. 캐나다에서 임계값 기간은 분기 또는 3개월 동안 발생하는 매출을 판단하여 계산됩니다. 1년 중 분기는 다음과 같습니다.
- 1월, 2월, 3월
- 4월, 5월, 6월
- 7월, 8월, 9월
- 10월, 11월, 12월
스토어 본사가 캐나다인 경우, 다음 두 가지에 모두 해당하는 경우 일반적으로 GST/HST 계정에 등록해야 합니다.
- 과세 제품 또는 서비스를 판매 또는 임대합니다.
- 과세 가능한 판매로 인한 매출은 지난 4개 분기 연속 $30,000(CAD)를 초과하거나 현재 분기에 $30,000(CAD)를 초과합니다.
스토어 본사가 캐나다가 아닌 경우, 다음 두 가지에 모두 해당하는 경우 일반적으로 GST/HST 계정에 등록해야 합니다.
- 과세 제품이나 서비스를 캐나다 내 고객에게 판매하고 이러한 주문을 캐나다에 있는 창고에서 처리합니다.
- 지난 12개월 동안 캐나다 내 과세 주문의 매출이 $30,000(CAD)를 초과합니다.
위의 사례 중 하나에 해당하는 판매자는 판매 시 세금을 부과하고, 징수한 세금을 적절한 세무 기관에 납부하며, 세무 기관에 정기적으로 신고해야 합니다. 판매량이 임계값보다 낮은 경우에는 GST/HST 계정을 등록할 필요가 없으며 세금을 징수하거나 송금하지 않아도 됩니다.
조세 책임 검토
스토어를 개장하여 판매를 시작한 후에는 GST/HST 조세 책임 여부를 판단하는 데 도움이 되도록 귀하의 판매 및 위치가 자동으로 모니터링됩니다. Shopify에서 조세 책임을 모니터링하기 전에 다음 고려 사항을 검토하십시오.
- 조세 책임은 Shopify 내에서 발생하는 거래에만 표시됩니다. Shopify 외부에서 발생한 매출은 포함되지 않습니다.
- 조세 책임은 총 판매량이 아닌 순 판매액을 사용하여 계산됩니다. 순 판매액은 환불 및 세금을 제외한 판매액입니다.
- 판매는 조세 책임에 즉시 반영되지 않으며 업데이트하는 데 며칠이 걸릴 수 있습니다. 가장 최근 업데이트된 날짜는 책임 추적기에 표시됩니다.
Shopify Admin에서 설정 > 세금 및 관세로 이동한 다음 캐나다를 선택하여 조세 책임을 검토할 수 있습니다. 귀하의 조세 책임은 세금 징수가 등록된 지역 위에 표시됩니다. 표시되는 진행 표시줄은 캐나다에서의 세금 징수의 임계값에 얼마나 가까운지를 나타냅니다.
캐나다에서의 판매가 잠재적 조세 책임을 나타내는 경우 진행 표시줄이 빨간색으로 바뀝니다. GST/HST 징수를 설정한 후에는 캐나다 조세 책임 추적기가 표시되지 않습니다.
잠재적 조세 책임 해결
세금 책임 관리 섹션의 진행 표시줄이 빨간색으로 바뀌는 경우 GST/HST를 징수하도록 등록하고 세금 징수를 설정해야 합니다. 책임 추적기가 귀하의 케이스에 적용되는지 여부가 확실하지 않은 경우 세무 당국 또는 세무 전문가에게 문의하십시오.
단계:
- Shopify Admin에서 설정 > 세금 및 관세로 이동한 다음 캐나다를 선택합니다.
- GST/HST 징수를 클릭합니다.
- 등록된 지역을 선택합니다.
- 세금 번호 필드에 세금 번호를 입력합니다. 세금 번호를 신청했으나 아직 받지 못한 경우 이 필드를 비워 두십시오. 번호를 받으면 업데이트할 수 있습니다.
- 저장을 클릭합니다.
자발적인 등록
등록 임계값을 충족하지 않는 경우 세금에 자발적으로 등록할 수 있습니다. 등록 요청을 받기 전에 GST/HST에 등록하면 GST/HST를 부과하고 납부해야 하지만 비즈니스 세금 신고서에 매입 세액 공제를 청구할 수 있습니다.
캐나다 스토어는 과세 제품이나 서비스를 판매하거나 임대하는 경우 GST/HST에 자발적으로 등록할 수 있습니다.
캐나다 외 스토어는 다음 사항 중 하나에 해당하는 경우 GST/HST에 자발적으로 등록할 수 있습니다.
- 캐나다에서 상업적인 활동에 참여하고 있습니다.
- 캐나다로 수출 또는 배송되는 상품에 대한 주문을 정기적으로 요청하고 있습니다.
- 캐나다에서 수행할 서비스 공급 계약을 체결합니다.
- 다음 기준 중 하나를 충족하는 무형의 개인 자산(예: 지적 재산)을 공급하기 위한 계약을 체결합니다.
- 은(는) 캐나다에서 사용됩니다.
- 은(는) 캐나다에 있는 실제 자산과 관련이 있습니다.
- 은(는) 일반적으로 캐나다에 있는 상품과 관련이 있습니다.
- 은(는) 캐나다에서 수행할 서비스와 관련이 있습니다.
GST/HST 수집을 자발적으로 등록하는 경우 다음을 모두 수행해야 합니다.
- GST/HST 징수 및 납부
- GST/HST 세금 신고서 제출
- 비즈니스 활동을 중지하지 않는 한 최소 1년 이상 등록 유지
- 캐나다의 영주권이 없는 경우 보증금 제공
GST/HST에 대한 자발적인 등록에 대한 자세한 내용은 GST/HST 계정에 대한 자발적인 등록을 참조합니다.